Содержимое

ВВЕДЕНИЕ
В современном состоянии рыночных отношений организации нуждаются в формировании такой системы управления, которая обеспечивала бы им высокую эффективность функционирования, конкурентоспособность и устойчивое положение на рынке. Без действенной системы управления ни одна организация не сумеет долгосрочно существовать в современной рыночной экономике, поэтому важно постоянно изучать все ее элементы, методы и принципы управления, процесс управления и менять их в соответствии с изменениями во внешней и внутренней среде организации.
Результаты деятельности компании в значительной степени определяется эффективностью ее управления. Повышение эффективности управления является главным условием улучшения конечных результатов. Обеспечение высокой эффективности системы управления во многом зависит от объективности и достоверности ее оценки. Обоснованная оценка вносит определенность, выявляет реальные тенденции, позволяет выявить, измерить и оценить главные факторы, влияющие на эффективность управления, а через него — на результаты деятельности организации.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в настоящее время, когда изменяются условия функционирования коммерческих банков в сложной внешней среде, достижение поставленных целей становится возможным только за счет разработки и повышения изменения качества системы управления. Поэтому разработка эффективной системы управления в условиях кризисных явлений становится достаточно актуальной.
В разработку проблемы эффективного управления организацией большой вклад внесли: Н.Д. Байков, Е.А. Воробьева, В.И. Голиков, В.В. Гончаров, Л.И. Евенко, Н.И. Кабушкин, М.Н. Князев, Е.Н. Кнышева, Э.М. Коротков, Л.И. Монышева, З.П. Румянцева, Ф.М. Русинов, В.А. Созинов, А.Ф. Сильченков, А.В. Тихомирова, А.Н. Чаплина и другие. Проблемы оценки эффективности деятельности компаний изучались зарубежными экономистами. Этой проблеме посвящены работы М. Альберта, М. Брауна, Д. Гибсона, Р. Каплана, М. Майер, М.Х. Мескона, Б.З. Мильнера, П. Мотт, А. Неганди, Ю.В.Шейн и других.
Различные подходы к показателям оценки эффективности деятельности банка и системы банковского менеджмента рассматривались такими авторами как О.В. Ефимова, В. Кромонов, В.В. Иванов, Ю.С. Масленчиков, М.В. Мельник, П.С. Роуз, Дж. Синки, Г.В. Щербакова и др.
Цель диссертационного исследования — разработать мероприятий по совершенствованию эффективности системы управления деятельности рассматриваемого экономического субъекта. Для достиженияпоставленной цели необходимо изучить теоретические основы системы управления и провести детальное исследование системы управления анализируемой организации.

Основные задачи исследования:
1. раскрыть сущность управления организацией;
2. определить виды управления организацией;
3. исследовать процесс принятия управленческого решения;
4. изучить основные требования, предъявляемые к системе управления организацией;
5. собрать информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности анализируемого экономического субъекта;
6. проанализировать результаты финансово-хозяйственной деятельности анализируемой организации;
7. сделать выводы по итогам проведенного анализа эффективности управления изучаемым субъектом хозяйствования;
8. выявить проблемы в управлении в изучаемом субъекте хозяйствования;
9. разработать мероприятия для ликвидации выявленных проблем и провести их социально-экономическое обоснование;
10. обобщить результаты полученные в ходе написания данной работы.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы являются социально-экономические отношения возникающие в системе управления организацией.
Предметом исследования выступает эффективность системы управления коммерческим банком, в частности АО КБ «Росинтербанк».
Теоретической и методологической базой исследования послужили фундаментальные труды ведущих отечественных и зарубежных теоретиков и практиков в области эффективного управления организацией.
Методы исследования. Методологической основой послужили: анализ и синтез, индукция и дедукция, метод графических изображений, аналогия и моделирование, системность и комплексность, основные положения экономического анализа (анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия), экономико-математические методы (математического анализа, математической статистики, классические методы математического анализа и др.).
Теоретическая значимость результатов исследования состоит в том, что основные теоретические положения, содержащиеся в выпускной квалификационной работе, конкретизированы в теоретических и практических моделях, методических рекомендациях, выводах, которые позволяют расширить существующие теоретические представления об эффективности системы управления.
Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что содержащиеся в ней методические положе¬ния, трансформированные в конкретные рекомендации, позволяют значительно повысить уровень проработки кратко- и долгосроч¬ных организационных и управленческих решений по различным направлениям развития банка и тем самым упрочить занятые им конкурентные позиции. Сформулирован комплекс качественных и ко¬личественных показателей, позволяющих определить эффектив¬ность действующей системы управления.
Период исследования 2012-2016г.г.
Новым в работе является утонение понятия «система управления организацией» с точки зрения современных тенденций, выявление проблем в системе управления коммерческими банками и разработка рекомендаций по повышению ее в рассматриваемом экономическом субъекте.
Основные научные результаты и положения, выносимые на защиту:
1. Система управления организацией – это совокупность всех ее звеньев, выстроенных в определенную организационную структуру, обуславливающую порядок коммуникаций, основанную на обозначенных принципах, реализующих набор технических и организационных методов и бизнес-процессов, действующих по заданным регламентам (правилам) для достижения социально-экономических целей в краткосрочном и долгосрочном периодах.
2. Проведен анализ динамики развития банковского сектора в условиях кризисных явлений и предложен ряд мер по повышению роли банковского сектора с поддержкой правительства РФ и Центрального Банка РФ, такие как: изменение банковского законодательства, повышение финансовой грамотности населения, обеспечение открытости и прозрачности деятельности кредитных организаций, создание новых источников долгосрочного фондирования и механизмов, гарантирующих вложение банками получаемых ресурсов в кредитование реального сектора, повышение эффективности банковского регулирования и банковского надзора, предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности.
3. Выявлены основные проблемы управления коммерческими банками, такие как отсутствие эффективной системы управления рисками, слабая система управленческого учета, недостаточная профессиональная подготовка кадров, слабая система управления, отсутствие общей стратегии развития банка, стремительное развитие банковских технологий, недостаточная мотивация персонала, низкий уровень корпоративного менеджмента.
4. Научно обоснована методика оценки качества управления деятельностью коммерческого банка, включающая построение системы ключевых показателей эффективности его функционирования по таким направлениям, как устойчивость, ликвидность, прибыльность, качество активов, пассивов и капитала АО КБ «Росинтербанк»;
5. В результате оценки эффективности АО КБ «Росинтербанк» выявлены следующие проблемы в системе управления, а именно высокий уровень текучести персонала, недостаточная профессиональная подготовка кадров, неэффективное использование средств собственника, невыполнение требований надзорных органов, низкий уровень корпоративного менеджмента, превышение привлеченные платные средства над доходными активами, недостаток капитализации, высокий уровень кредитных рисков, низкая доля доходных активов.
6. Предложены рекомендации по повышению системы управления коммерческим банком за счет разработки новой стратегии банка, усовершенствования системы управленческого учета, снижения уровня текучести кадров и повышения их профессиональной подготовки, увеличения собственного капитала банка, увеличения доли доходных активов, снижения доли привлеченных средств и уменьшения доли бездоходных активов. Реализация разработанных мероприятий по повышению качества управления деятельностью рассматриваемой организации с экономической точки зрения целесообразна.
Апробация темы исследования прошла на XV Международной научно-практической конференции студентов и аспирантов «Развитие современного общества: проблемы и пути их решения» с публикацией статьи «Анализ динамики развития банковского дела», «Основные проблемы управления коммерческими банками» и «Система управления организацией: понятие, сущность и виды».
Магистерская диссертация состоит из введения, 3 глав, заключения, списка используемых источников и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель и задачи, объект, предмет исследования и выносимые на защиту положения, определены научная новизна и практическая значимость полученных результатов.
В первой главе магистерской диссертации исследованы понятие «система», «эффективная система управления» и «управленческое решение», рассмотрены свойства систем и стадии разделения труда в управлении, приведена классификация видов систем управления организациями, изучены стадии принятия управленческих решений и рассмотрены методы оценки эффективности системы управления на основе научных трудов отечественных и зарубежных авторов/
Во второй главе, проведен анализ динамики развития банковского сектора в условиях кризисных явлений, выявлены основные проблемы управления коммерческими банками и проведен анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности АО КБ «Росинтербанк» за период с 01.01.2013 по 01.07.2016. Благодаря анализу выявлены проблемы финансового состояния организации.
В третей главе, проведена оценка эффективности АО КБ «Росинтребанк» на основе коэффициентов рентабельности, прибыльности, достаточности капитала, ликвидности и др., благодаря анализу выявлены проблемы, имеющиеся в системе управления банка и даны рекомендации по повышению ее эффективности и в заключение проведена оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

1.1. Система управления организацией: понятие, сущность и виды

1.2. Управленческое решение. Процесс принятия и основные требования

1.3. Методы оценки эффективности системы управления

1.1. Система управления организацией: понятие, сущность и виды
В результате современных научных исследований, явлений и процессов которые имеют место в организации, широко используется системный подход. Он является современной формой диалектического метода познаний действительности.
Система – это совокупность взаимосвязанных элементов, обладающих свойствами целостности. В современной литературе авторы выделяют следующие три класса систем: социальные, технические, биологические. Среди основвных свойств системы называют такие как организованность, целостность, иерархия (рис.1.1.).

Рис. 1.1. Свойства присущие системам .
В качестве сиситемы взаимосвязанных элементов выступает народное хозяйство, отрасль, цех, участок и т.д. . Организация обладает свойствами систем и рассматривается как социальная система. Всю деятельность организации можно рассматривать, как единую сложную систему, которая состоит из сети подчиненных ей менее сложных систем.
Вопросами исследования организации как социальной системы занимались такие авторы как Рогожин С.В. и Рогожина Т.В., Смирнов Э.А., Арутюнова Л.М. и др. , ,
Социальные системы, реализующие себя в производстве товаров и услуг, образует особый вид социальных систем, называемых организацией, где люди осуществляют совместную деятельность, с определенной целью по заранее установленному плану. Это открытая система, взаимодействующая с окружающей средой и находящаяся с ней в динамичном равновесии. Равновесие поддерживается наличием входов и выходов, с помощью которых организация обменивается со средой. Для установления равновесия со средой применяется регулирование (это обязательное воздействие на систему из вне, саморегулирование (это формирование новых целей внутри самой системы).
Каждая бизнес-организация является частью большой системы, и ее, как часть такой системы, можно реконструировать по-разному. Менеджмент – структура различных способов для объединения в пространстве и во времени имеющихся ресурсов организации, чтобы достичь необходимых целей самым рациональным и лучшим из имеющихся способов .
При функционировании любого хозяйствующего субъекта национальной экономики, подразумевает реализацию работниками конкретных действий, нацеленных как на взаимодействие с внешним миром, так и на взаимодействие внутри организации. Ролевое функционирование в организации является первым типом взаимодействия.
Каждая организация находится в системе всего общества и ее функция, и роль заключены в социальной интерпретации в обществе. Общество в свою очередь является системой еще более сложной организации.
Впервые функции того или иного хозяйствующего субъекта национальной экономики были выделены и систематизировано описаны А. Файолем французским практиком и ученым в 1916г. в его научной работе «Общее и промышленное управление» . Затруднение во взаимодействии с внешней средой дает возможность на сегодняшний день говорить о большом количестве общих функций современной организации: планирование, финансирование, обеспечение кадрами, проведение научных исследований и разработок, сбор и распространение информации, производство, рост, развитие организации, проведение маркетинговых мероприятий.
Любая из указанных функций выступает определенным видом работы по управлению тем или иным хозяйствующим субъектом национальной экономики.
Постоянными процессами являются комбинирование разных работ в управлении, специализации, разделении труда. Работа наиболее обособленные и самостоятельные участки деятельности. Они выделились при возникшем разделении труда в управлении, и носят объективный самостоятельный характер .
Шесть стадий разделения труда в управлении представлены на рисунке 1.2., которые существуют одновременно и организационно оформлены в виде определенных должностей и структурных подразделений .
Развитие любого объекта — это особый вид изменений, отличающийся качественными преобразованиями, приводящими к возникновению нового .
Современный этап развития бизнеса меняет многие из закономерностей, которые по инерции описываются в большинстве учебниках по менеджменту .

