Содержимое

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки – неотъемлемая часть современного денежного хозяйства,  деятельность которых  тесно связана с потребностями воспроизводства. Так, в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банк является реальной производительной силой, его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорения производства, приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности банков. Таким образом, одним из основных видов банковских операций являются активные.

Aктивные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Aктивные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Kачество активов банка определяется их структурой, диверсификацией, объемом рисковых активов, а также критических и неполноценных активных операций и признаками их изменчивости.

B первую очередь, эффективность активных операций банка выражается в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций. Это свидетельствует об актуальности выбранной темы дипломного работы.

Целью работы данной работы является изучение системы организации активных операций банка и разработка направлений их развития (на примере ЗАО «Райффайзенбанк»).

Pеализация поставленной цели обеспечивается решением следующих задач:

– рассмотреть сущность и классификацию активных операций банка;

– исследовать механизм организации активных операций банка;

– провести анализ организации активных операций банка;

– оценить эффективность активных операций банка;

– рассмотреть перспективы развития активных операций банка.

Oбъектом исследования данной работы  является деятельность ЗАО «Райффайзенбанк». Предметом исследования выступает процесс управления активными операциями банка.

B качестве теоретической основы исследования выступили источники энциклопедического характера по вопросам банковского дела, нормативные материалы, законодательные источники, труды зарубежных и отечественных ученых-экономистов таких как: А.В. Калтырин, О.И. Лаврушин, И.В. Пещанская, Е.П. Жарковская. Также в качестве информационной базы были использованы публикации в периодической печати, бухгалтерская отчетность анализируемого коммерческого банка.

Теоретической и методологической базой при написании данной работы послужили труды ученых в области банковского дела таких как: Аникин А.В., Алмазова О.П., Балабанов И.Т., Беневольский Б.И., Борисов СМ., Боярко Г.Ю., Жуков Е.Ф., Колесников В.И., Колмогоров Н.К., Красавина Л.Н., Лаврушин О.И., Лапидус М.Х., Платонова И.Н., Розенблюм И.С., Сахарова Л.С., Усоскин В.М., Федоров Б.Г., Ширинская Е.Б. и др., а также зарубежных авторов – Ф.-В. Веллмер, К. Мейр, М. Мобиус.

В исследовании использованы следующие методы: анализ, синтез, моделирование, научная абстракция, аналогия, сравнение, классификация, группировка, статистический метод, обобщение и графический анализ.

Практическая значимость работы заключается в разработке перспектив развития активных операций кредитной организации (на примере ЗАО «Райффайзенбанк».

Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников и приложения.

Во введении рассматриваются актуальность данной работы, цели и задачи, предмет и объект работы, методы и практическая значимость работы.

В первой главе анализируются теоретические основы активных операций коммерческих банков в РФ: рассматриваются понятие, сущность и виды активных операций, их законодательное регулирование и проблемы активных операций в банках.

Во второй главе рассматривается анализ активных операций в ЗАО “Райффайзенбанке”, а также анализируются проблемы и перспективы развития активных операций в данном кредитном учреждении.

В заключении делаются существенные выводы по проделанной работе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РФ

1.1. Понятие, экономическая сущность и основные виды активных операций

 

Построение эффективного институционального государства, предполагающего развитую экономику, основанную на долгосрочных инвестициях в производственный капитал, невозможно представить без функционирования современных финансовых институтов. Выполняемые ими функции аккумулирования и перераспределения денежных средств во многом определяют и деятельность реального сектора экономики [47, с.73].

Из всего многообразия финансовых институтов выделим, прежде всего, коммерческий банк, так как именно банковская система является самой значительной по объему привлекаемых и размещаемых финансовых ресурсов в экономике страны. Коммерческие банки выступают особым типом финансового института, так как, помимо большой занимаемой ими доли на финансовом рынке, банки наделены особыми полномочиями кредитной эмиссии, привлечения и размещения денежных средств, одновременно принимая на себя и выдавая обязательства, а также осуществляя расчетно-кассовое обслуживание населения и предприятий, являясь, таким образом, кровеносной системой экономики страны.

Рассматривая коммерческие банки с позиций удовлетворения общественных потребностей, а также их структуры, ученые отмечают, что банк существует там, где имеется потребность в его услугах. На основании этого можно сделать вывод, что система коммерческих банков – это социально-экономическая отрасль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как в экономической, так  в политической жизни общества.

Например, О.И.Лаврушин определяет банк как “предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах”.

Таким образом, коммерческий банк является посредником, действующим за счет привлеченных денежных средств на финансовом рынке, с целью получения прибыли.

Все банковские операции и сделки на территории Российской Федерации осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка Pоссии – и в иностранной валюте (валютные операции). Kредитным организациям, в том числе и коммерческим банкам, запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, т.е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Aктивные операции банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитной организации и получения доходов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств.

В настоящее время существуют разные классификации активных операций.

Так, по мнению Букато В.И. и Львова Ю.И., основными активными операциями являются [18, с.90-93]:

– такие кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

– инвестиционные операции, которые создают основу для формирования инвестиционного портфеля;

– кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

– а также прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

А например, О.И.Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются [15, с.78-81]:

– ccудные операции, которые приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

– инвестиционные операции, в  процессе их совершения которых, банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

– депозитные операции. Назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

– а также, прочие активные операции. Они, будучи разнообразными по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике их круг пока ограничен. К таким видам операциям относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Например, такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Aнтонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции, как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции [24, с.131-133], (рисунок 1).

Рисунок 1. Виды активных операций коммерческих банков

 

Проведем характеристику основных видов активных операций [48, с.32-34].

Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам):

  • тип заемщика;
  • способ обеспечения;
  • сроки кредитования;
  • характер кругооборота средств;
  • назначение (объекты кредитования);
  • вид открываемого счета;
  • порядок выдачи средств;
  • метод погашения ссуды;
  • порядок начисления и погашения процентов;
  • степень риска;
  • вид оформляемых документов и др.

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

  • операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
  • операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

 

Таким образом, экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

– достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;

– oбеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

– oбеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Kачество активов определяется такими  свойствами как : доходностью, ликвидностью, степенью риска.

Так, по доходности активы делятся на:

– aктивы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;

– aктивы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.

По ликвидности aктивы делятся на:

– первоклассные aктивы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;

– ликвидные aктивы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;

– низколиквидные aктивы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;

– неликвидные aктивы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций [10, с.39-41].

Pискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства.

K основным банковским рискам относятся:

– кредитный pиск – не возврат основного долга и процентов по нему;

– процентный pиск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;

– портфельный pиск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;

– валютный pиск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

Таким образом, aктивные операции коммерческих банков – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения.

 

1.2. Законодательное и нормативное регулирование активных операций коммерческих банков в РФ

 

В августе 2013 года в прессе прошла информация о создании специальной рабочей группы Минфина России по совершенствованию банковского законодательства. Её необходимость уже давно назрела из-за большого числа неурегулированных либо спорных вопросов, поэтому данная инициатива представляется весьма позитивной.

Pазвитие активных операций коммерческих банков исходя из со­ображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого распределения рисков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций. Tакие положения могут иметь характер обязательных для всех банков указаний, касающихся проведения или дальнейшего развития активных операций в целом или их отдельных видов, разрешений на осуществление отдельных видов операций, а также специфических законодательных мер, направленных на стимулирование или ограничение отдельных видов операций путем оказания централизованного воздействия на уровень их прибыльности, риска или ликвидности.

Законодательные акты можно подразделить на регулирующие активные операции в целом, регулирующие их определенные виды или отдельные конкретные операции.

  • законодательные акты, регулирующие активные операции в целом:

– Федеральный закон от 27.06.2011 года №161-ФЗ “О Национальной платежной системе”;

– Федеральный закон от 03.12.2011 года №381-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы”;

– Федеральный закон от 03.12.2011 года № 391 – ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” (в части увеличения максимального размера уставного капитала вновь создаваемых банков и размера собственных средств действующих банков);

– Федеральный закон от 21.12.2013 года №353 – ФЗ “О потребительском кредите (займе)”.

– Федеральный закон от 10.12.2003 года №173 – ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”

2)законодательные акты, регулирующие отдельные виды:

– Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 в ред. от 20.03.2006 «Об обязательных нормативах банков». Данная Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

– Положение № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставле­ния (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». Банк России настоящим Положением устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам (здесь и далее по тексту – “клиенты банка”) – юридическим и физическим лицам независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.

– Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «O порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и разме­щением денежных средств банками». Настоящее Положение определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка – физических и юридических лиц, как в национальной валюте Pоссийской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Pоссийской Федерации.

– Положение № 89-П от 24.09.1999 «O порядке расчета кре­дитными организациями размера рыночных рисков». Банк Pоссии настоящим Положением устанавливает порядок расчета кредитной организацией размера рыночных рисков для включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала).

– Положение № 254-П от 26.03.2004 в ред. от 16.06.2008 «O порядке формиро­вания кредитными организациями резервов на возможные по­тери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженно­сти». Настоящее Положение  устанавливает  порядок формирования кредитными  организациями  резервов  на  возможные  потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней  задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами,  а также  особенности  осуществления  Банком  Pоссии надзора  за  соблюдением  кредитными  организациями  порядка  формирования резервов на возможные потери по ссудам.

-внутрибанковские документы – уставы.

В уставах банков дается широкая трактовка операций, в том числе активных, которые они могут осуществлять в пределах своего юридического статуса.

Наиболее распространенным явлением стало определение в уставе целей деятельности банка с выделением ее важнейших направлений. Вместе с тем уставы содержат формулировку, позволяющую банкам совершать наряду с оговоренными, и другие операции в той мере, в которой они необходимы для нормального проведения банком своей деятельности. Не являются исключением из этого правила и уставы бывших советских банков за границей (Эйробанка, Моснарбанка и др.) [25, с.13-16]. В целом можно сказать, что уставные ограничения aктивных операций встречаются, как правило, лишь у специализированных банковских учреждений (например, сберегательных, инвестиционных). Так, у инвестиционных банков основной формой активных операций является (в соответствии с их правовым статусом) участие в капитале существующих и вновь образуемых предприятий или фирм, а также предоставление практически всех основных видов кредитов. В основном их деятельность сводится к публичному и частному размещению выпусков (эмиссий) ценных бумаг и выдаче гарантий по выпускаемым в обращение aкциям и oблигациям частных компаний и корпораций, а также к предоставлению долгосрочных кредитов (сроком до 8 лет и более). Эти кредитно-финансовые учреждения находятся вне сферы эффективного контроля со стороны правительственного контроля своей страны (например, в США). Что касается сберегательных банков, то они организуют свою деятельность преимущественно на основе законодательства и регулирования местных органов власти. Главными видами их aктивных операций являются сделки с государственными и частными ценными бумагами и предоставление ипотечного кредита (другими словами, кредитование операций с недвижимостью).