Рис. 1.2. Стадии разделения труда в управлении организации .
Одной из целей функционирования системы – это достижение социально-экономической эффективности.
Эффективность раскрывает, в какой степени орган в управлении достигает поставленной цели, приходит к результатам. Качество в управлении выявляется в результативности в производстве, оно является частью качества в производстве. Содержание качества, определяемого управленческой категорией, — результаты работы, которые соотносятся с затратами и цели.
Эффективность существует только при управлении, то есть при взаимодействии разных систем: управляющей и управляемой и при результативности, точно функционирующей системы, в конечном итоге, — взаимодействие разных компонентов в управлении.
На результат деятельности менеджера оказывает, влияние ряд определенных факторов, а именно, такие как потенциал сотрудника и его умение выполнять его работу и поставленные перед ним задачи; культура организации; средства производства (средства и предметы труда); социальный облик коллектива и деятельность этого персонала, в целом. Данные факторы действуют совместно и едины.
Один из наиболее высоких показателей при совершенствовании аппарата управления – это именно эффективность в управлении. Он определяется сравнением результатов работы управления и ресурсов, которые были потрачены для этой работы. Можно оценить достигнутую эффективность управления при сравнении имеющейся прибыли и потраченных затрат на содержание управления. При этом такая оценка упрощена, потому что:
 подобная оценка ведет к опосредованному и непосредственному итогу, при котором невозможно выявить работу и достижения в этой работе управления. Прибыль нередко становится опосредованным результатом,
 прибыль не всегда точно отражает результат управления,
 не всегда возможно выделить затраты, потраченные на управление,
 итогом управления могут стать результаты социально-экономические, социальные, а не только экономические.
Необходимо иметь качество базы данных для подобного определения уровня достигнутой эффективности и сравнения, которые будут определяться как нормативные. Есть определенные варианты для необходимого дифференцирования, он может сводиться к сравнению с теми данными, что определяют эффективность организационной структуры в эталонных вариантах в системах управления. Есть возможность спроектировать, а потом

Таблица 1.1
Подходы к понятию «система управления организацией»
Автор Особенности определения
Егоршин А.П., Зайцев А.К. Система управления организацией представляет собой множество взаимосвязанных элементов (звеньев), составляющих единое целое, реализующих процесс управления для достижения поставленных целей .
Ким А.
Это совокупность технических и организационных методов и мер предназначенных для решения задач управления различными аспектами деятельности предприятия .
Короткова Э.М. 1.Совокупность отношений управления в социально-экономической системе (организации).
2. Система действий менеджера по реализации воздействия.
3. Совокупность звеньев и связей между ними, участвующих в том или ином виде в процессе воздействия .
Смирнов Э.А.
Система управления представляет совокупность всех элементов, подсистем и коммуникаций между ними, а также процессов, обеспечивающих заданное функционирование организации .
Рогожин С.В., Рогожина Т.В. Система управления организацией включает в себя совокупность всех служб организации, всех подсистем и коммуникаций между ними, а также процессов, обеспечивающих заданное функционирование .
Недолужко А. Система управления организации – это система, с помощью которой организация управляет объектами внутренней и внешней среды (клиенты, партнёры, ресурсы, оборудование, продукты, технологии, персонал) для достижения своих целей в долгосрочной перспективе .
Янг С. Систему управления можно определить как подсистему организации, компонентами которой являются группы взаимодействующих людей: ее функции заключаются в восприятии определенных проблем организации (входов) и последующем выполнении набора действий (процессов), в результате которых вырабатываются решения (выходы), увеличивающие доход от деятельности всей организации (удовлетворение) или оптимизирующие некоторую функцию всех входов и выходов организации .
Магданов П.В. Система управления представляет собой свод действующих в организации, обязательных для исполнения формальных правил и
процедур… .
использовать этот эталонный вариант при всех имеющихся и необходимых методах, а также средств, необходимых для проектирования этих систем в управлении. При этом подобный вариант с его характеристиками станет приниматься в виде нормативного.
Для реализации системы управления организацией необходимо осуществить ряд операций :
 распределить функции производства и управления;
 разработать миссию организации;
 установить последовательность выполняемых функций работниками и необходимо установить порядок взаимодействия между ними;
 распределить задания и работы между работниками;
 организовать производственный процесс, процесс снабжения и сбыта;
 модернизировать или обеспечить технологию производства.
Основными элементами, составляющими систему управления компанией представлены на рисунке 1.3.
Таким образом, система управления — это совокупность законов и принципов, целей и задач, средств и методов, функций, она обеспечивает взаимодействие объекта и субъекта при управлении в процессах проектирования, а в дальнейшем создания и необходимой доставки произведенных ценностей в адрес конечных потребителей .
Неотъемлемой частью системы управления является организационная структура управления, под которой понимается состав и взаимосвязи управленческих подразделений предприятия.

Рис. 1.3. Система управления организации .
В современных источниках приводиться различный набор характеристик, которым обязана соответствовать организационная структура систем управления. Наиболее часто встречающиеся из них :
1) адаптивность — это состояние организационной структуры, позволяющее быстро реагировать на изменения внешней среды;
2) устойчивость — это предсказуемость поведения систем управления под воздействием внешней среды, внутренних изменений;
3) рациональность — эта характеристика отвечает за формирование только нужных элементов системы и отсекает все лишнее;
4) гибкость — это способность системы быть не распадающейся, при резком изменении условий существования;
5) управляемость — это способность отвечать на решения именно так как это надо;
6) надежность;
7) организационная культура — это особая среда отношений внутри системы управления, которые могут либо помочь развиваться, либо привести к неэффективности деятельности организации;
На структуру аппарата управления оказывают влияние множество факторов:
 характер изготовления продукции, а также его отраслевые особенности, а именно состав производимой продукции, технология и масштаб изготовления, тип производства и уровень технической оснащенности;
 форма организационной структуры управления: линейная, функциональная, линейно-функциональная, матричная;
 степень соответствия структуры аппарата, осуществляющего организацию и управление при иерархической структуре производства;
 взаимоотношение и соотношение, сложившиеся в децентрализованной и централизованной структурах управления;
 взаимоотношения по региону и по продукту между территориальными и отраслевыми формами управления;
 степень автоматизации и механизации при управленческих работах, эффективность труда работников, степень их квалификации;
 соответствие имеющейся иерархической структуры производства как управляемой системе.
На рисунке 1.4. представлена классификация видов систем управления предприятий и организаций.

Рис. 1.4. Классификация видов систем управления предприятий и организаций .
Можно утверждать, что линейно-функциональная структура управления на предприятиях и в организациях будет являться эффективной при воздействии ниже представленных факторов:
 стабильная PEST-среда,
 min издержки на менеджмент,
 решение простых проблем, обусловленных одной функцией или одним подразделением,
 применение действующих технологий,
 ориентирование на сложившийся рынок,
 преобладание на рынке ценовой конкуренции,
 средний и крупный размер бизнеса
Линейно-функциональную и дивизиональную систему менеджмента относятся к иерархическим оргструктурам.
В менеджменте выделяют еще и адаптивные управленческие системы.
Для органических (гибких, адаптивных) структур менеджмента характерны следующие черты:
 отсутствует бюрократическая регламентация при работе органов менеджмента;
 отсутствует детальное разделение труда при выполнении различных работ;
 слабый контроль уровней в менеджменте и малое их число;
 гибкость структуры менеджмента;
 децентрализация при необходимом принятии нужных решений;
 конкретная ответственность любого работника за достижение общих итогов работы.
Для них характерны следующие признаки:
 способность сравнительно легко изменять свою форму, адаптироваться к меняющимся условиям;
 ориентирование на ускоренное воплощение сложных проектов, комплексных программ, решение сложных проблем;
 ограниченное действие во времени, то есть образование на период решения проблемы, выполнения проекта, программы;
 создание временных органов менеджмента .
Успех организации во многом будет определяться оптимально выстроенной системой управления, которая является залогом достижения поставленных целей. Поэтому важным становиться выбрать и выстроить правильную организационную структуру, определив взаимодействия между ее звеньями и набор функций, методов и технологий для достижения целей отдельных подразделений.

1.2. Управленческое решение. Процесс принятия и основные требования
Административная деятельность представляет непрерывный процесс принятия решения. Успешное функционирование организации состоит в высококачественном принятии решения, направленном на достижение запланированного результата, и оценка работы руководителя состоит из числа и важности решений, принятых им.
Управленческое решение — это результат анализа, прогнозирования, оптимизации, экономического обоснования и выбора альтернативы из множества вариантов достижения конкретной цели системы менеджмента.
Принятие управленческих решений — важнейший элемент организации деятельности фирмы и они подразделяются по форме принятия на единоличные, коллегиальные и коллективные.
Коллегиальные решения принимаются на основе обсуждения проблемы со специалистами, поиска оптимального варианта с учетом предложенных идей, но окончательная формулировка решения и вся полнота ответственности, принадлежит руководителю. Коллективные решения принимаются коллективом на основе голосования, ответственность за последствия лежит на всем коллективе, а не на руководителе.
Выделяют четыре уровня принятия решения, для каждого из которых требуются определенные управленческие навыки (рис. 1.5).

Рис. 1.5. Уровни принятия решений .
К управленческому решению предъявляется ряд требований, к числу которых можно отнести:
 всестороннюю обоснованность решения;
 своевременность;
 необходимую полноту содержания;
 полномочность;
 согласованность с принятыми ранее решениями.
Принятие управленческих решений — сложный многоступенчатый процесс, в котором можно выделить пять стадий (рис.1.6).
Сегодня проблема принятия административного решения — одно из основного для теоретиков и практиков современного управления. Поиск способов принятия решения испытывает постоянное давление окружающей среды. Конкуренция, неуверенность, различные типы риска и серьезных последствий требуют непрерывное улучшение механизма принятия административного решения от принятия неправильного решения.

Рис. 1.6. Стадии принятия управленческого решения .
У принятия административного решения – процесс субъективный, главное условие при принятии административного решения есть человеческий фактор, т.е. личные особенности, образовательный уровень, полномочия профиля и степень принятой на себя ответственности.
Административное решение может быть разработано:
 представителями административно-управленческого аппарата независимо;
 руководителем после консультации с группой;
 группа (которая влияет на решение), при этом руководитель является в качестве члена группы.
Так или иначе, человек, делающий решение (лицо, принимающее решение), является прямым участником внедрения функции развития административного решения и ответственен за качество принятия решения.
Реализация административного решения позволена, как правило, лицу, принимающему решение под наблюдением внешних (приглашенных) экспертов. Лицо, принимающее решение в этом случае устраняется, только контролируя функцию.
Контроль, в ходе принятия административного решения, является независимой функцией, сопровождающей весь процесс принятия решения, начинающегося с анализа ситуации.
Известно, что контроль — инструмент реализации обратной связи в системе управления, таким образом способствуя достижению целей.
Процесс реализации контроля включает следующие стадии, представленные на рисунке 1.7.
Таким образом, возможно сделать вывод, что у системы контроля есть два уровня:
 Более низкий уровень: люди, ответственные за определенные индикаторы.
 Высший уровень: лицо, принимающее решение.
Любое административное решение — определенный план, программа действий. Поскольку практика показывает, что невозможно достигнуть точного выполнения плана фактически, также как невозможно предсказать варианты развития ситуации в ходе принятия административного решения заранее.

Рис. 1.7. Стадии процесса реализации контроля при принятии управленческого решения
Система контроля позволяет минимизировать число отклонений и как можно больше, чтобы приблизиться к желательным результатам. Умение лица, принимающего решение, состоит в возможности вовремя отреагировать в непредвиденной ситуации с минимальными временными потерями. Есть еще один важный аспект – условия принятия административного решения. Растянутый во времени процесс не позволяет достигать желательного результата. Таким образом для лица, принимающего решение важная задача — сокращение условий принятия административного решения, с этой целью возможно рассмотреть:
 частичное внедрение функции реализации перед концом развития;
 параллельное внедрение функции развития и реализации («полным ходом»).
На практике руководители часто должны делегировать полномочия. В ходе принятия административного решения вовлекаются определенные группы рабочих. Не всегда всем им интересно также, как и лицу, принимающему решение, достижение поставленных результатов. Нежелание работать и небрежность все еще остается «болезненным» моментом для главы.
Современная система контроля позволяет решать частично учреждением ответственных людей и реализацией механизма поддержки и наказаний эту проблему.
Важное место в процессе принятия управленческого решения играет информация.
С улучшением помощи информационной поддержки достигаются следующие задачи:
1. Экономия расходов, подлежащих выплате в фонде заработной платы; утилиты; затраты программного обеспечения; расходы по регистрации контрактов; расходы по перераспределению сырья и т.д.
2. Устранение возможных расходов в будущем, а именно: предотвращение будущего роста числа персонала; сокращение требований к обработке данных; снижение сервисных затрат и т.д.
3. Приобретение нематериальной выгоды: улучшение качества информации; увеличение производительности; улучшение и сервисное ускорение; новые мощности; улучшение контроля; сокращение просроченных расчетов; использование в полной мере программного обеспечения.
Понятие информации довольно просторно и широко распространено теперь. Термин информация происходит от латинского слова information – объяснение, уведомление, заявление, процесс по передаче и получению информации дан ниже на схеме (см. рис. 1.8).

Рис. 1.8. Простая схема передачи информации в одном направлении
Это — простая схема информационной передачи в одном направлении.
В управленческом процессе постоянно есть обмен информацией. И направление движения информации может быть вертикальным (от главы к подчиненному или от подчиненного до головы), и горизонтальный (между руководителями подразделений, подчиненного одного уровня).
Управление полностью использует объективную и своевременную информацию, собранную, обработанную, хранившую и расширенную посредством современных научных методов и технических средств. Необходимо не только иметь своевременную и точную информацию, но и быть в состоянии постигать ее, сделать необходимые выводы и продуктивно воплотить в административных решениях.
Информацию можно рассматривать как набор данных, сообщений, материалов, данные, определяющие меру потенциального знания менеджера о процессах или явлениях в их взаимосвязи.
Сущность информации составляют только те данные, которые уменьшают неуверенность в событиях, интересных для менеджеров. Информация в управлении – сумма необходимых данных, необходимых для анализа конкретной ситуации, давая шанс оценить причины ее появления и развития, позволяя определять много альтернативных решений, от которых они реальны (происхождение конкретной ситуации), чтобы найти оптимальное административное решение, осуществить контроль над его работой.
Структура, содержание и качество информации, которая дана руководству, имеет роль определения в обеспечении эффективности управления. Анализ информации не ограничен только экономическими данными, и широко использует техническую, технологическую и другую информацию. Все источники данных разделяют на плановые, учетные и внеучетные.
Относительно объекта исследования информация бывает внутренней и внешней. Система внутренней информации — данные статистического бухгалтерского учета, оперативного учета и отчетности, плановых данных, стандартные данные, развитые в организации и т.д. Система внешней информации — данные статистических наблюдений, периодических и специальных выпусков, конференций, деловых встреч, официальных, экономических и юридических документов и т.д.
Относительно объекта исследования информация разделяется на основную и вспомогательную, необходимую для более полной оценки изученной предметной области. По частоте поступления аналитическая информация подразделяется на регулярную и периодическую. Плановые и регистрационные данные принадлежат источникам регулярной информации. Непредвиденная информация требуется, например, при получении данных по новому конкуренту.
В деятельности больших компаний передача информации — обязательный и главный фактор нормального функционирования фирмы. Таким образом, обеспечение эффективности и надежности данных имеет особое значение. Для многих фирм внутренне устойчивая система информации решает проблемы организации технологического процесса и имеет производственный характер. Специальную роль играют предсказывания процессов рынка.
Содержание каждой конкретной информации определяется требованиями административных связей и развитием административные решения. Определенные требования накладываются на информационные действия:
 краткость, четкость формулировок, своевременность поставок;
 удовлетворение потребностей определенных исполнительных директоров;
 точность и надежность, выбор основных данных, оптимальность систематизации и непрерывности сбора и обработки данных.
Важную роль в использовании информации играют способы ее регистрации, обработки, накопления и передачи; систематизируемое хранение и проблема информации в востребованной форме; производство новой числовой, графической и другой информации. Другими словами, необходимо рассмотреть технологию информационных действий.
В основе организации производства лежат принципы, на основе которых осуществляется проектирование, функционирование и развитие производственных процессов. Основные принципы рациональной организации производственных процессов представлены на рисунке 1.9.
Перечисленные принципы рациональной организации производства в процессе их реализации проявляют взаимные влияния их друг на друга и взаимную зависимость.

Рис. 1.9. Принципы рациональной организации производства
Рассмотрение принципиальных положений по формированию организационных структур управления показывает возможность и объективную необходимость моделирования и выбора тех структур, которые по основным характеристикам в большей степени соответствуют тенденциям развития рыночной экономики и менеджмента.
Это в значительной степени относится к организационным структурам управления российской экономики.
В условиях возрастающей внешней открытости экономики России поиск и использование преимуществ производственно — хозяйственных систем перед зарубежными конкурентами становятся важной управленческой задачей. Такие качества, как гибкость управленческих структур, профессионализм менеджеров, способных действовать в условиях конкуренции, прогрессивность методов взаимодействия с внешними и внутренними партнерами, должны быть свойственны структурам управления нового типа.
Организация – это процесс создания структуры предприятия, которая дает возможность людям эффективно работать вместе для достижения его целей. Функция организации состоит в том, чтобы заблаговременно иметь все, что необходимо для выполнения плана.
Корпоративное управление описывает политику организации, характеризующую отношения и обязанности между управлением, директорами и заинтересованными сторонами. Эта политика должна быть определена в компании в целом и, конкретно, в его уставе, наряду с корпоративным законодательством и инструкциями. Цель политики корпоративного управления состоит в том, чтобы гарантировать, что надлежащие сдержки и противовесы существуют, делая более трудным для любого провести неэтичную и незаконную деятельность.
Хорошее корпоративное управление — ситуация, в которой компания выполняет все элементы политики своего управления и применимые правительственные постановления (такие как закон Сарбейнса-Оксли 2002), чтобы отвечать интересам инвесторов компании и других заинтересованных сторон.
Хотя, есть компании и организации (такие как Standard & Poor’s), которые пытаются количественно оценить компании в том, как хороша их политика корпоративного управления, и насколько она отвечает требованиям заинтересованных сторон, при этом большинство этих отчетов, довольно дорогая для среднего инвестора, чтобы купить.
К счастью, политика корпоративного управления как правило покрывает несколько общих областей:
1. структура совета директоров,
2. права заинтересованной стороны,
3. степень финансовой и информационной прозрачности.
С небольшим исследованием и правильными запросами инвесторы могут получить хорошую идею о корпоративном управлении компании.
Любой хозяйствующий субъект национальной экономики любой организационно-правовой формы собственности функционируют, то подразумеваем, что в их рамках люди осуществляют определенные действия, направленные как на взаимодействие с внешней средой, так и на внутриорганизационное взаимодействие.
Проблемам корпоративного управления уделяется большое внимание по всему миру из-за некоторых главных финансовых и корпоративных неудач.
Рейтинг корпоративного управления (CG) обеспечивает объективный и независимый анализ методов корпоративного управления и его влияния на корпоративную справедливость имея дело с заинтересованными сторонами. Рейтинг покрывает пять ключевых областей:
I. Состав Совета и эффективность:
Эффективное корпоративное правление — влиятельный центр, который обеспечивает окончательный контроль над стратегией, процедурами, осуществленными в корпоративном управлении, и оно также играет важную роль как механизм внутреннего контроля. Главная задача правления состоит в том, чтобы контролировать и управлять высшим руководством от имени заинтересованных сторон. Эти факторы, вместе с разделением ролей председателя и генерального директора, гарантируют ясное разделение обязанностей на уровне правления так, чтобы ни у какого отдельного директора не было неограниченной власти относительно принятия решения.
II. Управленческая прозрачность
Прозрачность — действительно важный аспект в оценке качества осуществляемого корпоративного управления. Цель управления – принести Прозрачность – также вводит лучшие методы в корпоративном управлении. Важно отметить, что управленческая прозрачность — неотъемлемая часть корпоративного управления.
III. Структура собственности:
Компонент собственности — значимый фактор, чтобы определить степень успешности методов корпоративного управления. Собственность, которая гарантирует эффективное осуществление методов корпоративного управления, предоставит лучший способ управления компании, чтобы выступить эффективно. В рейтинге корпоративного управления этот фактор держится в качестве важного аспекта в поле зрения.
IV. Права акционеров:
Принцип равенства акционера — один из значительных и влиятельных принципов и, поэтому основной принцип корпоративного управления. Участие акционеров в корпоративном управлении внешнее, а не внутреннее, осуществляется в виде использования ими их избирательных прав на ежегодном общем собрании. Здесь исследуются права акционеров, юридические права/требования.
V. Финансовая справедливость:
Финансовая справедливость — результат механизмов внутреннего контроля. Очевидно, что у компаний с лучшим корпоративным управлением есть лучшие финансовые методы справедливости, чем компании с бедным корпоративным управлением. Этот фактор включает в себя оценку политики дивиденда, инвестиций, сделка с участвующими сторонами и т.д.
Методология оценки корпоративного управления
Рейтинги Корпоративного управления становятся очень влиятельным источником информации о приверженности компании передовому опыту в его методах управления. Рейтинг корпоративного управления фиксирует степень, до которой методы и политика корпоративного управления компании отвечают интересам инвесторов, акционеров и других заинтересованных сторон.
1.3. Методы оценки эффективности системы управления
В настоящее время однозначного подхода к оценке эффективности системы управления организацией нет.
Критерии оценки эффективности управления рассматривались в трудах отечественных и зарубежных авторов, таких как: Кабушкин Н.И., Евенко Л.И., Монышева Л.Г., Созинов В.А., Мотт П., Гибсон Д., Голикова Г.В., Мильнер Б.З., Голикова Г.В., Шейн Ю.В., Чаплина А.Н., Неганди А., Рейман Б. и др.
Монышева Л.Г. предлагает разделить на три взаимосвязанные группы показатели, используемые при оценках эффективности системы управления (рис. 1.10) .

Рис. 1.10. Показатели оценки эффективности системы управления по Манышевой Л.Г.
Евенко Л.И. рассматривал при оценке эффективности системы управления — модель организации как полной системы, критерии эффективности системы управления представил в виде блоков переменных.

Рис. 1.11. Евенко Л.И. Критерии эффективности системы управления по блокам переменных
Мотт П. во время исследовании государственных ведомств США охарактеризовал их общую эффективность с помощью системы показателей представленных на рисунке 1.12.
Гибсон Д. со своими соавторами в работе «Организации: поведение, структура, процессы» (2000) предложил использовать следующие показатели :
 в краткосрочном периоде;
 характеристики производительности;
 внутренней экономической эффективности и удовлетворенности.
 в среднесрочном периоде – адаптивности и развития организации;
 в долгосрочном – характеристика выживания.

Рис. 1.12. Система показателей по Мотт П.
В своей концепции эффективности организационной структуры Мильнер Б.З. (2001) предлагает при оценке использовать три взаимосвязанные и взаимодополняемые группы показателей, которые характеризуют:
1) эффективность управления, которая выражается через конечные результаты деятельности фирмы;
2) содержание и организацию процесса управления;
3) организационную структуру и ее технико-орга¬низационный уровень .

>

Доступа нет, контент закрыт

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ В РОССИИ

Тинькофф All Airlines [credit_cards][status_lead]

2.1. Анализ динамики развития банковской системы

2.2. Основные проблемы управления коммерческими банками

2.3. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности АО КБ «Росинтербанк»

Выводы по главе

2.1. Анализ динамики развития банковской системы
Актуальность анализа динамики развития банковского сектора обусловлено тем, что он занимает важное место в звеньях рыночной экономики, и оказывает огромное воздействие на жизнедеятельность населения государства в целом. От деятельности банков зависит эффективность и устойчивость денежной-кредитной политики страны, а, следовательно, и стабильность экономического развития государства.
Основная цель параграфа провести анализ динамики развития банковского сектора Российской Федерации в условиях кризисных явлений 2012-2016 гг.
Для начала проведем исследование конкурентной среды банковской отрасли. Для этого рассмотрим список топ-20 игроков отрасли по активам (табл. 2.1), а также рассчитаем индексы концентрации, индексы дисперсии долей, энтропии и Херфиндаля-Хиршмана для получения полной картины.
По результатам анализа конкурентной среды банковского сектора по активам (табл. 2.1.), можно сделать вывод, что наблюдается огромный разрыв между первой и двадцатой позицией, а именно активы ПАО «Сбербанк России» больше активов ПАО «АКБ «Ак Барс» в 48 раз, учитывая, что в отрасли на январь 2017г. составляет 605 игроков . Несмотря на нестабильную ситуацию в экономике, есть банки, которые показывают годовой прирост активов на 100-140%, что является положительным.
Оценивая конкурентную среду банковского сектора целесообразно определить доли, которые занимают данные игроки на рынке. Наиболее компактно можно представить данную информацию с помощью индексов концентрации пяти и двадцати компаний (рис. 2.1) .
Таблица 2.1
Рейтинг топ-20 банков по размеру активов-нетто на январь 2013-2017 года, млр. рублей .
N Название банка Размер активов-нетто
январь 2013 Размер активов-нетто
январь 2014 Размер активов-нетто январь 2015 Размер активов-нетто январь 2016 Размер активов-нетто январь 2017 Прирост января 2017 к 2016, %
1 Сбербанк России 14 082,00 16 730,00 22 330,00 23 546,00 22 683,00 -3,66
2 ВТБ Банк Москвы 4 339,00 5 277,00 8 363,00 9 414,00 9 462,00 0,51
3 Газпромбанк 2 814,00 3 622,00 4 723,00 5 178,00 5 154,00 -0,46
4 ВТБ 24 1 512,00 2 101,00 2 880,00 3 001,00 3 149,00 4,92
5 ФК Открытие 658,00 965,00 2 736,00 3 029,00 2 818,00 -6,97
6 Россельхозбанк 1 673,00 1 916,00 2 165,00 2 652,00 2 802,00 5,68
7 Альфа-Банк 1 377,00 1 562,00 2 313,00 2 286,00 2 458,00 7,53
8 Национальный Клиринговый Центр 212,00 387,00 1 489,00 1 609,00 2 310,00 43,55
9 Московский Кредитный Банк 320,00 463,00 597,00 1 231,00 1 455,00 18,2
10 Промсвязьбанк 704,00 753,00 1 088,00 1 280,00 1 327,00 3,68
11 ЮниКредит Банк 886,00 927,00 1 385,00 1 429,00 1 214,00 -15,03
12 Бинбанк 164,00 212,00 413,00 799,00 1 165,00 45,9
13 Росбанк 695,00 736,00 984,00 901,00 793,00 -11,94
14 Райффайзенбанк 636,00 712,00 891,00 887,00 779,00 -12,22
15 Россия 320,00 418,00 515,00 583,00 753,00 29,12
16 БМ-Банк (бывш. Банк Москвы) 1 520,00 1 828,00 2 419,00 1 842,00 668,00 -63,71
17 Рост Банк 18,00 69,00 146,00 436,00 616,00 41,46
18 Банк «Санкт-Петербург» 377,00 447,00 561,00 591,00 608,00 2,91
19 Совкомбанк 98,00 131,00 217,00 524,00 554,00 5,9
20 Ак Барс 343,00 370,00 463,00 487,00 466,00 -4,32

Рис. 2.1. Индексы концентрации 5-ти и 20-ти компаний, %.

Коэффициент рыночной концентрации определяется по формуле:
CRn=∑_(i=1)^n▒Si , (2.1)
где n — это количество участников на рынке,
Si — рыночная доля i-ого участника, в объёме реализации рынка, %.
В рамках данного исследования коэффициент концентрации будет рассчитан для 5 и 20 банков. В результате расчетов были получены следующие показатели: CR5 — 55,79%, а CR20 – 78,96%. Таким образом, так называемый «хвост рынка», который в данном случае состоит из 605 игроков, имеет долю равною всего лишь 21,04%.
Рынок считается неконцентрированным при значении индекса CRn<45%, умеренно концентрированным – при CRn=45-70% и высококонцентрированным – при CRn>70% . Соответственно, российский банковский рынок можно отнести к умеренно концентрированным рынкам.
Дальнейшие исследования основаны на расчетах индекса дисперсии долей, энтропии и Херфиндаля-Хиршмана (рис.2.2).

Рис. 2.2. Индексы дисперсии долей, энтропии и Херфиндаля-Хиршмана.

Индекс Херфиндаля — Хиршмана(HHI) рассчитывается по формуле:
HHI=S_1^2+S_2^2+⋯+S_n^2, (2.2)
Индекс дисперсии долей:
v^2=1/n ∑_(i=1)^n▒〖(Si-1/n)〗^2 , (2.3)
где v – дисперсия рыночных долей банков,
n – число банков в регионе (605),
Si – рыночная доля i-го банка.
Индексы энтропии рекомендуется определить по формуле:
E=∑_(i=1)^N▒( Si*ln⁡〖1/Si)〗, (2.4)
Значения 55% индексов концентрации пяти компаний (CR5) и 0,1066 индекса Херфиндаля- Хиршмана (HHI) указывают на то, что рынок является умеренно концентрированным, а, следовательно, его можно отнести к рынку монополистической конкуренции .Индексы дисперсии долей и энтропии равны 0,000168 и 3,25559 соответственно, это свидетельствует о том, что доли банков на рынке существенно различаются, а концентрация участников на рынке низкая.
Если присмотреться к списку топ-20 банков, то можно увидеть, что первые три банка и еще несколько из первой десятки имеют долю государственного участия, что дает им определенные преференции и поддержку, а это улучшает их положение в отрасли. 30 сентября 2016 года Центральный банк Российской Федерации опубликовал список системно значимых банков, тем самым расширив круг предпочтительных банков.
В таблице 2.2 представлен список системно значимых банков, утвержденный Центральным банком Российской Федерации 30 сентября 2016 года.
Таблица 2.2
Перечень системно значимых кредитных организаций
№ п/п Наименование кредитной организации Рег. №
1 АО ЮниКредит Банк 1
2 Банк ГПБ (АО) 354
3 Банк ВТБ (ПАО) 1000
4 АО «АЛЬФА-БАНК» 1326
5 ПАО Сбербанк 1481
6 ПАО Банк «ФК Открытие» 2209
7 ПАО РОСБАНК 2272
8 ПАО «Промсвязьбанк» 3251
9 АО «Райффайзенбанк» 3292
10 АО «Россельхозбанк» 3349
Стоит также добавить, что сейчас хвост рынка активно подчищается отзывами лицензий у ненадежных и сомнительных игроков, и даже банки из первой сотни вынуждены прекращать свою деятельность (рис. 2.3). В 2016г. у 97 кредитных организаций отозваны лицензии. Такая тенденция свидетельствует о том, что кредитный рынок движется в сторону снижения уровня конкуренции.