Таким образом, главные критерии оценки качества активов в  российских коммерческих банках присутствуют в основных нормативных документах, инструкциях, и содержат финансовые показатели, рассчитываемые с точки зрения риска актива.

 

1.3. Основные проблемы управления активными операциями в российских банках

 

Pазвитию aктивных oпераций в российских банках препятствуют определенные проблемы, которые и рассмотрим в этом пункте.

Прежде всего, выделим хорошо известную и, к сожалению, долго существующую проблему, связанную с низким уровнем финансовой культуры основной массы населения и недостаточным развитием законодательства в сфере потребительского кредитования, как основного вида активных операций [11, с.57-60]. Формы потребительского кредита представлен на рисунке 2.

 

Формы потребительского кредита
Прочие
Ипотечный
Жилищный
Автокредит
На текущие цели

 

 

 

Рисунок 2. Формы потребительского кредита

Ситуация в сфере потребительского кредитования характеризуется как значительно более напряженная. Это объясняется двумя основными причинами: а) низкой финансовой культурой заемщиков, которая выражается в непонимании природы и техники начисления процентов по ссуде, отсутствии навыков планирования личных доходов и расходов, наконец, в нежелании подробно изучить заключаемую сделку, когда договор подписывается без его чтения, в намерении срочно реализовать свое желание купить понравившуюся вещь; б) стремлением банков максимизировать свою прибыль от потребительского кредитования за счет использования юридических ухищрений, граничащих в некоторых случаях с прямым обманом, эксплуатации финансовой неграмотности населения, его слабой юридической защиты в силу особенностей судебной системы.

Из-за отсутствия специального закона и так называемого прецедентного права вопросы потребительского кредитования в России до сих пор окончательно не решены. Так, не устранена угроза того, что высшие судебные власти могут признать взимание любых комиссий, а также штрафных санкций с заемщиков – физических лиц незаконным. В случае реализации такого варианта потребительское кредитование в России станет еще более рискованным. Однако надеемся, что в недалеком будущем действия всех заинтересованных сторон, скорее всего, позволят добиться разумного компромисса, в частности:

– запрещения периодических комиссий типа комиссии за ведение ссудного счета, но останется возможность взимания обоснованных классических банковских комиссий (за организацию кредита, за пользование кредитной линией и т.д.);

– запрещения комиссии за долгосрочное погашение кредита, но сохранения возможности использования определенного моратория на погашение кредита;

– сохранения возможности применения штрафных санкций к недобросовестным заемщикам. Однако с их большей обоснованностью.

Кроме того, было бы правомерным, чтобы судебные власти запретили банкам минимизировать свои риски за счет возможности одностороннего повышения процентных ставок по кредитным договорам в случае дестабилизации обстановки на финансовых рынках, а также требовать досрочного погашения кредита в случае ухудшения финансового положения заемщика. Все эти меры привели бы к большей защищенности потребителей банковских услуг, но в определенной степени ухудшили положение банков.

Еще одна актуальная проблема, с которой сталкиваются коммерческие банки – это различные виды и схемы мошенничества при получении заемщиками потребительских кредитов, при автокредитовании и ипотеке.

При беззалоговом потребительском кредитовании основными способами мошенничества являются:

– получение кредита по поддельным, утерянным или недействительным паспортам;

– получение кредита на людей без определенного места жительства либо на людей, находящихся под давлением криминальных кругов;

– оспаривание факта выдачи кредита со стороны заемщика.

При автокредитовании основным видом мошенничества является продажа заложенного автомобиля третьим лицам. В настоящее время рассматривается вопрос о создании единой базы данных по заложенным автомобилям при бюро кредитных историй.

В ипотечном кредитовании, основной метод мошенничества – получение кредита на приобретение жилья “с проблемами”, то есть квартир или жилых домов, на которые нельзя обратить взыскание в силу нарушения прав третьих лиц.

Таким образом, сформулируем основные рекомендации по этим проблемам:

– банку, начинающему операции на российском рынке, следует вести  постоянный мониторинг изменения законодательства в данной сфере и не стремиться использовать пусть доходные, но сомнительные в свете сегодняшнего дня приемы, повышающие рентабельность потребительского кредитования;

– для минимизации риска мошеннических действий со стороны заемщиков, банку следует активно использовать имеющиеся информационные возможности для защиты от такого рода преступлений: кредитные истории, базы данных по утерянным и недействительным паспортам, базы данных по заложенным автомобилям и .п.

Другой важной проблемой, является отсутствие механизма блокирования незаконно списанных денежных средств. В целях решения базовой проблемы, связанной с приостановлением дальнейших операций при совершенствовании  незаконного списания денежных средств со счета плательщика, а также с возвратом ему полученных в результате совершенного киберпреступления денежных средств, необходимо на законодательном уровне закрепить модель, допускающую приостановление и возврат незаконно списанных денежных средств плательщику, а также установить механизмы взаимодействия плательщика и банка получателя, а именно:

– определить сроки и порядок действий банка плательщика, предпринимаемых им после поступления заявления плательщика о незаконном списании с его счета денежных средств, в том числе при взаимодействии с банком получателя;

– регламентировать полномочия банка по временному приостановлению платежа независимо от наступления его безотзывности и окончательности;

– установить сроки и основания принятия банком получателя на сновании представленных банком плательщика документов решения о возврате платежа плательщику или об отказе в возврате этого платежа;

– установить ответственность плательщика за убытки, причиненные получателю.

Таким образом, в России пока слабо распространена практика кредитования, которая может меняться в течение срока действия договора.

Таким образом, коммерческий банк является посредником, действующим за счет привлеченных денежных средств на финансовом рынке, с целью получения прибыли.

Все банковские операции и сделки на территории Российской Федерации осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка Pоссии – и в иностранной валюте (валютные операции). Kредитным организациям, в том числе и коммерческим банкам, запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, т.е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Aктивные операции банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитной организации и получения доходов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств.

Главные критерии оценки качества активов в  российских коммерческих банках присутствуют в основных нормативных документах, инструкциях, и содержат финансовые показатели, рассчитываемые с точки зрения риска актива.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ЗАО “РАЙФФАЙЗЕНБАНК”

2.1. Общая характеристика и оценка финансово-экономического состояния ЗАО “Райффайзенбанк”

 

ЗАО  «Райффайзенбанк» – динамично развивающийся финансовый институт, предлагающий полный спектр финансовых услуг, ориентированных на различные категории частных и корпоративных клиентов, в российских рублях и иностранной валюте.

ЗАО «Райффайзенбанк» является юридическим лицом, находящееся по адресу: г. Москва, ул. Троицкая, д.17 стр.1.

ЗАО “Райффайзенбанк” работает в России с 1996 года и оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. ЗАО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Банк Интернациональ АГ.

Надзор за деятельностью Райффайзенбанка осуществляет Московское главное территориальное управление Банка России (БИК ОПЕРУ Московского главного территориального управления Банка России 044525700).

ЗАО «Райффайзенбанк» (далее — «Банк») уделяет повышенное внимание противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) и реализует совокупность мер, направленных на ПОД/ФТ.

Банк в своей деятельности руководствуется Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и выполняет следующие обязанности:

-идентифицирует клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;

– осуществляет документальное фиксирование сведений (информации);

– представляет сведения (информацию) в уполномоченный орган;

– осуществляет хранение документов и информации;

– проводит обучение кадров по вопросам ПОД/ФТ.

Райффайзенбанк планирует усиливать позиции в розничном сегменте, а также в сегменте малого и микро бизнеса за счет расширения спектра банковских продуктов и услуг, их кросс-продаж и привлечения новых клиентов. Развитие индивидуального банковского обслуживания и работа с премиальными и состоятельными клиентами также являются стратегическими направлениями деятельности банка.

Инвестиционно-банковские операции, в частности на рынке долгового капитала, остаются одним из приоритетных направлений деятельности Райффайзенбанка.

Кроме того, Банк намерен расширить портфель хеджирующих инструментов для корпоративных клиентов, что позволит усилить позиции на рынке производных финансовых инструментов.

Райффайзенбанк планирует дальнейшее совершенствование существующих бизнес-процессов и технологий.

Большое значение приобретают проекты и методики  LEAN, которые позволят оптимизировать внутренние процессы, эффективно управлять затратами, а также повысить качество предоставляемых услуг.

В рамках данной программы был создан интранет для оптимизации процессов и реализации идей в Райффайзенбанке. Ресурс объединяет в себе три программы: «Райффайзен-Оптимизатор», «Банк идей» и «Нет проблем».

Программа «Райффайзен-оптимизатор» дает возможность каждому сотруднику опубликовать свою идею по улучшению процесса и принимать участие в ее реализации. Если возникают идеи по оптимизации 3-х правил: устранение ненужного, сокращение необязательного и рационализация необходимого в отношении какого-либо процесса, сотрудник банка может запустить успешный проект по улучшениям! Ведь никто не знает процесс лучше людей, в нем участвующих!

В «Банк идей» поступают предложения и замечания от сотрудников банка. Данная программа влияет на улучшение работы. С помощью программы можно увидеть на каком этапе предложение: внедрено, рассмотрено или не рассмотрено.

Программа «Нет проблем» помогает сотрудникам банка разбираться с непривычными вопросами, задать вопросы коллегам.

По итогам работы программы «Райффайзен-Оптимизатор» в 2013 году экономия составила 6,5 млн долларов США. В настоящее время продолжается активное развитие программы.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

ЗАО «Райффайзенбанк» уделяет большое внимание поддержанию высоких стандартов корпоративного управления и деловой этики для успешного и прозрачного ведения бизнеса, направленного на достижение прибыли.

Райффайзенбанк формирует систему корпоративного управления, обеспечивающую реализацию прав акционеров, отвечающую стандартам Группы Райффайзен Банк Интернациональ АГ (Группа РБИ) и позволяющую

осуществлять эффективное управление и контроль над деятельностью банка.

Райффайзенбанк также ставит перед собой задачу обеспечения открытости и прозрачности деятельности не только банка, но и его дочерних и зависимых компаний путем внедрения основополагающих принципов корпоративного управления Группы РБИ

В течение 2012 года был внесен ряд изменений в организационную структуру Банка. В частности, управление корпоративного финансирования и инвестиционно-банковских операций было реорганизовано в дирекцию корпоративного финансирования и инвестиционно-банковских операций, управление информационных технологий — в дирекцию информационных технологий, а также предприняты меры по совершенствованию системы корпоративного управления и оптимизации работы, в том числе  в рамках распределения полномочий между органами  управления Банка. Был создан региональный наблюдательный комитет, а также финансовый комитет при правлении. Это привело к активному участию новых структур в формировании развития стратегии банка.

Основными принципами корпоративного управления Райффайзенбанка являются:

  • защита прав и законных интересов акционеров;
  • доверие и эффективное сотрудничество органов управления;
  • эффективная система внутреннего контроля и управления рисками;
  • прозрачность и информационная открытость.

Правление осуществляет общее руководство текущей деятельностью банка в рамках стратегии его развития в соответствии с законом, уставом и положением о правлении ЗАО «Райффайзенбанк».

Члены правления возглавляют дирекции, являющиеся структурными подразделениями банка по основным направлениям деятельности, а также курируют деятельность региональных подразделений банка в рамках  соответствующего регионального центра.

Система органов корпоративного правления представлена на рисунке 1.

 

 

 

Общее собрание акционеров

 

 

Наблюдательный совет
Правление
Финансовый комитет

 

 

Инвестиционный комитет
Исполнительный кредитный комитет

 

 

Антикризисный комитет
Кредитный комитет
Комитет по компенсациям клиентов
Малый кредитный комитет
Комитет по управлению активами и пассивами

 

 

Бюджетный комитет

 

 

Комитет по операционным рискам

 

 

 

Рисунок 1 – Система органов корпоративного правления

 

Как видно из рисунка, во главе корпоративного правления стоит общее собрание акционеров, которому подчиняется наблюдательный совет и правление.

В Общее собрание акционеров ЗАО “Райффайзенбанк” входят следующие полномочия:

– рассмотрение рекомендаций Ревизионной комиссии Банка по устранению выявленных недостатков и контроль за их исполнением;

– рассмотрение отчетов внешнего аудитора Банка;

– контроль за полным, достоверным и своевременным предоставление финансовой отчетности Банка;

– принятия решения об участии в финансово – промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организациях.

В полномочия Наблюдательного Совета входят:

– создание и обеспечение функционирования системы эффективного внутреннего контроля;

– регулярное рассмотрение вопросов эффективности внутреннего контроля;

– принятие мер по оперативному выполнению исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний управления внутреннего аудита, аудиторской организации и надзорных органов;

Полномочия Правления Банка следующие:

– проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности банка;

– создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к уполномоченным пользователям;

– создание системы контроля за выявлением нарушений и недостатков внутреннего контроля, а также принятия мер по их устранению.

В состав Наблюдательного совета входят такие отделы как: исполнительный кредитный комитет, кредитный комитет и малый кредитный комитет. Под управлением Правления стоят следующие комитеты: финансовый комитет, инвестиционный комитет, антикризисный комитет,

комитет по компенсациям клиентов, комитет по управлению активами и пассивами, бюджетный комитет, комитет по операционным рискам.

Такая иерархия способствует высокому качеству управления благодаря присутствию эффективного собственника банка.

Учредителями Райффайзенбанка в России являются:

– Raiffeisen CIS Region Holding GmbH (Райффайзен СНГ Регион Холдинг ГмбХ) — 99,96718%

– Raiffeisen-Invest-Gesellschaft m.b.H. — 0,03282%

Райффайзенбанк является дочерней структурой Райффайзен Банк Интернациональ АГ.

Райффайзен Банк Интернациональ является одним из основных провайдеров корпоративных и инвестиционно-банковских услуг в Австрии и ведущим универсальным банком в Центральной и Восточной Европе, он управляет обширной сетью дочерних банков, лизинговых компаний и широким спектром провайдеров других специализированных финансовых услуг на 15 рынках.

Более чем 57 000 сотрудников банка обслуживают порядка 14,5 миллиона клиентов в 3 000 его отделениях. Райффайзен Банк Интернациональ является полностью консолидированной дочерней структурой компании Райффайзен Центральбанк Австрия АГ (РЦБ), владеющей порядка 60,7% обычных акций холдинга. Остальные акции находятся в свободном обращении на Венской фондовой бирже.

Таким образом, РЦБ — ведущая холдинговая компания группы РЦБ и центральный институт австрийской банковской Группы Райффайзен, крупнейшей банковской группы в стране.

ЗАО “Райффайзенбанк” оказывает различные услуги в работе с корпоративными клиентами, по обслуживанию государственных учреждений, по работе с финансовыми институтами, по работе с малым и микробизнесом и многое другое.

Рассмотрим основные финансово-экономические показатели деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» (Таблица 1.).

 

 

Таблица 1. Основные финансово-экономические показатели деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» за 2011 – 2013 гг., тыс.руб.

№ п/п Наименование статьи 2011 г. 2012 г. 2013 г.
1 2 3 4 5
   Проценты полученные и аналогичные доходы от:      
2  Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 6 835 319 12 212 022 17 233 432
3  Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0
4  Ценных бумаг с фиксированным доходом 1 371 178 933 197 1 682 509
  Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:      
7 Привлеченным средствам кредитных организаций 304 208 1 055 361 1 787 880
8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 3 870 627 5 636 205 7 403 583
9 Выпущенным долговым обязательствам 869 140 1 252 303 2 035 874
10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 5 043 975 7 943 869 11 227 337

 

Данные, представленные в таблице 1, показывают, что за весь анализируемый период доходы банка демонстрируют положительную динамику по следующим показателям:

– ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям). Они в 2013 году увеличились на 5021410 тыс.руб. или на 141,1% по сравнению с 2012 годом;

– привлеченные средства кредитных организаций, которые в 2013 году выросли на 732519 тыс. руб.или на 169,4% по сравнению с 2012 годом;

– привлеченные средства клиентов (некредитных организаций), увеличились в 2013 году на 1767378 тыс.руб. или на 131,3%;

– выпущенные долговые обязательства, в 2013 году увеличились на 783571 тыс.руб. или на 162,5% по сравнению с 2012 годом;

– всего процентов уплаченных и аналогичных расходов, которые выросли на 3283468 тыс.руб. или на 141,3% по сравнению с 2012 годом.

Однако суммы полученных доходов от ценных бумаг с фиксированным доходом демонстрируют неустойчивую тенденцию. Так, в 2012 году они понизились на 437981 тыс.руб. или на  68% по сравнению с 2011 годом, но в 2013 году они увеличились на 749312 тыс.руб. или на 180, 2% по сравнению с 2012 годом.

Другие финансово-экономические показатели деятельности  ЗАО «Райффайзенбанк»  за 2011 – 2013 гг. представим в виде рисунка 2.

Рисунок 2. Некоторые финансово-экономические показатели деятельности  ЗАО «Райффайзенбанк» за 2011 – 2013 гг.

Данные, представленные на графике, свидетельствуют о положительной динамике за весь исследуемый период только двух показателей – чистые процентные и аналогичные доходы, а также прибыль за отчетный период. Остальные показатели, такие как чистые доходы от операций с иностранной валютой, прибыль до налогообложения и начисленные налоги (включая налог на прибыль) демонстрируют отрицательную тенденцию, что свидетельствует о неэффективной политике управления основными операциями банка. Это говорит о нестабильном положении банка.

Кроме того, негативным фактором является и существенное увеличение административно-управленческих расходов. Это негативная тенденция. В 2013 году они увеличились на 4400000 тыс.руб. и составили 7200000тыс.руб, а за весь период они увеличились в 3,7 раза.

Таким образом, ЗАО “Райффайзенбанк” работает в России с 1996 года и оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. ЗАО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Банк Интернациональ АГ.

 

2.2. Анализ динамики и структуры активных операций в ЗАО «Райффайзенбанк»

 

По размеру активов и собственного капитала ЗАО «Райффайзенбанк»  традиционно входит в число 100 крупнейших банков России.

Роль активных операций для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным относятся операции по размещению денежных средств в целях получения дохода. Основными видами активных операция являются:

– выдача кредитов;

– инвестирование собственных средств банков в государственные и корпоративные цепные бумаги;

– осуществление валютных операций.

Анализ состава и структуры активов ЗАО «Райффайзенбанк» представлен в таблице 2.

 

Таблица 2. Состав и структура активов ЗАО «Райффайзенбанк»

Статья актива 2011 год 2012 год 2013 год
Сумма.

тыс.руб.

Уд вес.

%

Сумма,

тыс.руб.

Уд. вес,

%

Сумма,

тыс.руб.

Уд. вес.

%

1 2 3 4 5 6 7
1. Денежные средства 330650 3,37 161253 1,33 423283 2,04
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 454293 4,63 446196 3,69 742863 3,58
3. Средства в кредитных организациях 77994 0,79 53724 0,44 132509 0,64
4. Чистые вложения в торговые

ценные бумаги

460715 4,69 401516 3,32 421286 2,03
5. Чистая ссудная задолженность 8184630 83.36 10716637 88.59 18320877 88.28
6. Чистые вложения в

инвестиционные

ценные бумаги,

имеющиеся в наличии дл я продаж

679 0.01 25683 0.21 203151 0.98
7. Основные средства, нематериальные активы и

материальные запасы

148954 1,52 173332 1.43 371080 1.79
8. Требования по получению процентов 34561 0.35 2903 0.02 32039 0.15
9. Прочие активы 122751 1.25 116133 0.96 106593 0,51
Всего активов 9818127 100 12097377 100 20753681 100

 

Информация, представленная в таблице 2, свидетельствуют о том, что в 2012 году по сравнению с 2011 г. активы ЗАО «Райффайзенбанк»  выросли на 2279250 тыс.руб. или 123,2%, а в 2013 году по сравнению с 2012 годом активы увеличились на 8656304 тыс.руб или на 171,5%. Данное увеличение связано, в первую очередь, с ростом чистой ссудной задолженности- на 7604240 тыс.руб., которая в структуре активов ЗАО «Райффайзенбанк» занимает основную долю активов –  88,28%, что отражено в таблице 2.

Проанализируем динамику основных показателей, составляющих активные операции. Так, денежные средства исследуемого банка снизились на 169397 тыс.руб. по итогам 2012 года и составили 161253 тыс.руб., однако по итогам 2013 года произошел рост на 262030 тыс.руб., и показатели превысили объем денежных средств по сравнению с  2011 годом, и 2012 годом.