Рис. 2.3. Динамика отзыва лицензий у кредитных организаций 2013- март 2017 гг., шт.
Все это говорит о том, что кредитный рынок движется в сторону снижения уровня конкуренции.
Согласно предоставленным данным на рисунке 2.4, основные показатели деятельности банков за 2016г. снизились, а именно: активы – на 3,5%; кредиты экономике (Кредиты нефинансовым организациям и розничные кредиты) – на 6,9%; кредиты нефинансовым организациям – на 9,5%.
За январь — февраль 2017г. основные показатели деятельности банков снизились: активы – на 0,9%; кредиты экономике – на 1,6%; кредиты нефинансовым организациям – на 2,2%; кредиты физическим лицам – на 0,1%.

Рис. 2.4. Объемы основных показателей, трлн. руб.
Объем просроченной задолженности по корпоративному портфелю вырос за январь-февраль 2017 года на 3,9%, а по розничному – на 3,0%.
Портфель ценных бумаг за январь- февраль 2017 года уменьшился на 1,0%; в основном за счет сокращения на 1,3% вложений в долговые ценные бумаги.
За январь-февраль 2017 года вклады населения снизились на 0,5%, а депозиты и средства организаций на счетах выросли на 0,9% .
На показатели деятельности российских банков в прошедшем 2016 году значительное влияние оказало укрепление национальной валюты. Совокупная прибыль банковского сектора РФ составила порядком 930 млрд. рублей, согласно данным размещённых на официальном сайте Банка России. За 2015 год совокупный финансовый результат сектора составил около 192 млрд. рублей, то есть, совокупная прибыль выросла практически в пять раз. Положительный финансовый результат получили 442 кредитные организации, отрицательный 163. За январь — февраль 2017 года кредитными организациями была получена прибыль в размере 212 млрд рублей.
Таблица 2.3.
Внешний долг российских банков за период 2012-2016 гг. на определенные даты, млрд.долларов .
Дата Объем заимствования
1.07.2012 139,8
1.10.2012 149,4
1.01.2013 159,3
1.04.2013 163,4
1.07.2013 168,7
1.10.2013 167,3
1.01.2014 172,4
1.04.2014 176,8
1.07.2014 169,6
1.10.2014 162,1
1.01.2015 149,8
1.04.2015 132,3
1.07.2015 125,9
1.10.2015 119,3
1.01.2016 112,3
1.04.2016 111,4
1.07.2016 107,2
1.10.2016 103,3
Динамика внешнего долга российских банков за период 2012-2016 гг. также подвержена влиянию ряда факторов. Как мы видим из таблицы 2,3, переломной точкой стало начало 3 квартала 2014 года, после которого пошел активный спад привлечения средств банками из-за рубежа. Добавило определенные риски к кредитованию в иностранной валюте падения курса рубля к иностранной валюте до 70 рублей за доллар и 85 рублей за евро соответственно. Кроме того, ограничительные меры, которые ввели западные страны, до минимума сократили возможный срок кредитования, что также сделало фондирование за рубежом менее выгодным.
Необходимо отметить, что в нашей экономике имеется немалое количество проблем, которые, так или иначе, оказывают свое отрицательное воздействие на кредитный рынок. Основной проблемой банковской сферы, является высокие процентные ставки и низкая доступность кредита, а также ухудшение платежеспособности предприятий, сокращение производства и падение заработных плат. Данные факторы вызывают рост «плохих долгов» и падение прибыли банков, что в свою очередь, вызывает новую волну ухудшения кредитов.
Что касается доверия населения к банкам, то в условиях кризиса и сбое работы Агентства по страхованию вкладов, население опасается хранить денежные средства в банках выше ТОП-10. Регулятор надзора за банками не успевает вовремя выявлять неблагонадежные банки, что приводит к оттоку капитала в офшорные зоны (вывод активов топ-менеджерами банка из России) и учет активов за балансом банка.
Основным фактором стабильности банков в России может стать поддержка Правительства РФ и Центрального Банка РФ. Они в свою очередь должны разработать ряд мер по повышению роли банковского сектора, а именно:
усовершенствовать банковское законодательство;
повышать финансовую грамотность населения;
обеспечить открытость и прозрачность деятельности кредитных организаций;
создать новые источники долгосрочного фондирования и механизмов, гарантирующих вложение банками получаемых ресурсов в кредитование реального сектора.
повысить эффективность банковского регулирования и банковского надзора;
предотвратить использование кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности.
Представленные меры позволят улучшить финансовую устойчивость банковского сектора в целом.
2.2. Основные проблемы управления коммерческими банками
Главная управленческая проблема, стоящая в какой-либо степени почти перед любым банком на сегодняшний день, является необходимость в создании такой системы управления, которая будет охватывать весь комплекс факторов, воздействующих на банк. Другими словами, в основу процесса управления банком должен быть положен системный комплексный подход, который предполагает рассмотрение кредитной организации не только как сложной системы, имеющей внутреннюю структуру, закономерности развития и функционирования, но и как экономический субъект, подверженный влиянию множества внешних факторов, как составную часть более крупных экономических и социальных систем .
Особенно проблемным стал для российской банковской системы период с 2014 по 2015 гг., этот период может стать не только худшим по сравнению с 2009 годом, но и худшим в современной истории России, хотя и в 2016 дела обстояли плохо.
Основные проблемы управления коммерческим банком представлены на рисунке 2.5.
Первая группа проблем банков связана с тем, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков (кредитный риск, процентный риск, валютный риск, операционный риск, риск ликвидности и т.д.). Важно разграничивать два ключевых направления – вовремя распознать и оценить потенциальный риск и быстро принять меры по управлению и минимизации негативных последствий при его реализации .
Риск ликвидности. Если банк предоставляет слишком большие объёмы ссуд или оказывается не в состоянии обеспечить ликвидность, которая необходима в определенных непредвиденных ситуациях, то он может оказаться на грани неплатёжеспособности .

Рис. 2.5. Основные проблемы управления коммерческими банками.
Важно осуществлять банковскую деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов – это основополагающий принцип деятельности. Коммерческий банк обязан обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и стремится к соответствию характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Это относится, прежде всего, к срокам тех и других. Ведь если банк будет привлекать средства в основном на короткие сроки (краткосрочные вклады), а вкладывать их преимущественно в долгосрочные кредиты, то его ликвидность, т.е. способность без задержек расплачиваться со своими обязательствами, окажется под угрозой .
АО «Связной Банк» такими быстрыми темпами выдавал кредиты населению, что Центральный банк, проведя подсчеты, выявил превышение допустимых лимитов над процентом должников. А это означало, что банк потеряет столько денежных средств, что не сможет выполнять свои обязательства перед другими. Так, решение об отзыве лицензии было неминуемо. Как итог лицензия № 1961 отозвана 24.11.2015г.
Кредитный риск. Проблема невозврата кредитов является одной из самых главных на сегодняшний день. К началу 2016 года просрочка по банковским кредитам свыше 90 дней составила почти 11%, однако, по мнению экспертов, эта проблема только еще ступает на порог российских банков , .
Отметим, что критическая опасность состоит в том, что пик по срокам и суммам кредитных выплат для бизнеса и населения совпадает со временем рекордного падения реального уровня доходов. «Однородность» этой ситуации во всей стране приводит к обесцениванию залогового имущества в случае попыток его продажи на торгах. К середине 2017 года эксперты прогнозируют, что проблема коммерческих банков с «плохими» долгами превзойдет по масштабам суммарную ситуацию с просрочкой за прошедшие пять лет.
Для исправления сложившейся ситуации стране нужен рост реальных доходов населения, либо управляющим банков предпринимать иные эффективные пути для выплаты долгов, но какие — еще не придуманы.
К тому же, по мнению самого Центрального Банка, нередко кредитная организация используется в качестве инструмента для реализации интересов собственников, в ущерб самому банку, его вкладчикам, кредиторам. Такие ситуации возникают, когда банкир одновременно с банковской ведет деятельности и в других областях (торговля, ТЭК и т.д.). Можно вспомнить судьбу АКБ «Межпромбанка» бывшего сенатора Сергея Пугачёва, когда в его отношении было возбуждено уголовное дело по факту преднамеренного банкротства кредитной организации.
Во многом эффективность деятельности коммерческих банков зависит и от его структуры, которая обычно включает в себя административно-управляющие органы (собрания акционеров, правление банка, совет директоров), депозитные и кредитные отделы, функциональные службы (управление расчетов, валютных операций, кассовых операций, депозитов, операционное управление и т.д.) и внутренние службы банка (отдел социально-хозяйственного обеспечения, отдел кадров и т.д.). Главное – построить систему управления таким образом, чтобы в её основе лежал принцип делегирования полномочий с вышестоящего уровня на нижестоящие, с параллельным созданием эффективной системы контроля. Эта система считается наиболее эффективной, и отметим, что большинство банков придерживается правильной тактики.
Значительным препятствием на пути формирования указанной системы может послужить компетентность низкого уровня специалистов банка и такие психологические факторы, как страх перемен в профессиональной деятельности, неготовность взять на себя ответственность, невысокая инициативность большинства сотрудников могут нанести репутации банка и его финансам немалый урон.
В банковской деятельности любая управленческая ошибка может привести к крупным потерям, утрате платежеспособности и снижению ликвидности. Таким образом, важно на постоянной основе поддерживать обязательные нормативы ЦБ, которые закреплены в его Инструкциях (Н1, Н2 и т.д.), создавать резервы под возможные потери и т.д. Для этого аудиторские компании ежегодно проверяют банк на предмет финансовых показателей, резюмируя проверку аудиторским заключением.
На практике в последние годы мы можем видеть плачевную картину банковского сектора – Банк России уже активно два последних года проводит «чистку» финансовых структур: в 2014 году были лишены лицензии 86 банков, в 2015 году- 93 банка, в 2016 -97 банка, в 2017 на конец марта отозвано 12 лицензии. Интересно, что 90% банков с отозванной лицензией имели аудиторские заключения о достоверности отчетности .
Кроме того, в каждом банке существует финансовый мониторинг, который держит на контроле законность любых сделок. Например, согласно статье 115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , банк должен пресекать в любом виде действия так называемых «обналичников», «транзитников», которые выводят со счетов организаций тысячи и миллионы рублей, за небольшой промежуток времени, например, месяц, «прикрываясь» ведением бизнеса по грузоперевозкам, оптовой торговле стройматериалами и т.д. Важно вовремя блокировать счет таких организаций. Если не препятствовать легализации доходов, полученным преступным путем, то в любой момент ЦБ может осуществить проверку, и, при выявлении нарушений, последуют санкции уже для самого банка. При повторном нарушении банк также может лишиться лицензии .
Отметим, что зарубежные банки достаточно давно научились успешно решать проблемы управления. Конечно, на сегодняшний день существуют практики внедрения зарубежного опыта в деятельность отечественных банков, однако лишь копирование схем работы западных финансовых структур в большинстве случаев не применимо в наших российских условиях, и не приводят к однозначным положительным итогам. Поэтому большинство задач, связанных с управлением коммерческим банком, требуют самостоятельного изыскания решения проблем, часто путем проб и ошибок.
Основная управленческая проблема на сегодняшний день состоит в необходимости создания такой системы управления, которая будет способна охватить всю совокупность факторов, воздействующих на банк (начиная от потенциальных рисков, заканчивая ведением грамотной кредитно-депозитной политики, зависящей напрямую от внешних экономических обстоятельств). В основу процесса управления должен быть положен системный комплексный подход, который будет рассматривать коммерческий банк как экономический субъект, подверженный влиянию внешних факторов и как составную часть более крупных экономических и социальных систем .
Другая важная стратегическая задача состоит в определении общей стратегии развития банка, и ее адаптации к меняющимся условиям внешней среды. В условиях динамичной экономической ситуации изменения в налоговых, законодательных сферах очевидна необходимость построения гибкой системы управления банком, способной реагировать на все изменения, иначе деятельность банка не принесет ожидаемых результатов.
К примеру, на сегодняшний день банки далеко шагнули в развитие CRM-технологий (Customer Relationship Management – управление взаимоотношениями с клиентами), ниже на рис.2.6. представлен путь развития розничного банковского бизнеса. В итоге лидировать будет банк того управляющего, чьи технологии развиты лучше, и кто на сегодняшний день более клиентоориентирован. Нужно проводить работу с уже имеющимися клиентами, постоянно предлагать что-то новое из банковских услуг, продуктов.

Рис.2.6. Путь развития розничного банковского бизнеса
Помимо умения строить правильные взаимоотношения с клиентами, для создания эффективной и гибкой системы управления банком важно активно вовлекать в этот процесс банковских работников различных уровней. Важным фактором является разработка действенной системы мотивации и стимулирования не только рядовых исполнителей, но и менеджеров банка. Это должна быть не только материальная заинтересованность, но и психологическая, творческая, возможность повышения квалификации и образования и т.д.
Кроме того, во многом успешность и скорость проведения банковских операций зависит от уровня развитости банковских технологий – совокупность новейших подходов, средств, методов реализации и обеспечения банковских бизнес-процессов. Во всем мире банковские технологии не только определяют «лицо» банка в глазах клиентов и инвесторов, но и являются одним из главных критериев его оценки с точки зрения грамотности и профессионализма организации бизнеса в том числе и его устойчивости. Они являются индивидуальным «ноу-хау» банка, его своеобразной «внутренней кухней» и нацелены на то, чтобы в современной стремительно меняющейся внешней среде реализовать соответствующий сегодняшнему дню и потребностям клиентов уровень сервиса .
Таким образом, в настоящее время банковская отрасль России столкнулась со значительным количеством проблем. Существует большое количество взглядов на текущее положение дел в экономике РФ, наша страна переживает, непростые времена и испытывает острую необходимость быстро адаптироваться к изменяющимся условиям .
И в заключение хотелось бы отметить, не смотря на все усилия выживать и развиваться небольших, региональных банков, 80-85% всего объема банковских услуг в России обеспечивается 15 ключевыми банками, интересы которых и будет отстаивать Центробанк РФ. А у Эльвиры Набиуллиной всего одна стратегия такой поддержки: «маленьких» будут устранять с рынка, чтобы освобождать пространство «большим». Из оставшихся 700 банков в России под категорию «маленьких» попадают все, кроме пары десятков «исключений».