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ на протяжении всего исследуемого периода демонстрируют положительную тенденцию. Средства в кредитных организациях, наоборот, имеют нестабильную тенденцию – к 2012 году показатель снизился на 24270 тыс.руб., однако в 2013 году вырос на 78785 тыс.руб.

Чистая ссудная задолженность, так же, как и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, на протяжении всего анализируемого периода растут. Динамика прочих активов на протяжении всего исследуемого периода отрицательная.

Обращает на себя внимание рост чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, составил в 2013 г. – 203151 тыс.руб. и достиг уровня 0,98% от общей доли активов.

Прирост денежных средств в 2013 г. по сравнению с 2011 г. составил 92633 тыс.руб., однако в структуре активов данный показатель снизился на 1,33 пункта (2,04 – 3,37), что отражено на рисунке 3.

Средства кредитных организаций в 2013 г. составили 742863 тыс.руб., удельный вес которых в структуре активов снизился по сравнению с 2011 г. на 1,05 пункта, и па 0,1 1 пунктов в сравнении с 2012г.

По сравнению с 2011 г. вложения в торговые ценные бумаги в 2013 г. уменьшились на сумму 39429 тыс.руб. и составили 421286 тыс.руб. или 2,03%.(рисунок 3).

 

Рисунок 3. Динамика основных статей активов ЗАО «Райффайзенбанк» за 2011-2013 гг.

Как видно из рисунка 3, в 2013 году активы Банка увеличились в 1,7 раза и превысили на 1 января 2014 года 20 млрд.руб.

Значительный рост активов позволил ЗАО «Райффайзенбанк»  подняться в рейтинге российских банков на 2 пункта.

Исходя из разработанной стратегии развития, Банк нарастил собственный капитал в 2012 году уставный капитал Банка был увеличен до 3,2 млрд. рублей, а прибыль за прошедший год увеличилась в 1,5 раза и составила 303 млн. руб. ЗАО «Райффайзенбанк» входит в сотню крупнейших банков Российской Федерации, занимает 6-е место по размеру собственного капитала.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений выступают как кредитор и как заемщики.

Кредиторами являются лица (физические и юридические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в определенный срок. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Классификация ссуд банков по различным признакам приведена в таблице 3.

Проанализируем кредитный портфель российского коммерческого банка на примере операций ЗАО «Райффайзенбанк». Согласно Концепции развития ЗАО «Райффайзенбанк»  до 2020 года Банк будет поддерживать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов:

– кредитование физических лиц перспективный сегмент рынка размещения ресурсов;

– кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц – главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг;

– инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов основная форма поддержки экономических программ государства.

 

 

 

 

 

Таблица 3. Классификация банковских ссуд

Классификационный признак Вид ссуды
По типу заемщика: –   ссуды, предоставляемы юридическим лицам;

–   ссуды, предоставляемые физическим лицам.

По целевой направленности ссуды –   на производственные нужды;

–   на торгово-посреднические ссуды;

–   на потребительские нужды.

По объекту кредитования –   на отдельную хозяйственную сделку;

–   на совокупность сделок.

По сроку пользования ссудой –   долгосрочные;

–   краткосрочные.

По наличию обеспечения –   обеспеченные;

–   не обеспеченные.

По способу оформления –   ссуды до востребования;

–   срочные ссуды.

По способу выдачи –   компенсационные;

–   платежные.

По методу погашения: –   в рассрочку;

–   единовременно.

 

ЗАО «Райффайзенбанк»  является универсальным коммерческим Банком, предоставляющим широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам. Повышение качества обслуживания клиентов и расширение продуктового ряда является приоритетным в деятельности Банка. Особое внимание уделяется работе с физическими лицами и поддержке малого и среднего бизнеса. Главными задачами ЗАО «Райффайзенбанк»  в сфере размещения ресурсов до 2016 года будут:

– наращивание объемов кредитования физических лиц па цели расширения личного потребления, решения жилищных и социальных проблем граждан, что будет стимулировать увеличение спроса на товары и услуги;

– увеличение объемов инвестиций в реальный сектор экономики в основном за счет опережающих темпов роста кредитования корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте;

– непрерывная оптимизация структуры портфеля государственных
ценных бумаг с целью повышения доходности, ликвидности, снижения валютных рисков.

Основными направлениями оптимизации структуры высоколиквидных активов будут:

– минимизация остатков наличности в кассе, средств па корреспондентских счетах в Банке России, не приносящие доход;

– повышение уровня доходности размещения средств на счетах в банках-корреспондентах и в межбанковских депозитах;

– создание высоколиквидных торговых портфелей пенных бумаг первоклассных российских и иностранных эмитентов, обеспечивающих доходность на уровне выше ставок денежного рынка;

– размещение средств в краткосрочные финансовые инструменты международного финансового рынка с фиксированными параметрами риска и доходности.

Главной задачей операций ЗАО «Райффайзенбанк» в области кредитования на период до 2016 года является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Банк продолжит кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, федеральных структур и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовых организаций.

Таким образом, в 2012 году по сравнению с 2011 г. активы ЗАО «Райффайзенбанк»  выросли на 2279250 тыс.руб. или 123,2%, а в 2013 году по сравнению с 2012 годом активы увеличились на 8656304 тыс.руб или на 171,5%. Данное увеличение связано, в первую очередь, с ростом чистой ссудной задолженности- на 7604240 тыс.руб., которая в структуре активов ЗАО «Райффайзенбанк» занимает основную долю активов –  88,28%.

 

2.3. Оценка эффективности управления активными операциями в ЗАО «Райффайзенбанк»

 

Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля Банка и оказывает влияние, прежде всего, на продуктивный ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания влечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей.

Для оценки эффективности управления активными операциями в ЗАО «Райффайзенбанк» необходимо проанализировать следующие показатели:

– исследование факторов, определяющих качество работающих активов (Кр.а.) по формуле:

Кр.а. = Ор.а. / Ва * 100%,  (1)

где

Ор.а. – суммарный объем работающих активов банка,

Ва – общая величина активов банка.

– уровень использования суммарного объема неработающих активов банка, который определяется по формуле:

Кн.а. = Он.а. / Вб *100%,  (2),

где

Он.а. – суммарный объем неработающих активов банка

– уровень использования кредитного портфеля банка, который определяется соотношением:

Ик = Ок / Вб *100%,    (3)

где

Ок – суммарный объем кредитов банка.

– оценка уровня использования портфеля ценных бумаг (Иц.б.), который определяется по формуле:

Иц.б. = Оц.б. / Вб *100%, (4)

где

О ц.б. – суммарный объем вложения банка в ценные бумаги;

– процентная маржа банковской деятельности, определяется по формуле:

Мбд = Дп / Рп *100%  (5)

где

– уровень чистой процентной маржи банка , который определяется:

М ч.п. = Дп – Рп/ Аб,   (6)

где

Дп – процентные доходы банка,

Рп – процентные расходы банка,

Аб – активы банка.

Рассчитаем эти показатели на основании данных, приведенных в таблице 4.

Таблица 4. Исходные данные  по активам банка

Наименование статьи 2011год 2012год 2013год
Работающие активы банка 3207958520 4320645433 7529387067
Неработающие активы банка 668611035 639381177 926491694
Всего активов 3876569555 4957026610 8455878753
Всего кредитов банка 38016422 48608026 94852004
Всего вложений в ценные бумаги 3000300 8591837 5822663
Суммарные доходы банка 8206497 13145219 18915941
Суммарные расходы банка 5043975 7943869 11227337

 

Из таблицы 4 видно, что в 2013 году сумма работающих активов увеличилась на 3208741634 руб, или на 174,2% по сравнению с 2012 годом, также увеличились и неработающие активы банка на 287110517 руб или на 144,9% по сравнению с 2012 годом.

Таким образом, рассчитаем показатели эффективности работы банка:

К р.а. = О р.а./Ва *100%

К а.р. 2011г = 3207958520 / 3876569555 *100% = 82,75%

К а.р.2012г = 4320645433 / 4957026610 *100% = 87,16%

К а.р.2013г= 7529387067 / 8455878753 * 100% = 89,04%

Качество работающих активов  за все три года деятельности банка превышают 80%, то есть значения этого параметра отражают потенциал использования работающих активов с учетом практики деятельности банка. Таким образом, качество работающих активов за 2013 год выросло 1,88% по сравнению с 2012 годом.

К н.а. = О н.а. / Ва*100%

К н.а.2011г = 668611035 / 3876569555 *100% = 17,24%

К н.а.2012г = 639381177 / 4957026610 *100% = 12,89%

К н.а.2013г = 926491694 / 8455878753 *100% = 10,95%

Качество неработающих активов за все три года меньше 20%, этот показатель показывает, что деятельность банка является приоритетной. За 2013 год качество неработающих активов снизилась на 1,94% по сравнению с 2012 годом.

Икка *100%

Ик2011г= 38016422 / 3876569555 *100% = 0,98%

Ик2012г = 48608026 / 4957026610 *100% = 0,98%

Ик2013г = 94852004 / 8455878753 *100% = 1,12%

В 2013 году показатель кредитного портфеля немного увеличился, а именно на 0,14%, это означает, что кредитный портфель банка  оценивается положительно, но даже незначительное увеличение данного показателя является индикатором усиления кредитных  рисков в сфере деятельности банка.

И ц.б. = О ц.б. / Ва *100%

Иц.б.2011г = 3000300 / 3876569555 *100% = 0,077%

Иц.б.2012г = 8591837 / 4957026610 *100% = 0,173%

Иц.б.2013г = 5822663 / 8455878753 * 100% = 0,069%

Показатель портфеля ценных бумаг в 2013 году уменьшился на 0,104%, это говорит о неперспективности вложения средств в ценные бумаги в деятельности банка.

М = Дп – Рп / Аб

М 2011г = 8206497 – 5043975 / 3876569555 = 0,322

М 2012г = 13145219 – 7943869 / 4957026610 = 0,429

М 2013г = 18915941 – 11227337 / 8455878761 = 0,370

Уровень чистой процентной маржи в 2013 году снизился на 0,059 по сравнению с 2012 годом.

Структура работающих активов ЗАО «Райффайзенбанк»  за период с 2011 г. по 2013 г. приведена на рисунке 4.

Рисунок 4. Структура работающих активов ЗАО «Райффайзенбанк» за период с 2011 г. по 2013 г.