2.3. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности АО КБ «Росинтербанк»
Рассматриваемая организация — Акционерное общество Коммерческий Банк «Росинтербанк», работающая в сфере оказания банковских услуг.
Акционерное общество Коммерческий Банк «Росинтербанк» был основа в 1990 году при участии Министерства сельского хозяйства РСФСР.
Ниже представлена таблица 2.4, содержащая в себе общие сведения о компании.
Таблица 2.4.
Общие сведения об АО КБ «Росинтербанк»
Наименование показателя Содержание
Полное наименование организации Акционерное общество Коммерческий Банк «РосинтерБанк»
Регистрационный номер 226
Дата регистрации 12.12.1991
Регион Москва
Адрес 115114, г. Москва, ул. Кожевническая, д. 10, стр. 1
Председатель правления Краснова Марина Валерьевна
Контактные телефоны +7 (495) 787 7050
Реквизиты организации
ОГРН 1027700351106
ИНН 7744000736
КПП 775001001
Код ОКПО (Росстат) 9807359
Код ОКАТО 45286560000
В 2001 году Банк получает лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций №226, а уже в 2005 — Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов (свидетельство № 714 от 24 февраля 2005 года). Также важные события произошли и в 2011 году — Банк начал эмиссию карт Международной платежной системы «MasterCard», в этом же году было присоединение к Программе Фонда содействия кредитования малого бизнеса Москвы. Уже к концу 2012 года Росинтербанк вошел в ТОП-150 российских банков по активам («РИА Рейтинг», «Эксперт РА», «Интерфакс-100») и занял 2 место по динамике капитала, 23 место – по динамике активов, 85 место — по депозитам физических лиц («Эксперт РА»). В 2013 году Банк стал ассоциированным членом Международной платежной системы Visa International.
В 2013 года ЗАО КБ «Росинтербанк» запустил собственный процессинговый центр и перевел всю действующую эмиссию банковских карт международных платежных систем MasterCard и VISA на внутреннее обслуживание.
С 19.09.2016г. Приказом Банка России № ОД-3141 отозвана лицензия на осуществление банковских операций у кредитной организации.
По состоянию на 1 сентября 2016 г. банк занимал 62 место в банковской системе России с размером активов 99,25 млрд. руб.
Собственный капитал банка представлен на рисунке 2.7.

Рис. 2.7. Динамика собственного капитала АО КБ «Росинтербанк» 2011-2016гг. тыс. руб.

ф

Организационная структура АО КБ «Росинтербанк» обуславливается структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений (Рис.2.8.).
Основным органом управления — собрание акционеров банка.
Основным учредительным документом, является устав (Дата согласования последней редакции устава: 15.12.2014, согласованные изменения в уставе: прочие изменения (26.06.2015)).
Исполнительными органами выступал Совет директоров, Правление банка, Председатель правления.
Совет директоров: Гвелесиани Георгий Леванович — Председатель Совета директоров, Краснова Марина Валерьевна (Председатель Правления АО КБ «РосинтерБанк»), Закеров Рамиль Салехович, Салахетдинов Марат Хамзинович, Суворов Александр Николаевич.
Таблица 2.5
Структура кредитного портфеля АО КБ «Росинтербанк» по типу заемщика за 2012-2015 гг. , , ,
Статьи кредитного портфеля 2012 2013г. 2014г. 2015г.
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Кредиты, выданные юридическим лицам/ИП 10694837 80,48 22668339 86,80 30814899 91,97 54319620 93,49
Кредиты, выданные физическим лицам 2593485 19,52 3446983 13,20 2688814 8,03 3779427 6,51
Кредитный портфель, итого: 13288322 100,00 26115322 100,00 33503713 100,00 58099047 100,00
Статьи кредитного портфеля Абсолютное отклонение, тыс. руб. Темп роста, %
2013-2012гг. 2014-2013гг. 2015-2014гг. 2013-2012гг. 2014-2013гг. 2015-2014гг.
Кредиты, выданные юридическим лицам/ИП 11973502 8146560 23504721 211,96 135,94 176,28
Кредиты, выданные физическим лицам 853498 -758169 1090613 132,91 78,00 140,56
Кредитный портфель, итого: 12827000 7388391 24595334 196,53 128,29 173,41
Таблица 2.6
Структура кредитного портфеля по видам кредитов АО КБ «Росинтербанк» за 2012-2015 гг. , , ,
Наименование кредита 2012г. 2013г. 2014г. 2015г
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Кредиты Юр.Л и ИП включая: 10694837 80,48 22668339 86,80 30814899 91,97 54319620 93,49
Специализированные 0 0,00 12583910 48,19 18390808 54,89 36448949 62,74
Коммерческие 0 0,00 10084429 38,61 12424091 37,08 17870671 30,76
Кредиты физическим лицам включая: 2593485 19,52 3446982 13,20 2688814 8,03 3779427 6,51
На индивидуальных условиях 415214 3,12 2465926 9,44 1665828 4,97 2737636 4,71
Ипотека 2143182 16,13 866194 3,32 841610 2,51 767678 1,32
Овердрафт 0 0,00 40629 0,16 69321 0,21 64816 0,11
Доступное образование 0 0,00 34066 0,13 51537 0,15 61042 0,11
Кредитные карты 29517 0,22 9985 0,04 25119 0,07 39410 0,07
Кредиты сотрудникам 0 0,00 30182 0,12 35399 0,11 28445 0,05
Прочие 5572 0,04 0 0,00 0 0,00 80400 0,14
Итого 13288322 100,00 26115321 100,00 33503713 100,00 58099047 100,00
Наименование кредита Абсолютное отклонение, тыс. руб. Темп роста, %
2013-2012гг. 2014-2013гг. 2015-2014гг. 2013-2012гг. 2014-2013гг. 2015-2014гг.
Кредиты Юр.Л и ИП вкл: 11973502 8146560 23504721 211,96 135,94 176,28
Специализированные 12583910 5806898 18058141 — 146,15 198,19
Коммерческие 10084429 2339662 5446580 — 123,20 143,84
Кредиты физическим лицам включая: 853497 -758168 1090613 132,91 78,00 140,56
На индивидуальных условиях 2050712 -800098 1071808 593,89 67,55 164,34
Ипотека -1276988 -24584 -73932 40,42 97,16 91,22
Овердрафт 40629 28692 -4505 — 170,62 93,50
Доступное образование 34066 17471 9505 — 151,29 118,44
Кредитные карты -19532 15134 14291 33,83 251,57 156,89
Кредиты сотрудникам 30182 5217 -6954 — 117,29 80,36
Прочие -5572 0 80400 0,00 — —
Итого 12826999 7388392 24595334 196,53 128,29 173,41
Проводя анализ структуры кредитного портфеля АО КБ «Росинтербанк» видно, что большая часть кредита приходится на юридических лиц/ индивидуальных предпринимателей 93,49% за 2015г. (91,97% -2014г., 86,80%-2013г., 80,48% — 2012г.), доля кредитов, предоставленных физическим лицам составляет 6,51% за 2015г. (8,03% -2014г., 13,20%-2013г., 19,52% — 2012г.) от общей величины кредитного портфеля.
Портфель кредитов, выданных юридическим лицам имеет больший темп роста и превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке корпоративного кредитования.
В таблице 2.6. представлена структура и динамика кредитного портфеля по видам кредита рассматриваемой кредитной организаций. Из нее видно, что сумма кредитного портфеля, предоставленного физическим лицам имеет положительную тенденцию за 2015-2014гг. и рост его в 2015г. составил 140,56% по отношению к 2014г. Рост кредитного портфеля юридическим лицам в 2015г. составил 176,28% по отношению к 2014г.
Сумма кредитов на индивидуальных условиях в 2015г. выросла в 1,64 раз, сумма ипотечных кредитов упала на 73932 тыс. руб. по сравнению с 2014г.
Изучив структуру кредитного портфеля, предоставленных физическим лицам АО КБ «Росинтербанк» можно сделать вывод, что наибольшую долю в кредитном портфеле на протяжении 2012-2015 гг. занимают кредиты на индивидуальных условиях, ипотечное кредитование, в то время как кредиты на доступное образование, овердрафт и кредиты сотрудникам составляют очень маленький процент.
Основные показатели деятельности АО КБ «Росинтербанк» за 2012-2016гг. представлены в таблице 2.7.
За 2016 год прибыль АО КБ «Росинтербанк» выросла на 1499 млн. руб., за 2015 год этот показатель составлял 378 млн. руб.
Уменьшение чистой прибыли за 2012-2015 год привело к упадку показателей рентабельности, но на 01.01.2016г. она составила 1385 млн. руб., что в 13.7 раз больше по сравнению с предыдущим периодом (на 01.01.2015г. – 101 млн. руб.)
Таблица 2.7.
Основные показатели деятельности АО КБ «Росинтербанк» за 2012-2014 гг. млн. руб.
№ п/п Показатели 01.01
.2013 01.01.
2014 01.01.
2015 01.01.
2016 01.07.
2016 Динамика, %

2014- 2013 2015- 2014 2016-2015 2016-2016
1 Активы 23546 43358 65749 89657 97991 184,14 151,64 136,36 109,30
2 Обязательства 20975 40721 61102 83536 91666 194,14 150,05 136,72 109,73
3 Собственные средства 2571 2637 4647 6122 6325 102,57 176,22 131,74 103,32
4 Остаток средств на счетах физических лиц 14019 21733 34374 55820 55129 155,03 158,17 162,39 98,76
5 Остаток средств на счетах юридических лиц 4932 14429 12603 11480 7845 292,56 87,34 91,09 68,34
6 Процентные доходы 1493 3883 6339 14232 7310 260,08 163,25 224,51 51,36
7 Процентные расходы 987 2558 4284 9688 5302 259,17 167,47 226,14 54,73
8 Чистые процентные доходы 254 1063 1243 3635 418 418,50 116,93 292,44 11,50
9 Прибыль 1601 146 378 1877 -682 9,12 258,90 496,56 -36,33
10 Чистая прибыль 1567 74 101 1385 — 4,72 136,49 1371,29 —
11 Кредитный портфель 13289 26115 33504 58099 50604 177,02 131,86 157,79 95,39
12 ROA — Прибыльность активов,% 12,04 0,48 0,64 2,31 -1,52 3,99 133,33 360,94 -65,80
13 ROE — Прибыльность капитала, % 111,10 3,59 5,63 23,50 -15,99 3,23 156,82 417,41 -68,04
14 Мультипликатор капитала,% 0,00 7,52 8,85 10,17 10,51 — 117,69 114,94 103,34

Портфель кредитов клиентам за 2012-2016 год увеличился в связи с ростом объема кредитования корпоративных клиентов.
Показатель ROA на 01.2013 имел высокий уровень >10%, на 01.2014, 01.2015, 07.2016 низкий уровень <1%, на 01.2016- норма. Показатель ROE на 01.2013 и 01.2016 имел высокий уровень >15%, на 01.2014 и 07.2016 низкий уровень <4%, на 01.2015 в норме. Мультипликатор капитала на 01.2014, 01.2015, 01.2016, 07, 2016 имел высокий уровень >6%, на 01.2013 низкий уровень <3%. Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка следует проводить по схеме: Анализ динамики и структуры активов и пассивов банка; Динамический анализ финансового результата; Расчет коэффициентов, характеризующих эффективность (коэффициенты рентабельности); Подведение итогов анализа; Разработка рекомендаций, направленных на повышение финансовых результатов и эффективности работы банка. Анализ следует начинать с исследования состава, динамики и структуры активов и пассивов банка. Это необходимо для понимания того какие активы играют определяющую роль для получения банком доходов, откуда взяты ресурсы для формирования данных активов и какова стоимость данных ресурсов. Динамика, состав и структура активов АО КБ «Росинтербанк» представлена в Приложении 5.1 и 5.2. При оценке общей величины активов можно отметить их рост (рис. 2.9), если на 1.01.2016 г. в абсолютном выражении составляли 89657230 тыс. руб., то уже на 1.07.2016 г. их величина достигла 979910011 тыс. руб., что на 8333781 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп роста при этом составил 109,30%). Рис. 2.9. Активы банка 2012-2016гг. тыс. руб. На увеличение активов немаловажное влияние оказал рост следующих показателей: рост чистой ссудной задолженности, на 01.07.2016 50603813 тыс. руб. (рис. 2.10); Рис. 2.10. Чистая ссудная задолженность банка 2012-2016гг. тыс. руб. рост чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, на 01.07.2016г. 10211333 тыс. руб. (рис. 2.11); рост чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, на 01.07.2016г. 22691098 тыс. руб. (рис. 2.11). Рис. 2.11. Чистые вложения в ценные бумаги 2012-2016гг. тыс. руб. рост денежных средств, 01.01.2016г. 3395683 тыс. руб. (рис. 2.12); Рис. 2.12. Денежные средства банка 2012-2016гг. тыс. руб. При этом изменение в структуре актива за анализируемый период произошло несущественное. При внутреннем анализе финансового состояния необходимо изучить структурный анализ пассивов, который необходим, чтобы установить, в каком объеме и в какие сроки банку необходимо исполнять свои обязательства. Динамика, состав и структура пассивов АО КБ «Росинтербанк» представлена в Приложении 6.1 и 6.2. Рис. 2.13. Пассивы банка 2012-2016гг. тыс. руб. Из произведенных расчетов видно, что основную долю пассива занимают заемные средства (рис. 2.13), на долю которых на 01.07.2016 г. приходилось 93,54%, при этом их удельный вес увеличился на 0,37 процентных пункта. Соответственно доля собственного капитала составила 6,46%. За анализируемый период наблюдается рост заемных средств на 9,73%, причем за счет статьи средства клиентов, не являющихся кредитными (рис. 2.14), их размер на 01.01.2016г. составил 62973547 тыс. руб., что составляет 64,26% от всей совокупности пассивов банка. Рис. 2.14. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 2012-2016гг. тыс. руб. За анализируемый период произошло увеличение собственных средств АО КБ «Росинтербанк» на 3,33%. Средства кредитных организаций (рис. 2.15) уменьшились на 01.07.2016г. по сравнению с 01.01.2016г. составили 4236916 тыс. руб. (01.01.2016 – 5079914 тыс. руб., 01.01.2015 – 230747 тыс. руб.) Рис. 2.15. Средства кредитных организаций в банке 2012-2016гг. тыс. руб. Средства акционеров (рис. 2.15) за рассматриваемый период увеличились и на 01.07.2016г. составили 3974503 тыс. руб., что в 1,34 раза больше по сравнению с 01.01.2016г. Рис. 2.16. Средства акционеров 2012-2016гг. тыс. руб. На втором этапе необходимо рассмотреть динамику ключевых показателей, формирующих финансовый результат банка. К таким показателям, прежде всего, относятся процентные доходы и расходы.