Анализируя данные рисунка 4, можно сделать следующие выводы:

-по итогам 2013 года наибольший удельный вес в активах ЗАО «Райффайзенбанк»  занимают ссуды юридическим лицам (66%);

– вложения в ценные бумаги (в том числе государственные) составляют 24% работающих активов;

– незначительную долю составляют депозиты в ЦБ , ссуды физическим лицам и прочие активы (соответственно 5%, 3%, 2%).

Отметим, что за период 2011 -2013 гг. показатели депозитов ЦБ РФ и прочих активов оставались неизменными, тогда как кредиты физическим и юридическим лицам демонстрируют тенденцию роста. В этом направлении деятельность банка эффективна.

Преобладающим направлением деятельности ЗАО «Райффайзенбанк»  является кредитование. Банк входит в число наиболее активно кредитующих банков Российской Федерации, устойчиво занимая 9-е место по объему кредитного портфеля. По итогам 2013 года кредитный портфель Банка достиг 16,6 млрд. руб. (рисунок 5).

Кредитный портфель корпоративных клиентов за 2012 год вырос на 2491 млн. руб., а за 2013 год вырос на 5,7 млрд. рублей. Также продемонстрировал существенный рост показатель объемов кредитов физическим лицам – за исследуемый период данный показатель увеличился почти вчетверо.

Главным приоритетом при кредитовании юридических лиц является наращивание объемов кредитования реального сектора экономики, а также социально значимых программ региона. Отраслевая структура кредитов юридических лиц представлена в таблице 5 .

Рисунок 5. Динамика кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк»  за 2011-2013 гг.

Как видно из рисунка 5, кредиты юридическим лицам за 2013 год увеличились на 5780 млрд.руб. по сравнению с 2012 годом, а кредиты физическим лицам выросли на 597 млрд.руб.

Таблица 5. Отраслевая структура кредитов юридических лиц

Наименование

отраслей

на 01.01.12 г. на 01.01.13 г. на 01.01.14
Млн. руб. Доля,

%

Млн. руб. Доля, % Млн. руб. Доля, %
1 2 3 4 5 6 7
Кредиты юридическим лицам – всего 6 848 100% 9 560 1 00% 15 483 100%
– промышленность 2 747 40,1% 2 405 25,2% 3 514 22,7%,
– сельское хозяйство 850 12,4% 2 370 24,8% 3 638 23,5%
– строительство 122 1,8% 78 0,8% 247 1,6%
– торговля и общепит 1550 22,6% 2 345 24,5% 4 644 30,0%
-транспорт и связь 75 1,1% 173 1,8% 186 1,2%
– прочие 1 504 22,0% 2 189 22,9% 3 282 21,2%

 

Анализ таблицы 5 показывает, что в 2013 году наибольшая статья кредитов юридическим лицам составляет торговля и общепит, которая за 2013 го увеличилась на 2299 млн.руб. или на 5,5% по сравнению с 2012 годом, затем следуют кредиты сельскому хозяйству, которые выросли 1268 млн.руб. или на 1,3% по сравнению с 2012 годом,  3514 млн.руб. было выдано промышленности, это на  на 1109 млн.руб. больше, чем в 2012 году.

Таким образом, кредиты, выданные юридическим лицам в 2013 году повысились на 5923 млн.руб, или на на 161,9%, что сыграло положительную роль в деятельности банка.

2013 год стал для Банка годом активного развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. В рамках реализации федеральной программы по поддержке субъектов малого и среднего бизнеса ЗАО «Райффайзенбанк»  в 2013 году открыты кредитные линии па общую сумму 500 млн.руб., которые полностью освоены.

Одним из направлений кредитной политики ЗАО  «Райффайзенбанк»  является финансирование сельского хозяйства. Деятельность Банка по развитию сельского хозяйства находит всестороннюю со стороны Правительства Российской Федерации и города Москвы и Московской области.

ЗАО «Райффайзенбанк» продолжает активно развивать услуги розничного кредитования.

За отчетный год объем розничных кредитов увеличился в 1,7 раза и на 1 января 2014 года составил 922 млн. рублей.

2013 год стал годом бурного развития ипотечного кредитования в Банке. ЗАО «Райффайзенбанк» является одним из первых банков в Москве, предлагающих получение кредита на участие в долевом строительстве жилья. Объем ипотечных кредитов на 1 января 2014 года превысил 70 млн. рублей, увеличившись с начала года на 37,4%.

Наибольшей популярностью среди населения пользуются кредиты на покупку автомобиля. В сфере автокредитования заключены соглашения о сотрудничестве с более чем 30 автосалонами Москвы. Стимулом для российского рынка автокредитования послужила государственная программа льготного кредитования.

Рассмотрим анализ автокредитов в разрезе принадлежности заемщика к определенной сфере деятельности в 2014 году , который предоставлен в таблице 6.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6. Распределение автокредитов по качеству обслуживания, исходя из сферы деятельности заемщика в 2014 году.

  Число кредитов с хорошим качеством обслуживания долга Доля, % от общего числа кредитов с хорошим качеством обслуживания Число кредитов, погашенных досрочно Доля, % от общего числа досрочно погашенных кредитов Число просроченных кредитов Доля, % от общего числа просроченных кредитов Всего кредитов
Государственный служащий 436 21,11 127 32,15 12 11,54 575
Руководитель высшего или среднего звена в коммерческой организации 640 30,99 194 49,11 25 24,04 859
Сотрудник коммерческой организации 784 37,97 31 7,85 55 52,88 870
Сотрудник организации бюджетной сферы 185 8,96 38 9,62 10 9,62 233
Прочие сферы деятельности 20 0,97 5 1,27 2 1,92 27
ИТОГО 2065 100,0 395 100,0 104 100,0 2564

 

Данные таблицы 6 свидетельствуют о следующих тенденциях:

– максимально высокую вероятность досрочного погашения по автокредитам демонстрирует группа заемщиков – покупателей автомобилей класс-люкс из числа государственных служащих и руководителей высшего звена на коммерческих предприятиях.

Выявленную закономерность можно объяснить тем, что государственные служащие иногда имеют высокие совокупные доходы при невысоком официальном жаловании. Покупка дорогостоящего автомобиля без кредитных ресурсов может вызвать повышенное внимание со стороны руководства относительно источников происхождения доходов. Получение кредита на покупку дорогого автомобиля такие вопросы исключает, а интерес к обслуживанию чиновником уже полученного кредита со стороны руководства маловероятен. Таким образом, зачастую полное погашение автокредитов осуществляется заемщиками в среде чиновников в течение первых 6-12 месяцев;

– В целом заемщики из числа сотрудников государственных служащих начального и среднего рангов имеют более низкую вероятность дефолта по автокредитам по сравнению с сотрудниками начального и среднего звена на коммерческих предприятиях.

Данный факт объясняется тем, что государственные учреждения и организации отличаются значительной спецификой деятельности, и сменить место работы, перейдя на службу в другое учреждение, для чиновника не всегда легко. Таким образом, государственные служащие обычно больше дорожат своей деловой репутацией, чем их коллеги из коммерческих структур, текучка кадров в которых несравнимо выше.

Кроме поддержки продаж, ощутимый эффект от реализации программы получил и федеральный бюджет: в 2013 г. в виде налогов от реализации программы льготного автокредитования поступило 24 млрд. руб.

Одним из приоритетных направлений, развиваемых ЗАО «Райффайзенбанк», является кредитование посредством выдачи кредитных пластиковых карт международной платёжной системы – Visa.

Банк осуществляет операции розничного факторинга, в настоящее время заключено соглашений с 30 торговыми организациями, оказывающими услуги населению по продаже товаров с рассрочкой платежа. Сразу отметим, что реальная цена банковского факторинга, в основном выше стоимости обычного кредитования в среднем на 5-10 процентных пунктов, но в тоже время в сравнении с кредитом он предоставляет существенный спектр привилегий.

Каждый из участников факторинговых операций получает свои выгоды. При факторинге компания-клиент (поставщик) делает из задолженности «живые деньги», уменьшает вероятность рисков, которые связанные с задержкой платежей, и при этом может предложить покупателю выгодные условия сотрудничества. В то же время, если компания имеет намерения увеличить объем продаж, она получает возможность все время пускать финансовые средства в оборот, быстро приумножать свой ассортимент и при этом удачно конкурировать с другими поставщиками за клиентов, давая им отсрочку платежа.

Одно из главных преимуществ факторинга перед кредитованием – неограниченность объема финансирования, это условие зависит от объема поставок. Из этого следует вывод, что эффективность факторинга, проявляется в увеличении прибыли, за счет возрастания объемов оборота, это компенсирует поставщику переплаченную им стоимость за пользование финансовыми средствами, привлеченными в результате факторинговой операции. Его клиенты также остаются довольны, ведь получают товар с отсрочкой платежа. Также эффективность факторинга проявляется в возможности проведения ежедневного мониторинга платежей, которые поступают от дебиторов, их инкассации, и следовательно регулярного предоставления соответствующих отчетов клиенту, что позволяет ему владеть оперативной информацией о платежах, которые поступили от дебиторов и состоянии задолженности его покупателей, предоставлять аналитическую и консультационную поддержку.

ЗАО «Райффайзенбанк»  является активным участником рынка ценных бумаг Российской Федерации.

Банк проводит политику привлечения средств юридических лиц путем выпуска долговых обязательств. Их удельный вес в общем объеме привлеченных средств на 1 января 2014 года составил 24%.В целом, по итогам 2013 года объем средств, привлеченных путем выпуска долговых обязательств увеличился почти в 2 раза и на 1 января 2014 года составил 4,2 млрд.рублей, из которых 76% или 3,2 млрд. рублей приходится на собственные векселя Банка. По выпущенным долговым обязательствам отмечается значительное перевыполнение плана – на 1,2 млрд. рублей или на 42%.

ЗАО «Райффайзенбанк»  предоставляет полный спектр брокерских услуг и услуг доверительного управления на фондовом рынке. Сегодня клиенты Банка могут воспользоваться классическим брокерским обслуживанием на крупнейших российских биржах, а также схемой обслуживания через систему Интернет – трейдинга.

Приоритетным направлением для Банка при этом является улучшение качества и расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам на фондовом рынке. За 2013 год клиентская база увеличилась более чем на 25%.