Доступа нет, контент закрыт

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ АО КБ «РОСИНТЕРБАНК»

3.1. Оценка эффективности АО КБ «Росинтербанк»

3.2. Проблемы, имеющиеся в системе управления АО КБ «Росинтербанк» и предложения по повышению ее эффективности

3.3. Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий по повышению системы управления банком

Выводы по главе

3.1. Оценка эффективности АО КБ «Росинтербанк»
Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:
 сравнение фактических значений показателя с нормативным;
 рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;
 выявление факторов, оказавших влияние на показатели.
На первом этапе анализа составляется таблица, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением (Таблица 3.1).
Коэффициент достаточности капитала (Н1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Минимальное значение коэффициента до 01.01.2016 составлял — 10%, после 8%. На 01.2012 – 12,51%, на 01.2013– 12.14%, на 01.2014 – 11.55%, на 01.2015 – 14,33%, на 01.2016 – 11,02% и на 09.2016 – 10,23%.
Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя мгновенной ликвидности Н2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимальное значение – 15% на 01.2012 – 178,81%, на 01.2013– 86,36%, на 01.2014 – 69,94%, на 01.2015 – 169,94%, на 01.2016 – 78,18% и на 09.2016 – 107,63%.
Показатель текущей ликвидности банка Н3, определяется отношением высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Минимальное значение 50% на 01.2012 – 213,87%, на 01.2013– 124,51%, на 01.2014 – 162,06%, на 01.2015 – 209,47%, на 01.2016 – 61,73% и на 09.2016 – 131,05%.
Таблица 3.1
Обязательные нормативы деятельности АО КБ «Росинтербанк» .
Показатель Норматив 01.01
2012 01.01.
2013 01.01.
2014 01.01.
2015 01.01.
2016 01.07.
2016 01.09.
2016
Н1 min 10%
с 01.01.2016 min8% 12,51 12,14 11,55 14,33 11,02 10,45 10,23
Н2 min 15% 178,81 86,36 69,94 169,94 78,18 102,61 107,63
Н3 min 50% 213,87 124,51 162,06 209,47 61,73 123,97 131,05
Н4 max120% 60,95 57,78 59,91 93,43 73,27 93,37 113,55
Н7 max800% 443,05 417,4 339,9 357,5 446,9 512,24 549,43
Н9.1 max 50% — 0 0,7 4,1 1,3 6,59 6,77
Н10.1 max 3% 1,19 0,7 2 1,8 0,7 1,39 1,48
Н12 max 25% — 0 7,6 24 17,1 19,78 20,32

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение 120 % на 01.2012 – 60,95%, на 01.2013– 57,78%, на 01.2014 – 59,91%, на 01.2015 – 93,43%, на 01.2016 – 73,27% и на 09.2016 – 113,55%.
Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. Максимальное значение 800 % на 01.2012 – 443,05%, на 01.2013– 417,4%, на 01.2014 – 339,9%, на 01.2015 – 357,5%, на 01.2016 – 446,9% и на 09.2016 – 549,43%.
Показатель Н9.1 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Максимальное значение 50% на 01.2013– 0%, на 01.2014 – 0,7%, на 01.2015 – 4,1%, на 01.2016 – 1,3% и на 09.2016 – 6,77%.
Показатель Н 10.1 определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не может превысить: 3%. По состоянию на 01.2010 – 0.86%, 01.2011 – 0.9%, 01.2012 –0.93% .
Таким образом, на основе приведенных данных в таблице 3.1, можно сделать следующие выводы:
 существует недостаток капитализации;
 уровень мгновенной ликвидности на удовлетворительном уровне, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня;
 уровень текущей ликвидности на удовлетворительном уровне, ликвидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств;
 размер крупных кредитных рисков высокий, объем долгосрочных вложений близок к критическому уровню.
Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности (таблица 3.2).
Коэффициент рентабельности активов (К1) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Рассчитывается по формуле 1.17:
На 01.01.2013 — 1567480 /23545740=0,066
На 01.01.2014 — 73883/43358016=0,002
На 01.01.2015 — 100611/65749426=0,002
На 01.01.2016 — 1384955/89657230=0,015
К1 составил на 01.2015 – 0,002, 01.2016 – 0,015. Норматив по данному коэффициенту составляет 0,005-0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк подвергал себя значительному риску. Это является негативным фактором, скорее всего Банк нерационально распоряжался своими активами.
Таблица 3.2
Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние АО КБ «Росинтербанк» за 2013-2015 гг.
Показатель на 01.01.2013 на 01.01.2014 на 01.01.2015 на 01.01.2016 на 01.07.2016
К1 0,066 0,002 0,002 0,015 —
К2 0,75 0,84 0,85 0,88 0,88
К3 1,2 1,1 1,1 1,0 1,0
К4 1,23 0,95 0,96 0,99 0,95
К6 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
К7 1,12 1,06 1,08 1,07 1,07
Р1 0,61 0,03 0,02 0,23 —
Р2 0,066 0,002 0,002 0,015 —
Р3 0,67 0,45 0,82 1,06 —
Р4 0,0993 0,0038 0,0019 0,0146 —

Уровень доходных активов (К2) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Рассчитывается по формуле 1.18:
На 01.01.2013 — 17672538/23545740=0,75
На 01.01.2014 – 36311139/43358016=0,84
На 01.01.2015 — 55882462/65749426=0,85
На 01.01.2016 — 79163156/89657230=0,88
На 01.07.2016 – 86097888/97991011=0,88
Норматив К2 составляет 0,65-0,75. На 01.01.2016 составил 0,88, а на 01.07.2016 – 0,88. Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.
Коэффициент размещения платных средств (К3) рассчитывается по формуле 1.19:
На 01.01.2013 — 20357962/17672538=1,2
На 01.01.2014 — 40531240/36311139=1,1
На 01.01.2015 – 60088963/55882462=1,1
На 01.01.2016 – 82638229/79163156=1,0
На 01.07.2016 – 89940463/86097888=1,0
Норматив К3 находится в пределах 1,0-1,2. Это говорит о том, что привлеченные платные средства не превышают величину доходных активов.
Коэффициент общей стабильности (К4) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных банком процентов, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Рассчитывается по формуле 1.20:
На 01.01.2013 — 12865143/ 9940400=1,23
На 01.01.2014 — 17807956 /18716887=0,95
На 01.01.2015 – 51849395/53804124=0,96
На 01.01.2016 – 90548543/91765148=0,99
На 01.07.2016 – 30708239/32398093=0,95
С 01.14 по 07.16 коэффициент общей стабильности не превышает допустимые значения 1.
Коэффициент достаточности капитала (К6) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Рассчитывается по формуле 1.21:
На 01.01.2013 – 2570594/20975146=0,1
На 01.01.2014 – 2636706/40721310=0,1
На 01.01.2015 – 4647455/61101971=0,1
На 01.01.2016 – 6121621/83535609=0,1
На 01.07.2016 – 6325323/91665688=0,1
Полученные значения не превышают нормативные значения 0,1
Коэффициент полной ликвидности (K7) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Рассчитывается по формуле 1.22:
На 01.01.2013 – 23545740/20975146=1,12
На 01.01.2014 – 43358016/40721310=1,06
На 01.01.2015 – 65749426/61101971=1,08
На 01.01.2016 – 89657230/83535609=1,07
На 01.07.2016 – 97991011/91665688=1,07
Нормативное значение ≥ 1.05. Показатели полностью соответствуют указанному норматив, следовательно, делаем вывод о правильном использовании Банком денежных средств.
Затем рассчитаем коэффициенты характеризующих прибыльность и рентабельность банка.
Норма прибыли на капитал (Р1) рассчитывается по формуле 1.23:
На 01.01.2013 – 1567480/2570594=0,61
На 01.01.2014 – 73883/2636706=0,03
На 01.01.2015 – 100611/4647455=0,02
На 01.01.2016 – 1384955/6121621=0,23
Оптимальное значение 0,1-0,2. Для нашего примера значения не попадают в данный интервал, это говорит о том, что средства собственников используются не эффективно.
Коэффициент прибыльности активов (Р2) рассчитывается по формуле 1.24:
На 01.01.2013 — 1567480 /23545740=0,066
На 01.01.2014 — 73883/43358016=0,002
На 01.01.2015 — 100611/65749426=0,002
На 01.01.2016 — 1384955/89657230=0,015
Данный коэффициент имел положительную тенденцию, что говорит о том, что банк эффективно вкладывал свои средства в активы.
Коэффициент доходности активов банка (Р3) рассчитывается по формуле 1.25:
На 01.01.2013 — 15780636 /23545740=0,67
На 01.01.2014 — 19379898/43358016=0,45
На 01.01.2015 — 54242120/65749426=0,82
На 01.01.2016 — 94897740/89657230=1,06
Доходность активов характеризуется деятельностью банка с точки зрения размещения активов, то есть возможности создавать доход.
Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) рассчитывается по формуле 1.26:
На 01.01.2013 – 1567480/15780636 =0,0993
На 01.01.2014 – 73883/19379898=0,0038
На 01.01.2015 – 100611/54242120=0,0019
На 01.01.2016 – 1384955/94897740=0,0146
Рассчитаем дополнительные показатели:
Чистая процентная маржа Кпр.м. в % по формуле 1.27:
На 01.01.2013 На 01.01.2014 На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.07.2016
3,75 3,84 3,51 0,98 4,26

Чистый процентный доход ЧПД в тыс. руб. по формуле 1.31:
На 01.01.2013 На 01.01.2014 На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.07.2016
505647 1324438 2054130 4544334 2008621

Чистый комиссионный доход ЧКД в тыс. руб. по формуле 1.32:
На 01.01.2013 На 01.01.2014 На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.07.2016
176351 99105 240930 467674 152231

Анализ АО КБ «Росинтербанк» проводился на основании данных найденных в открытых источниках, а именно на сайте Банка России.
Таким образом, на основе приведенных данных в таблице 32, можно сделать следующие выводы:
 коэффициент рентабельности активов К1 не соответствует нормативным значениям, данные говорят о том, что банк нерационально распоряжался своими активами;
 уровень доходных активов К2 за период 2014-2015гг. соответствовал норме, это означает, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.
 коэффициент размещения платных средств (К3) находится в пределах 1,0-1,2. Это говорит о том, что привлеченные платные средства не превышают величину доходных активов;
 коэффициент общей стабильности (К4) не превышает нормативные значение, это является положительным фактором;
 коэффициент достаточности капитала (К6) не превышает нормативные значение, это является положительным фактором;
 коэффициент полной ликвидности (K7) показатели полностью соответствуют указанному нормативу, следовательно, делаем вывод о правильном использовании банком денежных средств;
 норма прибыли на капитал (Р1) значения не попадают в интервал нормативных значений, это говорит о том, что средства собственников используются не эффективно.

3.2. Проблемы, имеющиеся в системе управления АО КБ «Росинтербанк» и предложения по повышению ее эффективности
В рассматриваемом экономическом субъекте АО КБ «Росинтербанк» существуют следующие проблемы в системе управления и деятельности банка:
 высокий уровень текучести персонала;
Изменение кадрового состава, обусловленный увольнением одних сотрудников и приходом на смену им других. В данный момент уровень текучести операционных сотрудников составляет 17,3%.
 недостаточная профессиональная подготовка кадров;
Кадровый потенциал как фактор конкурентоспособности – неотъемлемая часть общего анализа конкурентоспособности банка. От уровня образования, квалификации сотрудников зависят качество построения системы управления банком, системы доведения банковских услуг до потребителя и сам процесс реализации банковских услуг.
Естественно, одного знания делового потенциала персонала недостаточно, важно целенаправленно его использовать. Для этого целесообразно применять меры морально-психологического стимулирования, арсенал которых достаточно обширен.
 неэффективное использование средств собственника;
 неоднократные нарушения Федерального закона № 115 от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Банк систематически не предоставлял сведений в уполномоченный орган об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также надлежащим образом идентифицировал своих клиентов.
Кредитная организация была вовлечена в проведение в крупных объемах сомнительных операций с наличными денежными средствами и/или в безналичной форме (возможно, транзитных) и/или связанных с выводом клиентами банка за рубеж средств в значительных объемах (например, путем платежей за фиктивный импорт товаров, схемные операции и сделки, направленные на вывод активов).
Также в деятельности банка выявлены многочисленные операции по «обналичиванию» денежных средств фирмами «однодневками», в которых банк тоже принимал участие.
 невыполнение требований надзорных органов;
Не исполнение предписаний надзорного органа банком в части ограничений по привлечению денежных средств от физических лиц.
 низкий уровень корпоративного менеджмента;
В АО КБ «Росинтербанк» была запущена, а проще говоря, не выполнялась работа управленческого персонала, что привело к несоответствию правилам внутреннего контроля требованиям Банка России.
 недостаток капитализации;
Банк не достиг на 1 января 2015 года минимального размера собственных средств (капитала), установленного частью седьмой статьи 112 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации.
 размер крупных кредитных рисков высокий.
АО КБ «Росинтербанк» вел высокорискованную кредитную политику, размещая свои денежные средства в низкокачественных активах.
19.09.2016 году по отношению к банку были приняты крайние меры – отзыв лицензии на осуществление банковских операций (Приказом Банка России от 19.09.2016 № ОД-3141) . Применение крайней меры воздействия на кредитную организацию обусловлено тем, что банк не соблюдал требования законодательства и нормативных актов ЦБ РФ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части своевременного и качественного представления информации в уполномоченный орган.
С 15.09.2016г. Приказом Банка России № ОД-3080 в АО КБ «Росинтербанк» была введена временная администрация в лице государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее АСВ). АСВ с первого дня работы столкнулась с фактами серьезного воспрепятствования своей деятельности со стороны руководства Банка, выражающегося в непередаче электронных баз данных и правоустанавливающих документов на активы банка.
Исходя из всех факторов осуществление процедуры финансового оздоровления АО КБ «Росинтербанк» с привлечением АСВ не представлялось возможным.
При другом сценарии развития ситуации с АО КБ «Росинтербанк» по результатам исследования его деятельности для того чтобы повысить эффективность системы управления, необходимо:
 разработать новую стратегию развития деятельности банка и назначить ответственных исполнителей за контроль за ее реализацией;
 повысить профессиональную подготовку кадров;
 снизить уровень текучести персонала;
 увеличить собственный капитал;
 изменить долю доходных активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций;
 усовершенствовать систему управленческого учета;
 изменить систему внутрибанковского контроля;
 перераспределить полномочия между органами управления и упразднить департаменты и отделы;
 необходимо уменьшить риски, связанные с кредитной политикой банка;
 сократить неприбыльные операции.
Необходимо обратить должное внимание на мелкие элементы деятельности банка, из которых и складываются мероприятия по повышению системы управления банком. В первую очередь, это умение сохранить и приумножить денежные потоки, для получения достойной прибыли. Это связано с максимальной ориентацией на клиентах, как на юридических лицах, так и на физических.
Также необходима комплексная перестройка процессов и систем, необходимы реальные технологии эффективного управления банковским бизнесом в условиях острой недостаточности или полного отсутствия собственного капитала.
3.3. Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий по повышению системы управления банком
Исходя из предлагаемых мероприятий, отображенных в параграфе 3.2 данной работы, рассчитаем экономическую эффективность основных предложенных мер.
Автор предлагает повысить уставный капитал банка с помощью привлечения новых учредителей. Это позволит банку улучшить свое положение на рынке.
Возможно повысить прибыльность АО КБ «Росинтербанк»» путем снижения расходов и увеличения числа доходных инструментов. Основным направлением по увеличению доходности являются повышения качества активов и пассивов банка.
Капитал банка, с помощью которого рассчитываются основные нормативы, можно повысить не только путем наращивания его «плюсующих» элементов, таких как уставный капитал, нераспределённые прибыль и др., но и за счет уменьшения его «минусующих» составляющих. К ним относятся нематериальные активы, собственные акции, выкупленные у акционеров, непокрытые убытки прошлых лет и текущего года, недосозданные резервы, часть вложений банка в акции (доли) других организаций и другие. В нашем случае уменьшать «минусующие» составляющие нет смысла, т.к. их доля от объема собственного капитала на 01.01.2016г. равна 0,00% — 308 тыс. руб. (Таблица 3.3).