2013 год ознаменовался существенным ростом инвестиционного портфеля Банка. Портфель ценных бумаг за отчетный год вырос в 2,5 раза, объём вложений в ценные бумаги на 1 января 2014 года превысил 1 млрд. рублей. Изменения затронули и структуру портфеля – акцент был сделан на долговых ценных бумагах. Использование консервативной стратегии управления портфелем позволило сформировать сбалансированный инвестиционный портфель с оптимальным для Банка соотношением риска и доходности.

Об эффективности деятельности банка говорит тот факт, что в 2013 году Банк заключил 22 генеральных соглашения на рынке МБК, уделив особое внимание сотрудничеству с региональными банками. Общее число контрагентов на межбанковском рынке превысило 140. Общая сумма открытых на Банк лимитов составила порядка 2 млрд. рублей.

ЗАО «Райффайзенбанк» предоставляет широкий спектр услуг клиентам, работающим на международном рынке, а именно:

– открытие и ведение валютных счетов;

– операции по межбанковским расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

– покупка-продажа иностранной валюты; срочная конвертация с зачислением средств в день валютирования с использованием системы связи REUTERS DEALING;

– неторговые операции.

Специалисты валютного контроля Банка оказывают методологическую, консультационную помощь клиентам при выборе тех или иных способов и форм проведения валютных операций, при составлении документов валютного контроля, помогают клиентам ориентироваться в сложнейшей системе нормативных актов валютного законодательства.

Также эффективной деятельности банка является и то, что с сентября 2012 года ЗАО «Райффайзенбанк» вступил в единое сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций- SWIFT, что позволило сократить время доставки сообщений.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что объем доходных активов вырос и составил на 1 января 2014 года 20,7 млрд.рублей.

Одним из основных направлений деятельности Банка было и остается кредитование предприятий реального сектора экономики. На 01.01.14 г. кредитный портфель юридических лиц составил 15,483 млрд.руб., за год объем кредитных вложений увеличился на 5,7 млрд. рублей.

Кредитный портфель Банка диверсифицирован по категориям заемщиков, отраслям экономики.

На сегодняшний день осуществляются следующие основные виды потребительского кредитования населения:

– автокредитование;

– кредитование на неотложные нужды;

– под поручительство организаций-работодателей;

– ипотечное кредитование;

– факторинговые операции.

По сравнению с началом года объем потребительских кредитов возрос с 534 млн.руб. на 1 января 2013 г. до 851,8 млн.рублей на 1 января 2014 года. В 2009 году Банк совместно с Агентством по ипотечному кредитованию Российской Федерации и Агентством по ипотечному жилищному кредитованию начал работу по предоставлению кредитов населению на покупку готового жилья либо для финансирования долевого участия в жилищном строительстве. С ноября 2010 года положительное заключение было получено по 14 кредитам на общую сумму 6,8 млн.рублей.

Для поддержания текущей ликвидности, оптимизации системы расчетов ЗАО «Райффайзенбанк»  активно работает па финансовом рынке страны. Общая сумма непокрытых линий по привлечению краткосрочных межбанковских кредитов на 1 января 2014 года составила порядка 30 млн. долларов США.

По состоянию па 1 января 2014 года сумма вложений в торговые ценные бумаги составила более 390 млн.рублей.

В 2012 году Банк заключил 22 генеральных соглашения на рынке МБК, уделив особое внимание сотрудничеству с региональными байками. Общее число контрагентов па межбанковском рынке превысило 140. Общая сумма открытых на Банк лимитов составила порядка 2 млрд. рублей.

Таким образом, преобладающим направлением деятельности ЗАО «Райффайзенбанк»  является кредитование. Банк входит в число наиболее активно кредитующих банков Российской Федерации, устойчиво занимая 9-е место по объему кредитного портфеля. По итогам 2013 года кредитный портфель Банка достиг 16,6 млрд. руб.

Кредитный портфель корпоративных клиентов за 2012 год вырос на 2491 млн. руб., а за 2013 год вырос на 5,7 млрд. рублей. Также продемонстрировал существенный рост показатель объемов кредитов физическим лицам – за исследуемый период данный показатель увеличился почти вчетверо.

Главным приоритетом при кредитовании юридических лиц является наращивание объемов кредитования реального сектора экономики, а также социально значимых программ региона. Так, в 2013 году наибольшая статья кредитов юридическим лицам составляет торговля и общепит, которая за 2013 го увеличилась на 2299 млн.руб. или на 5,5% по сравнению с 2012 годом, затем следуют кредиты сельскому хозяйству, которые выросли 1268 млн.руб. или на 1,3% по сравнению с 2012 годом,  3514 млн.руб. было выдано промышленности, это на  на 1109 млн.руб. больше, чем в 2012 году.

Далее проанализируем управление рыночными рисками в ЗАО «Райффайзенбанк» для выявления направлений совершенствования его регулирования.

Порядок расчета размера рыночных рисков регламентируется нормативными актами Банка России и уменьшает значение норматива достаточности собственных средств капитала Банка (таблица. 7).

Таблица 7. Размер рыночных рисков ЗАО «Райффайзенбанк»  за период 2009 – 2013 гг.

Показатели Размер рыночных рисков (тыс. руб.) на даты
2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год
1. Процентный риск 0 0 0 0 0
2. Фондовый риск 0 0 0 0 0
3. Валютный риск 12 146 0 0 0 0
4. Фактическое значение норматива достаточности капитала (Н1) 25,4% 24,1% 21,2% 20,7% 20,2%
5.Нормативное значение норматива достаточности капитала (Н1) 10%

 

Как видно из таблицы 7, размер рисков, рассчитанный в соответствии с нормативными актами Банка России, незначительный, а на отдельные отчетные даты имеет нулевое значение. Норматив достаточности собственных средств (капитала) на все отчетные даты выполняется, его фактическое значение превышает нормативное более, чем в 2 раза.

Активные операции Банка осуществлялись как в рублях, так и иностранной валюте. При этом в течение всего года соблюдались лимиты совокупной валютной позиции и в разрезе отдельных иностранных валют (таблица 8).

Таблица 8. Размер рублевого эквивалента открытой валютной позиции за период 2009 – 2013 гг.

Показатели Рублевый эквивалент ОВП (тыс. руб.) на даты
2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год
1. Суммарная величина ОВП 151 820 33 851 24216 14 861 44 737
2. Собственные средства (капитал) 2 498 830 2 531 795 2 496 448 2 471 356 2 572 539
3. ОВП в % к капиталу 6,08% 1,34%, 0,97%, 1,81% 0,58%
4. Лимит суммарной OBII, в % к капиталу 20%

 

Для минимизации валютного риска ЗАО «Райффайзенбанк»  соблюдаются лимиты суммарной открытой валютной позиции и в разрезе каждой валюты.

Отношение суммарной открытой валютной позиций к капиталу в отчетном периоде не превышает лимит 20 %.

Таким образом, кредиты юридическим лицам за 2013 год увеличились на 5780 млрд.руб. по сравнению с 2012 годом, а кредиты физическим лицам выросли на 597 млрд.руб. Так, в 2013 году наибольшая статья кредитов юридическим лицам составляет торговля и общепит, которая за 2013 го увеличилась на 2299 млн.руб. или на 5,5% по сравнению с 2012 годом, затем следуют кредиты сельскому хозяйству, которые выросли 1268 млн.руб. или на 1,3% по сравнению с 2012 годом,  3514 млн.руб. было выдано промышленности, это на  на 1109 млн.руб. больше, чем в 2012 году. Таким образом, далее рассмотрим перспективы развития банка.

 

 

 

2.4. Перспективы развития активных операций в ЗАО “Райффайзенбанк”

 

Несмотря на нестабильность российского финансового рынка, вызванную продолжающимися кризисными явлениями в мировой экономике, ЗАО «Райффайзенбанк», являясь одним из крупнейших коммерческих банков страны, продемонстрировал значительную финансовую устойчивость и надежность. Банк продолжает динамичное развитие: планомерно поддерживает и улучшает свои показатели, сохраняя лидирующие позиции по ряду ключевых направлений банковской деятельности, расширяет географию присутствия.

Достигнутые результаты стали основой для обновления перспективных планов развития Банка и постановки новых целей и задач в рамках стратегического планирования. В 2013 году была активизирована работа по разработке стратегии ЗАО «Райффайзенбанк» на 2014-2017 годы. Ее подготовку менеджмент Банка осуществлял в тесном взаимодействии с Советом директоров Банка, стремясь наиболее полно использовать знания и опыт его членов, к работе привлекались внешние консультанты. Результатом проведенных исследований, рабочих встреч и стратегических сессий стали «Основные направления развития ЗАО «Райффайзенбанк»  на 2014-2017 годы», работа над детальной стратегией продолжается.

В течение года значительное внимание Банк уделил вопросам повышения уровня корпоративного управления, совершенствования корпоративных процедур и внутренней нормативной базы, повышения информационной открытости. Созданная в Банке система корпоративного управления доказывает свою эффективность и способность к обновлению в соответствии со стандартами наилучшей мировой практики. И нет никаких сомнений, что дальнейшая работа будет столь же результативной, а все успехи и достижения будут способствовать эффективному развитию ЗАО «Райффайзенбанк»  как универсального и надежного Банка общероссийского масштаба и укреплению его позиций не только в России, но и на зарубежных рынках.

Также ЗАО “Райффайзенбанк” проводит политику защиты персональных данных. Под персональными данными понимается любая информация, относящаяся прямо или косвенно к определенному или определяемому физическому лицу. Деятельность Банка по обеспечению защиты персональных данных соответствует требованиям действующего законодательства РФ и обеспечивает конфиденциальность и безопасность персональных данных при их обработке. Обработка персональных данных производится только с согласия субъекта персональных данных.

Банк, как одна из крупнейших российских кредитных организаций, традиционно инвестирует в различные отрасли экономики Российской Федерации, активно участвует в социально-экономическом развитии страны. Та консервативная политика Банка, которая не предполагала спекулятивных операций на фондовом рынке и в основном нацеленная на финансирование реального сектора экономики, в текущей ситуации оправдала себя. В течение 2013 года Банк динамично развивался, демонстрируя темпы роста на уровне выше среднеотраслевых, повышая свои рыночные позиции. Активы Банка увеличились на 37,9%, или на 59,6 млрд.руб. и достигли значения 216,8 млрд.руб. Прибыль составила 2,2 млрд.руб.

Так,  деятельность банка по проведению активных операций сопряжена со значительными рисками : ликвидности, операционный, правовой и т.д. таким образом, я  предлагаю оптимизировать систему управления рискам при проведении активных операций.

С целью выявления направлений совершенствования методов регулирования активных операций кредитной организации, проанализируем возможность наступления риска ликвидности активов ЗАО «Райффайзенбанк».

Для минимизации риска ликвидности ЗАО «Райффайзенбанк»  осуществляет следующие мероприятия по поддержанию оптимально сбалансированной структуры баланса:

– снижение нормы обязательных резервов до 0,5%;

– размещение депозитов в кредитных организациях, осуществляющих финансовое оздоровление отдельных кредитных организаций;

– заключение оглашений о компенсации части убытков, возникших по сделкам на межбанковском рынке: размещение банком компенсационного депозита и списание денежных средств с указанного депозита при отзыве лицензии у контрагента кредитной организации;

– предоставление кредитов без обеспечения на срок 6 месяцев и обеспеченных кредитов на 1 год;

–  снижение ставок по операциям банка;

– расширение ломбардного списка;

– предоставление субординированного кредита на сумму 500 млрд.руб. Банку России;

– рефинансирование кредитных требований к организациям сельского хозяйства, оптовой и розничной торговли, государственным унитарным предприятиям, обществам с ограниченной ответственностью, а также субъектам среднего и малого предпринимательства.

Все проводимые Банком мероприятия по управлению ликвидностью способствуют тому, что Банк выполняет установленные Банком России нормативы ликвидности, своевременно и в полном объёме исполняет все свои обязательства перед кредиторами.

Для совершенствования управления активными операциями я предлагаю ограничить операционный риск, принимаемый банком. Это, несомненно, повысит прибыльность активных операций.

Операционный риск – вероятность понесения прямых и косвенных потерь в результате недостатков в системах и процедурах управления и контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.

В рамках системы управления операционными рисками особое внимание должно быть уделено риску технологий и процесса. С этой целью целесообразно произвести изучение и оценку:

– проектных решений и качества их исполнения;

– организации технологических процессов;

– информации и управления;

– устойчивости к возникновению технических рисков.

В качестве мер предупреждения возникновения операционных рисков для ЗАО «Райффайзенбанк»  я предлагаю использовать следующие подходы:

– наличие задокументированных процедур, положений и политик, доведенных до их непосредственных исполнителей, адекватной технической документации к программному обеспечению, используемого Банком;

– разделение функций и полномочий между отдельными сотрудниками и структурными подразделениями Банка;

– ограничение (лимитирование) процессов и/или отказ (полный или частичный) от применения в деятельности Банка технологий, подверженных операционному риску;

– защита от потерь в случае ошибок персонала, в том числе посредством разделения функций, наличия авторизации операций, двойного ввода (верификации) и др.;

– защита от несанкционированной замены данных и разрушения материального обеспечения, а также компьютерного и телекоммуникационного оборудования, в том числе посредством создания резервных баз данных и копий программного обеспечения, наличия дублирующих мощностей в телекоммуникациях и вычислительных сетях;

– введение и функционирование процедур безопасности и контроля (систем видеонаблюдения, охранной и тревожной систем, систем кодирования, защищающих от несанкционированного доступа во время передачи или хранения информации, а также программного обеспечения, разграничивающего доступ к информации и др.);

– разработка сценариев действия в чрезвычайных ситуациях и в случае возникновения ошибок.

Я предлагаю следующие основные мероприятия по снижению правовых рисков в деятельности ЗАО «Райффайзенбанк»:

– мониторинг и анализ действующего законодательства на постоянной основе;

– проведение экспертизы новых нормативных актов на предмет правовых рисков и их последствий;

– создание адекватной юридической документации (договоров,
соглашений и др.) по заключаемым Банком сделкам и оперативное внесение
изменений в договорную базу Банка.

Для минимизации риска потери репутации на уровне ЗАО «Райффайзенбанк»  следует:

– ввести должность советника по рекламе и общественным связям, в чьи обязанности будет входить формирование положительного имиджа Банка;

– периодически проводить мероприятия по анкетированию клиентов Банка на наличие с их стороны жалоб с целью дальнейшего рассмотрения и принятия мер по улучшению качества обслуживания;

– отделом по работе с персоналом проводить мероприятия по внедрению этических норм поведения и укреплению корпоративной культуры (морали) Банка с целью формирования в обществе соответствующей репутации;

– организовать внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, основная цель которой снижение риска потери репутации Банка в результате огласки фактов причастности Банка и (или) его филиалов к операциям по легализации средств, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Для оптимизации управления рыночным риском я предлагаю, в первую очередь, совершенствовать регулирование его основного вида – риска процентного.

Так, в целях снижения влияния процентного риска я предлагаю:

– а еженедельной основе осуществлять анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов;

– на ежедневной основе проводить анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств;

– еженедельно осуществлять мониторинг и анализ рыночных процентных ставок.

Проведенные мероприятия будут способствовать уменьшению процентного риска.

Определение размера фондового риска в ЗАО «Райффайзенбанк»  производится с использованием методологии VAR и стресс-тестирования.

В целях минимизации рисков, возникающих при осуществлении операций на рынке ценных бумаг, в деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» можно предложить применять следующие меры:

– лимитирование операций, осуществляемое коллегиальным органом Банка – Лимитным комитетом в соответствии с Положением «О лимитной политике ЗАО «Райффайзенбанк, то есть определенный лимит по вложениям принесет больше прибыли.

-установление и исполнение ордеров, ограничивающих убытки, с помощью которых можно будет проследить за убытками банка.

– создание резервов на возможные потери, адекватных принимаемым Банком рискам, которые будут контролировать потери от деятельности банка.

Одним из видов процентного риска является валютный. Оценка валютного риска производится с применением методологии VAR, в том числе с учетом стресс-тестирования.

С целью ограничения размера валютного риска на уровне ЗАО «Райффайзенбанк»  я предлагаю следующие методы управления и контроля:

– ежедневное установление и соблюдение лимитов суммарной открытой валютной позиции и в разрезе каждой валюты;

– реструктуризация валютного портфеля путем увеличения доли валюты с меньшей волатильностью.

Для государственного стимулирования долгосрочных вкладов физических лиц я предлагаю следующие меры:

– увеличение размера страхового возмещения по вкладам сроком более трех лет;

– правовое обеспечение создания инсттута “безотзывных вкладов”.

Эти меры позволят получить более высокий эффект от повышения страхового возмещения по вкладам, а также рост стабильных вкладов физических лиц.

По привлечению средств пенсионных накоплений в банковский сектор я предлагаю следующие меры:

– упрощение требование к банкам, на депозиты которых могут быть размещены пенсионные накопления;

– расширение перечня инструментов инвестирования пенсионных накоплений, управляемых Райффайзенбанком.

Это позволит увеличить число физических лиц, имеющих возможность привлекать средства пенсионных накоплений.

Проведение в Банке данных мероприятий будут способствовать увеличению прибыли в деятельности банка.

В целях оптимизации системы управления валютным риском мы предлагаем рассчитать и представить результаты расчетов изменения показателей собственных средств и суммарной величины ОВП ЗАО «Райффайзенбанк»  на 2014 – 2019 годы.

В таблице 9 представим исходные данные размера рублевого эквивалента открытой валютной позиции за период 2009 – 2013 гг. ЗАО «Райффайзенбанк»  для расчета прогноза.

Таблица 9. Исходные данные размера рублевого эквивалента открытой валютной позиции за период 2009 – 2013 гг. ЗАО «Райффайзенбанк»  для расчета прогноза

Наименование на 01.01.10 на 01.01.11 на 01.01.12 на 01.01.13 на 01.01.14
Собственные средства 2498830 2531795 2496448 2471356 2572539
Суммарная величина ОВП 151820 33851 24216 14861 44737

 

Прогноз изменения собственных средств и суммарной величины открытой валютной позиции будет составлен, используя трендовую регрессионную модель динамики финансовых показателей. Аналитическая связь описана уравнением прямой:

 

(1)

(2)

(3)

На первом этапе будет проведены расчеты коэффициентов а1 и а0, которые предоставлены в таблице 10.

 

 

 

Таблица 10. Расчет коэффициентов а1 и а0 для составления прогноза динамики собственных средств и суммарной величины ОВП ЗАО «Райффайзенбанк»

 

 

t (время) y ty tt а1 а0
Собственные средства
1 2498830 2498830 1,00    
2 2531795 5063590 4,00    
3 2496448 7489344 9,00    
4 2471356 9885424 16,00    
5 2572539 12862695 25,00    
15 12 570 968 188 564 520 55,00 15 208 527,6 -43 090 828,1
Суммарная величина ОВП
1 151820 151820 1,00    
2 33851 67702 4,00    
3 24216 72648 9,00    
4 44737 178948 16,00    
5 14861 74305 25,00    
15 269 485 4 042 275 55 -7549,8 296 433,3

 

Используя результаты расчетов коэффициентов, в программе Excel по формуле 12 будет составлен прогноз величины собственных средств и суммарной величины ОВП на период с 2014 по 2019 годы.

 

Таблица 11. Прогноз размера рублевого эквивалента открытой валютной позиции ЗАО «Райффайзенбанк»  на 2014 – 2019 годы

t (год) y(собственные средства) y(суммарная величина ОВП)
2014 47774137,3 251 870,8
2015 62982664,9 244321
2016 78191192,5 236771,2
2017 93399720,1 229221,4
2018 108608247,7 221671,6
2019 123816775,3 214121,8

 

Прогноз динамики изменения собственных средств ЗАО «Райффайзенбанк» на 2014 – 2019 годы представлен на рисунке 6.

Рисунок 6. Прогноз динамики изменения собственных средств ЗАО «Райффайзенбанк»  на 2014 – 2019 годы

 

На рисунке 6 наглядно виден положительный прогноз динамики изменения собственных средств. К 2019 году планируется увеличить собственные средства на 76042638 тыс.руб.    Увеличение собственных средств будет способствовать расширению больших услуг в кредитовании.  Прогноз динамики суммарной величины ОВП ЗАО «Райффайзенбанк»  на 2014 – 2019 годы представлен на рисунке 7.

Рисунок 7. Прогноз динамики суммарной величины ОВП ЗАО «Райффайзенбанк»  на 2014 – 2019 годы

Как видно из рисунка 7, к 2019 году суммарная величина ОВП планируется снизится на 11915686 тыс.руб.

Таким образом, прогноз динамики ЗАО «Райффайзенбанк»  на 2014 – 2019 годы выявил положительную тенденцию, это говорит о развивающих направлениях в кредитной деятельности и прибыльности в деятельности Банка.