Доступа нет, контент закрыт


Нетология

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам теоретической части настоящего исследования необходимо отметить следующее.
Любой хозяйствующий субъект национальной экономики любой организационно-правовой формы собственности функционирует, это подразумевает, что в их рамках люди осуществляют определенные действия, направленные как на взаимодействие с внешней средой, так и на внутриорганизационное взаимодействие. Развитие любого объекта — это особый вид изменений, отличающийся качественными преобразованиями, приводящими к возникновению нового.
Система управления организацией – это совокупность всех ее звеньев, выстроенных в определенную организационную структуру, обуславливающую порядок коммуникаций, основанную на обозначенных принципах, реализующих набор технических и организационных методов и бизнес-процессов, действующих по заданным регламентам (правилам) для достижения социально-экономических целей в краткосрочном и долгосрочном периодах.
Основными элементами системы управления являются цели и задачи, законы и принципы, средства и методы, функции, информационное обеспечение, коммуникации, разработка и реализация решений, организационные отношения, организационная структура, система обучения и повышения квалификации персонала, система документооборота и др.
Система управления имеет свойства –адаптивность, устойчивость, рациональность, гибкость, управляемость, надежность и организационную культуру.
Эффективность деятельности коммерческого банка — это эффективная система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контролем за процессом ее реализации. Эффективность системы управления это способность банка достигать стоящие перед ним цели и задачи.
В большинстве случаев для оценки эффективности деятельности кредитной организации в Российской Федерации используют модели, в основе которых лежат методы, разработанные зарубежными экономистами, впоследствии адаптированные под модель российской банковской системы, а также методы, разработанные отечественными авторами, такими как Мельник М.В., Масленчиков Ю.С., Щербакова Г.В., Кромонов В..
Чаще всего при оценке эффективности коммерческого банка применяются такие показатели как рентабельности капитала, достаточности капитала, рентабельности активов, доходности, полной ликвидности, процентной и непроцентной маржи банка и др.
По итогам аналитической части настоящего исследования необходимо отметить следующее.
Существует огромное количество проблем управления коммерческим банком, и так как банковский сектор занимает важное место в звеньях рыночной экономики оказывая огромное воздействие на жизнедеятельность населения государства в целом, то Правительство РФ совместно с Центральным банком РФ должны разработать комплекс мер по повышению роли банковского сектора.
Существуют следующие основные проблемы в системе управления любым коммерческим банком:
 отсутствие эффективной системы управления рисками;
 слабая система управленческого учета;
 недостаточная профессиональная подготовка кадров;
 слабая система управления;
 отсутствие общей стратегии развития банка;
 стремительное развитие банковских технологий;
 недостаточная мотивация персонала;
 низкий уровень корпоративного менеджмента.
От деятельности банков зависит эффективность и устойчивость денежной-кредитной политики страны, а, следовательно, и стабильность экономического развития государства.
Анализ динамики развития банковской системы показал, что хоть в стране на данный момент и присутствует более 500 банков, но по факту основными участниками являются банки, входящие в топ-10 и имеющие государственную поддержку.
Анализ основных показателей деятельности коммерческих банком показал, что за январь-февраль 2017г. снизилась доля активов, кредитов экономике, организациям и физическим лицам, вырос объем просроченной задолженности, уменьшился портфель ценных бумаг и объем вкладов населения.
По итогам работы банковского сектора в 2016г. совокупная прибыль выросла в 5 раз по сравнению с предыдущим периодом, что является положительным фактором для экономики страны.
В завершение аналитической части автором был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности рассматриваемого экономического субъекта.
Рассматриваемая организация — Акционерное общество Коммерческий Банк «Росинтербанк», работающая в сфере оказания банковских услуг.
Основным органом управления — собрание акционеров банка.
Основным учредительным документом, является устав (Дата согласования последней редакции устава: 15.12.2014, согласованные изменения в уставе: прочие изменения (26.06.2015)).
Исполнительными органами выступал Совет директоров, Правление банка, Председатель правления.
19.09.2016 году по отношению к банку были приняты крайние меры – отзыв лицензии на осуществление банковских операций (Приказом Банка России от 19.09.2016 № ОД-3141) .
Одним из факторов, послуживших этому стало неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России.
В деятельности АО КБ «Росинтербанк» выявлены, на первый взгляд мелкие, но систематические и грубые факты существенной недостоверности отчетных данных, крупная недостача наличных денежных средств в кассе, не исполнение требований Банка России о необходимости создания адекватных потерям резервов, неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, не своевременное исполнение обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Снижение достаточности капитала ниже 2 процентов и/или снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации и/или полная утрата банком собственных средств.
Также выявлен факт нарушение порядка составления и сроков представления отчетности в Банк России.
Кредитная организация начала предпринимать действия, направленные на вывод высоколиквидных активов. Схемные операции и сделки, направленные на вывод активов.
Анализ системы управления в рассматриваемой компании выявил следующие недостатки:
 высокий уровень текучести персонала;
 недостаточная профессиональная подготовка кадров;
 неэффективное использование средств собственника;
 неоднократные нарушения Федерального закона № 115 от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
 невыполнение требований надзорных органов;
 низкий уровень корпоративного менеджмента;
 недостаток капитализации;
 размер крупных кредитных рисков высокий.
Поэтому в рамках оптимизации системы управления в изучаемой организации и с учетом данных, представленных во 2-м и 3-м разделе, было предложены следующие меры по повышению эффективности системы управления банком:
 разработать новую стратегию развития деятельности банка и назначить ответственных исполнителей за контроль за ее реализацией;
 повысить профессиональную подготовку кадров;
 снизить уровень текучести персонала;
 увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
 увеличить долю доходных активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций;
 усовершенствовать систему управленческого учета;
 перераспределить полномочия между органами управления и упразднение департаментов и отделов;
 необходимо уменьшить риски, связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
 уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов, приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
 сократить неприбыльные операции.
Проведенная оценка эффективности предлагаемых мероприятий по повышению системы управления АО КБ «Росинтербанк» позволяет сделать следующие выводы:
 совершенствование системы управленческого учета позволит АО КБ «Росинтербанк» в будущем более объективно и своевременно определять источники образования прибыли в разделе каждого подразделения, продукта и клиента.
 улучшение системы внутрибанковского контроля позволит избежать в дальнейшем кредитной организации таких серьезных мер воздействия за нарушение ФЗ№115-ФЗ как запрет на осуществление банковских операций, предусмотренных выданной лицензией и отзыв лицензии, а также штрафных санкций со стороны Банка России и налоговых органов.
 повышение квалификации персонала за счет обучения в учебном центре, позволит банку иметь в штате только высококвалифицированных сотрудников, которые принесут организации наибольшую прибыль. Реализация мероприятия принесет компании 933,18 тыс. руб. дополнительного дохода.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2015)
2. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от от 28.12.2016).
3. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 N 177-ФЗ (последняя редакция)
4. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 17.04.2017)
5. Инструкция ЦБ РФ от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 16.02.2015) «Об обязательных нормативах банков»
6. Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (утв. Банком России 28.12.2012 N 395-П) (ред. от 21.05.2015)
7. Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
8. Указание ЦБ РФ от 30 апреля 2008 г. N 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
9. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У (ред. от 21.12.2000) «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»
10. Указание ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
11. Приказ ЦБ РФ от 15 сентября 2016 г. № ОД-3080 “О возложении на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» функций временной администрации по управлению банком Акционерное общество Коммерческий Банк «РосинтерБанк» АО КБ «РосинтерБанк» (г. Москва)”
12. Приказ ЦБ РФ от 19 сентября 2016 г. N ОД-3141 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Акционерное общество Коммерческий Банк «РосинтерБанк» АО КБ «РосинтерБанк» (г. Москва)»
13. Алехина В.И., Бондаренко Т.Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления// Современные научные исследования и инновации. 2014. № 5 [Электронный ресурс] URL: http://web.snauka.ru/issues/2014/05/34716 (дата обращения: 17.11.2016)
14. Актуальные проблемы российского менеджмента: сб. науч. тр.; под науч. ред. д-ра экон. наук, проф. В.В. Быковского / Тамб. гос. техн. ун-т. – Тамбов, 2007. – 252 с.
15. Акулов В.Б. Теория экономической организации: учеб.пособие. [Текст]/ В.Б. Акулов./ Петрозаводск: Изд-во ПетрГУ, 2009. – 296 с.
16. Алавердов А.Р. Менеджмент персонала в коммерческом банке / А.Р.Алавердов.- М.: Маркет ДС, 2008. – 360с.
17. Алавердов А.Р. Организация управления современного российского банка.-М.: Издательская группа “БДЦ-пресс”, 2008
18. Анисимова З.М. Роль банковского сектора в Российской Федерации и показатели эффективности банковского менеджмента // «Философия социальных коммуникаций». Научно-теоретический журнал. – 2013 год. – № 3 (24)
19. Анохин В. А., Рожковская К. В. Анализ конкурентного развития коммерческих банков России // Молодой ученый. — 2016. — №27. — С. 334-338. (дата обращения 25.03.2017)
20. Арутюнова, Л. М. Теория организации: учебное пособие. [Текст]/ Л. М. Арутюнова, Е. В. Пирогова. — Ульяновск: УлГТУ, 2007. – 110с.
21. Банки и банковское дело / под ред. Балабанова И.Т. Учебное пособие. СП, М., 2008. – 645 с.
22. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2014 г. – 318 с.
23. Барышева А.В. Как сделать персонал ориентированным на клиента // Управление персоналом. – 2008. — №8. – С. 24-33
24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2007. – 412 с.
25. Бегун Т. В. Система управления устойчивым развитием градообразующих предприятий // Молодой ученый. — 2015. — №20. — С. 208-215. URL: https://moluch.ru/archive/100/22634/ (дата обращения: 02.04.2017).
26. Бобрик, М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка [текст] / М. М. Бобрик // Банковское дело. — 2011. — №8. — С.32-36.
27. Вандышева М.Н. Анализ динамики развития банковского дела / Вандышева М.Н.//Развитие современного общества: проблемы и пути их разрешения: материалы XV международной научно-практической конференции студентов и аспирантов / под ред. Ю.С. Руденко, М.Я. Парфеновой, Ю.Е. Коробковой. – М.: изд. ЧОУВО «МУ им. С.Ю. Витте», 2017. – 14,05 Мб. ISBN978-5-9580-0317-4
28. Вандышева М.Н. Основные проблемы управления коммерческими банками/Вандышева М.Н.//Развитие современного общества: проблемы и пути их разрешения: материалы XV международной научно-практической конференции студентов и аспирантов / под ред. Ю.С. Руденко, М.Я. Парфеновой, Ю.Е. Коробковой. – М.: изд. ЧОУВО «МУ им. С.Ю. Витте», 2017. – 14,05 Мб. ISBN978-5-9580-0317-4
29. Вандышева М.Н. Система управления организацией: понятие, сущность и виды/Вандышева М.Н.//Развитие современного общества: проблемы и пути их разрешения: материалы XV международной научно-практической конференции студентов и аспирантов / под ред. Ю.С. Руденко, М.Я. Парфеновой, Ю.Е. Коробковой. – М.: изд. ЧОУВО «МУ им. С.Ю. Витте», 2017. – 14,05 Мб. ISBN978-5-9580-0317-4
30. Вертакова Ю. В., Симоненко Е. С. Управление инновациями: теория и практика: учеб. пособие [Текст] / Ю. В. Вертакова, Е. С. Симоненко. — М.: Эксмо, 2008. — 432 с.; Высшее экономическое образование.
31. Веснин В.Р. Управление персоналом / В.Р. Веснин. – М.: Проспект, 2008.
32. Внешний долг Российской Федерации в национальной и иностранной валютах URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=svs (дата обращения 22.03.2017)
33. Годовой отчет Банка России 2015г. [Электронный ресурс] / Центральный Банк Российской Федерации 2015 г. – Режим доступа: http://cbr.ru / (дата обращения 10.11.16).
34. Гибсон Д. Л. Организации: поведение, структура, процессы: учебник для вузов : пер. с англ. / Д. Л. Гибсон, Д. Иванцевич, Д. Х. Доннели-мл. — Москва: ИНФРА-М, 2000.
35. Драчева Е.Л. Менеджмент: Учеб. пособие для студ. учреждений сред. проф. образования/ Е.Л.Драчева, Л.И.Юликов. —2-еизд., стер. — М.: Издательский центр «Академия», 2002. — 288 с
36. Егоршин, А. П. Исследование систем управления : учеб. пособие / А. П. Егоршин, А. К. Зайцев ; Нижегор. ин-т менеджмента и бизнеса. – Нижний Новгород : НИМБ, 2000. — 73 с.
37. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Изд-во ОМЕГА-Л, 2006. – 408с.
38. Зиновьева С.В. Клиентоориентированная стратегия банка: применение метода BS / Зиновьева С.В. // Банковское дело. — 2008. — № 2. — С. 98 — 100: схем. — Библиогр. ссылки. — Примечания.
39. Иванова, С. С. Управление взаимоотношениями с клиентами в крупном розничном бизнесе // Деньги и кредит. – 2016. – № 4. – С. 39-46.
40. ИВЛЕВА Е.И, АСТАХОВА Е.В. ЛИШЕНИЕ БАНКОВ ЛИЦЕНЗИЙ: ПРИЧИНЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ – 2015- c. 149-151 [Электронный ресурс]. URL: http://elibrary.ru/item.asp?id=25633401 (дата обращения: 09.11.2016).
41. Инновационный менеджмент: Учебное пособие/Под ред. д.э.н. проф. А.В. Барышевой. – 3 е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2012. – 384 с
42. Кабушкин Н. И. Основы менеджмента: Учеб. пособие. —11-е изд., испр. — М.: Новое знание, 2009. — 336 с.
43. Катаева Н. Н. Анализ конкурентной среды на рынке банковских услуг Кировской области // Проблемы современной науки и образования. 2014. № 11 (29). С. 64–67.
44. Ким. А. Система управления предприятием. URL: http://www.lessonslearned.ru/systema-upravleniya-predpriyatiem. (дата обращения: 02.04.2017).
45. Консолидированная финансовая отчётность за 2015 год URL: http://cbr.ru/credit/a2015.asp?regnum=226 (дата обращения: 08.05.2017)
46. Королев Н.А., Управленческий учет. Классификация затрат. Концепция и терминология [Текст] // Московский бухгалтер. – 2014. –С. 142.
47. Коротков Э.М., Исследование систем управления: Учеб.пособие. [Текст]/ Под ред. д. э. н., проф. Э. М. Короткова. – М.: ИНФРА – М, 2003. – 176с.
48. Кравченко А.Ю. Финансовая устойчивость коммерческих банков в современных условиях – 2015-с.165-167 [Электронный ресурс]. URL: http://elibrary.ru/item.asp?id=25633419 (дата обращения: 10.11.2016).
49. Магданов П.В. Система управления организацией: понятие и определение // Вестник ОГУ. 2012. №8 (144). URL: http://cyberleninka.ru/article/n/sistema-upravleniya-organizatsiey-ponyatie-i-opredelenie (дата обращения: 02.04.2017).
50. Максимов Н. А. Анализ банковской отрасли: конкуренция, проблемы и перспективы развития // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 11. – С. 3166–3170. – URL: http://e-koncept.ru/2016/86669.htm. (дата обращения 20.03.2017)
51. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 399 с.
52. Менеджмент: учебник / О.С. Виханский, А.И. Наумов. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2006. – 670 с.\
53. Мильнер Б.З., Евенко Л.И., Рапопорт В.С. Системный подход к организации управления. М.: Экономика, 1983.
54. Монышева Л.Г. Исследование систем управления: : Учебное пособие/Л.Г. Монышева. -СПб.: Питер, 2004. — 253с.
55. Никонова И.А. Проектный анализ и проектное финансирование. – М.:Альпина Паблишер, 2012. – 154 с.
56. Недолужко А. Проектируем систему управления организации: методология, инструменты, команда. URL: http://www.businessstudio.ru/procedures/business/proektupr/full/?print=1 (дата обращения: 02.04.2017)
57. Неконсолидированная финансовая отчётность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчётности за 2014 URL: http://cbr.ru/credit/a2014.asp?regnum=226 (дата обращения: 08.05.2017)
58. Неконсолидированная финансовая отчётность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчётности за 2013 URL: http://cbr.ru/credit/a2013.asp?regnum=226 (дата обращения: 08.05.2017)
59. Неконсолидированная финансовая отчётность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчётности за 2012 URL: http://cbr.ru/credit/a2012.asp?regnum=226 (дата обращения: 08.05.2017)
60. Нечитайло А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / А.И. Нечитайло, И.А. Нечитайло. – М.: Феникс, 2014. – 368 с.
61. Об отзыве у кредитной организации «РосинтерБанк» лицензии на осуществление банковских операций и назначении временной администрации URL: http://cbr.ru/press/PR.aspx?file=19092016_084154ik2016-09-19T08_39_10.htm (дата обращения: 27.04.2017)
62. Основы менеджмента / Под ред. А. И. Афоничкина. — СПб.: Питер, 2007. — 528 с.: ил. —(Серия «Учебник для вузов»). URL: http://www.studfiles.ru/preview/1099216/
63. Отчетность банка, РОСИНТЕРБАНК, нормативы ликвидности, 110-И, 139-И, 135 форма, Н1, Н2, Н3, Н4 URL: http://www.kuap.ru/banks/226/reportings/ns/135/ (дата обращения 11.04.2017)
64. О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в феврале 2017 года URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/din_razv_17_02.pdf (дата обращения 22.03.2017)
65. О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в декабре и итогах 2016 года URL:http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/din_razv_17_02.pdf (дата обращения 22.03.2017)
66. Об утверждении перечня системно значимых кредитных организаций URL:http://www.cbr.ru/press/PR.aspx?file=30092016_101942ik2016-09-30T10_19_00.htm (дата обращения 21.03.2017)
67. Поздышев В.А. Результаты оценки банковского регулирования в России на соответствие Базельским стандартам-2015 №11// Актуальная тема – деньги и кредит [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/pozdishev_11_16.pdf (дата обращения: 13.11.2016).
68. Полный список банков, прекративших свою деятельность вследствие ликвидации или отзыва лицензии Банком России в период с 1991 по 2017 гг. URL: http://www.banki.ru/banks/memory/?by=PROPERTY_date&order=desc&PAGEN_1=8 (дата обращения: 03.04.2017)
69. Портал банковского аналитика/ Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка РОСИНТЕРБАНК URL: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=rosinterbank-226&BankMenu=nadezhnost&Date=2016-09-01 (дата обращения 11.04.2017)
70. Производственный менеджмент: основные понятия, цели и задачи URL: http://30n.ru/6/1.html (дата обращения: 17.04.2017).
71. Пронская, Н.С. Нормативы Н1.1 и Н6.1 — результат адаптации Базеля II при управлении кредитными рисками [Текст] / Н. С. Пронская // Банковское дело. — 2009. — №6. — С.60-63.
72. Рубайлова С. Нестандартный подход в системе мер по стабилизации деятельности банков // Управление персоналом. – 2005. – № 1. – С. 76–79.
73. Рогожин С.В., Рогожина Т.В. Теория организации / С.В. Рогожин, Т.В. Рогожина. М: Издательство «Экзамен», 2002. — 320 с. URL: http://www.studfiles.ru/preview/1100125/
74. Рейтинги банков. URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения: 03.04.2017)
75. Роуз П.С. Банковский менеджмент: Учебник // Под ред. И.В. Башнин, И.Е. Новикова. – М.: Дело, 1997. – 744 с.
76. Руденко Л.Г. Планирование и проектирование организаций: Учебник для бакалавров. [Текст]/ Л. Г. Руденко. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. – 240с.
77. Руденко Л.Г. Экономика организаций: учебное пособие /Л.Г. Руденко, О.Г. Арасланова, В.М. Караулов, И.П. Исаева, под общ. ред. Л.Г. Руденко. – Московский университет им. С.Ю. Витте. Каф. экон. гор. хоз-ва и сферы обслуж. [Электронное издание]. – М.: изд. «МУ им. С.Ю. Витте», 2014. – 282 с. – 4,28 Mb.
78. Рязанов. Под общ. ред. И. Н. Шапкина. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт ; ИД Юрайт, 2015. — 692 с. — Серия: Бакалавр. Углубленный курс.
79. Симановский Ю. А. Банковское регулирование: революция часть I // Деньги и кредит. – 2014. – № 3.
80. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – C. 198.
81. Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пособие для вузов. [Электронное издание]. — М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998 — с. 375
82. Созинов В.А., Масленникова С.Г. Исследование систем управления [Электронный ресурс] URL: http://abc.vvsu.ru/Books/issled_sist_upr/page0044.asp (дата обращения: 28.03.2017).
83. Справочник по кредитным организациям URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=svs (дата обращения 30.03.2017)
84. Справочник по кредитным организациям/ Банк России URL: http://cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000340(дата обращения 11.04.2017)
85. Старкова Н.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие /РГАТА имени П.А. Соловьева.– Рыбинск, 2007. – 174 с. URL: http://std72.ru/Starkova-FinansovyjMenedzhment-UP-2007_174_PDF.zip
86. Студенческая библиотека онлайн. Процесс и система управления — Системный психологический подход в управлении URL: //http://studbooks.net/709440/psihologiya/protsess_sistema_upravleniy (дата обращения: 02.04.2017).
87. Тютюнник, А. В. Банковское дело / А.В. Тютюнник ; А.В. Турбанов . – Финансы и статистика, 2005 . – 608 с. — ISBN 5-279-02889-4
88. Толмачева И. В. Современные проблемы управления кредитными рисками// Актуальные вопросы экономики и управления: материалы IV междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2016 г.). — М.: Буки-Веди, 2016. — С. 72-74.
89. Управление инновационными процессами: учебное пособие / В.В. Жариков, И.А. Жариков, В.Г. Однолько, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. унта, 2009. – 180 с., с. 5
90. Фундаментальный анализ: Качественные факторы компании URL: http://investopedia.com/university/fundamentalanalysis/fundanalysis2.asp (дата обращения: 17.04.2017).
91. Халидова А. Ш. Основные проблемы и направления развития банковского сектора РФ на 2016 год / А. Ш. Халидова, Н. В. Собченко // Экономика и управление: проблемы, тенденции, перспективы развития : материалы III Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 6 июля 2016 г.) / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. — Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2016. — С. 193–195. — ISBN 978-5-9908358-3-2.
92. Ханзин М. РИСКИ И УГРОЗЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ В 2015, 29.12.2014[Электронный ресурс] / Мировой кризис — хроника и комментарии. URL: http://worldcrisis.ru/crisis/1760075/ / (дата обращения 09.11.16).
93. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: учебно – практическое пособие – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 340 с.
94. Чиненов М.В., Рябова М.В. Организация и стимулирование труда работников в банковской системе // Современный бухучет. – 2006. — №7.
95. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам). – М.: Вершина, 2007. – 464 с.
96. Эзрох, Ю. С. Новый подход к оценке конкурентоспособности коммерческого банка [Текст] / Ю. С. Эзрох // Банковское дело. ¬ 2012. ¬ № 1. ¬ С. 68¬74. ¬ Библиогр.: с. 74.
97. Янг С. Системное управление организацией. Пер. с англ. под ред. С. П. Никанорова, С. А. Батасова. М., «Советское радио», 1972, стр. 456, т. 18.200 экз. URL: https://iteam.ru/publications/corporation/section_97/article_2517 (дата обращения: 02.04.2017).
98. Brickwork Ratings — Credit Rating Agency in India URL: http://brickworkratings.com/criteria-corporate-governance.html (дата обращения: 17.04.2017).
99. Journal of institutional studies (Журнал институциональных исследований). Том 3. — №1. – 2011 URL: https://www.hse.ru/pubs/share/direct/document/68661115 (дата обращения: 02.04.2017).
100. Masako Ueda. Bank versus Venture capital: Project Evaluation, Screening, and Expropriation // The Journal of Finance. 2010. — Vol. 59, №2, April. – С. 3
101. Mott P. The Characteristics of effective organizations. – N.Y., 1972
102. N. Gregory Mankiw, Matthew Weinzierl. Stabilization Policy An exploration of optimal stabilization policy: Discussion paper / Harvard Institute of Economic Research, 2011. URL: http://scholar.harvard.edu/mankiw/files/exploration_of_optimal.pdf (дата обращения: 02.04.2017).
103. Torben M. Andersen, Steinar Holden Stabilization policy in an open economy // Journal of Macroeconomics, Том 24, выпуск 3, сентябрь 2002г
104. Ughetto E. The financing of innovative activities by banking institutions: policy issues and regulatory options // Banche italiane: un’industria al bivio. Edibank. 2010. – С. 347-368



Заказать учебную работу

Данный текст представлен в том виде, в котором добавлен его автором. Используйте данный текст в качестве примера или шаблона для своего научного труда. А лучше закажите уникальную работу с высоким процентом уникальности

Проверить уникальность

Внимание плагиат! Будьте осмотрительны. Все тексты перед защитой проходят проверку на плагиат. Перед использованием скачанного материала обязательно проверьте текст на уникальность и повысьте ее, при необходимости

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.