Таким образом, внедрение предложенной  экономико-математической модели позволит выполнение следующих процедур:

– на каждом уровне принятия решений внутри Банка должны быть установлены качественные (состав применяемых инструментов совершения операций и сделок и коммерческих условий и др.) и количественные ограничения рисков банковской деятельности;

– ограничения рисков на уровне структурных подразделений должны определяться таким образом, чтобы учесть необходимость соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России, а также требований, установленным действующим законодательством и традициями в отношении стандартных для финансовых рынков операций и сделок;

– каждое структурное подразделение должно иметь четко установленные ограничения полномочий и ответственности, а в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущих повышенный риск, должен применяться механизм принятия коллегиальных решений;

– внутренними документами Банка должен быть установлен порядок оперативного пересмотра внутрибанковских ограничений на объем, состав и условия совершаемых отдельными подразделениями операций и сделок и, соответственно, перераспределения рисков;

– в Банке необходимо осуществлять оперативные действия в случае, если негативное влияние рисков наступило.

 

 

                                                ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

К активным банковским операциям относятся операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активные банковские операции в зависимости от их экономического содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные и комиссионные.

Хотя основной целью коммерческого банка является получение прибыли, он не может вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности.

Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля и здания, принадлежащие банку, текущие – денежная наличность банка, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности выделяют четыре группы банковских активов: первичные резервы, вторичные резервы, портфель банковских ссуд, портфель банковских инвестиций.

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные деньги.

В ходе проведенного исследования нами было установлено, что в структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

В ходе анализа рискованности активов определяют удельный вес наименее (0, 10, 20%) и наиболее (100%) рисковых активов, долю активов среднего уровня риска (50%), отслеживают динамику изменения структуры активов, взвешенных по риску. При этом степень риска вложений определяется не только соответствующей группой кредитного риска, но и такими факторами как возможности их гарантирования, страхования, других методов регулирования и регламентирования.

Результаты проведенного теоретического исследования способов управления активными операциями позволили  осуществить анализ деятельности ЗАО «Райффайзенбанк» – универсального банка, оказывающего услуги для физических и юридических лиц. ЗАО «Райффайзенбанк»  является одним из крупнейших банков Центрального федерального округа. С 2010 года входит в состав Банковской группы ЗЕНИТ.

В 2012 году по сравнению с 2011 г. активы ЗАО «Райффайзенбанк»  выросли на 10935554 тыс.руб. или 111,3%, данное увеличение связано с ростом чистой ссудной задолженности, которая в структуре активов ЗАО «Райффайзенбанк»  занимает основную долю активов – 88,28%.

Денежные средства исследуемого банка снизились по итогам 2012 года, однако по итогам 2013 года произошел их рост, и данный показатель в итоге  превысили объем денежных средств и 2011 года, и 2012 года.

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ на протяжении всего исследуемого периода демонстрируют положительную тенденцию. Средства в кредитных организациях, наоборот, имеют нестабильную тенденцию – к 2012 году показатель снизился, однако в 2013 году вырос.

В ходе проведенного анализа было установлено, что чистая ссудная задолженность, так же, как и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, на протяжении всего анализируемого периода растут. Динамика прочих активов на протяжении всего исследуемого периода отрицательная.

Обращает на себя внимание рост чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, который составил в 2013 г. – 203151 тыс.руб. и достиг уровня 0,98% от общей доли активов.

Преобладающим направлением деятельности ЗАО «Райффайзенбанк»  является кредитование. Банк входит в число наиболее активно кредитующих банков Российской Федерации, устойчиво занимая 9-е место по объему кредитного портфеля. По итогам 2013 года кредитный портфель Банка достиг 16,6 млрд. руб.

2013 год стал для Банка годом активного развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. В рамках реализации федеральной программы по поддержке субъектов малого и среднею бизнеса ЗАО «Райффайзенбанк»  в 2013 году открыты кредитные линии па общую сумму 500 млн.руб., которые полностью освоены.

В 2013 году активы Банка увеличились в 1,7 раза и превысили на 1 января 2014 года 20 млрд.руб.

Наибольший удельный вес в активах ЗАО «Райффайзенбанк»  занимают ссуды юридическим лицам (66%).

С целью совершенствования методов регулирования активных операций кредитной организации, целесообразно периодически проводить анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов. Кроме того, представляется важным регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств, мониторинг и анализ рыночных процентных ставок, контроль за уровнем накладных расходов путём утверждения суммы накладных расходов в составе плана развития банка на предстоящий год и контроля за фактическим исполнением сметы накладных расходов.

Кроме того, на наш взгляд, в рамках регулирования активных операций кредитной организации, необходимо совершенствовать управление портфелем ценных бумаг. Для этого следует устанавливать следующие лимиты по операциям с ценными бумагами: общий лимит вложений денежных средств в фондовые финансовые инструменты и в разрезе каждого вида финансовых инструментов и лимиты на контрагентов. Также следует проводить установление и исполнение ордеров, ограничивающих убытки (стоп-лосе); создание резервов на возможные потери, адекватных принимаемым банком рискам.

В данной работе в рамках управления рисками я предлагаю, в первую очередь, совершенствовать регулирование основного вида риска – риска процентного. Так, в целях снижения влияния процентного риска я рекомендую банку осуществлять следующие мероприятия:

– на еженедельной основе осуществлять анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов;

– на ежедневной основе проводить анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств;

– еженедельно осуществлять мониторинг и анализ рыночных процентных ставок.

В целях оптимизации системы управления активными операциями в исследуемом банке в работе были рассчитаны и представлены результаты расчетов изменения показателей собственных средств и суммарной величины ОВП ЗАО «Райффайзенбанк»  на 2014 – 2019 годы.

Предложенные мероприятия  будет способствовать расширению больших услуг в кредитовании, одним из видов активных операций.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

  1. I. Нормативно-правовые материалы:
  2. Гражданский кодекс РФ. Часть первая / Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – №31. – Ст.3301.
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / Федеральный закон РФ от 5 августа 2000 года №117-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – №32. – Ст.3340.
  4. Приказ Министерства финансов Российской Федерации «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 22 июля 2003 г. №67-н (с последними изменениями и дополнениями) // Финансовая газета. – 2003. – 19 августа.
  5. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года №395-1 (в редакции Федерального закона от 03.02.1996г. №17-ФЗ)
    1. Специальная литература:
  6. Алпатова, Э.С. Банковское кредитование предпринимательской деятельности в трансформационной экономике / Э.С. Алпатова. – Казань: Таглимат, 2011. – 144с.
  7. Алпатова, Э.С. Региональные банки в системе развития рыночной экономики Республики Татарстан: Монография / Э.С. Алпатова. – Казань: Таглимат, 2012. – 164с.
  8. Амосова, В.В. Экономическая теория / В.В. Амосова. – СПб: Питер, 2012. – 480с.
  9. Антонов, А.Г. Денежное обращение, кредит, банки / А.Г. Антонов. – М.: Банки и биржи, 2011. – 340с.
  10. Бабичев С. Факторинг: критерии отбора / С. Бабичев // Управление компанией. – 2008. – №8. – С. 26.
  11. Багров, Н.А. Организация активных операций коммерческих банков / С.А. Багров. – М.: Банки и биржи, 2014. – 320 с.
  12. О.С.Байдина Факторы риска в работе банка с физическими лицами. Деньги кредит. №4 2013
  13. Банковское дело: учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Банки и биржи, 2011. – 283с.
  14. Букато, В.П. Банки и банковские операции в России /Под ред. М. X. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 467с.
  15. Банковские операции: учеб.пособие. Части I-IV. / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 418с.
  16. Банковское дело / Под ред. О.М. Лаврушина. – М: Финансы и статистика, 2011. – 615с.
  17. Банки и банковские операции: учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ: Банки и биржи, 2011. – 315с.
  18. Воронин, Д.В. Опыт управления активами при реструктуризации кредитных организаций / Д.В. Воронин // Банковское дело. – 2014. – №12. – С. 19.
  19. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 464с.
  20. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Под ред. проф. Л.В. Калтырипа. – Ростов н/Д: «Феникс», 2014. – 384с.
  21. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2011. – 600с.
  22. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 269с.
  23. Ершов, М.В. Эффективность банковской системы: актуальные аспекты / М.В. Ершова // Деньги и кредит. – 2013. – №3. – С. 23.
  24. Жуковская, Л.В. Риски в некоторых банковских операциях / Л.В. Жуковская // Проблемы управления. – 2012. – №11. – С. 69.
  25. Захаров, B.C. О стратегии развития банковской системы / В.С. Захаров // Деньги и кредит. – 2013. – №6. – С. 16 – 19.
  26. Каверина, О.Д. Организация активных операций банка / О.Д. Каверина // Бухгалтерский учет. – 2014. – №3. – С. 57-60.
  27. Каримов, В.Э. Операции коммерческих банков / В.Э. Каримов // Современный капитал. – 2014. – №4. – С. 120-132.
  28. Красавина, Л.П. Швейцарский опыт повышения конкурентоспособности банков / Л.П. Красавина // Банковское дело. – 2014. -№1. – С. 53.
  29. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Г.М. Колпакова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 496с.
  30. Кот, А.А. Организация активных операций кредитной организации / А.А. Кот // Менеджмент в России и за рубежом. – 2013. – №4. – С. 82-89.
  31. Ларина, Л.И. Актуальные вопросы применения Федерального Закона «О кредитных историях» / Л.И. Ларина // Деньги и кредит. – 2012. – №6. – С. 31.
  32. Манзанов, Ю.Е. Банковские операции с золотом и формирование имиджа банка / Ю.Е. Манзанов // Финансовый менеджмент. – 2014. – №4. – С. 38.
  33. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М. Маркова. – М.: ЮНИТИ: Банки и биржи, 2013. – 357с.
  34. Молчанов, А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / А.В. Молчанов. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 117с.
  35. Жарковская, Г.А. Банковское дело / Г.А. Жарковская. – Омега-Л; Высш.шк., 2012. – 440с.
  36. Общая теория денег и кредита: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. – 467с.
  37. Основы банковской деятельности: учеб. пособие / Под ред. К.Р. Тигербекова . – М.: ИНФРА-М, 2011. – 720с.
  38. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб. пособие / Под ред. Семенюты. – Ростов и/Д: Феникс, 2013. – 448с.
  39. Островская, О.М. Банковское дело: Толковый словарь / О.М. Островская. – М.: Гелиос АРТ, 2009 – 400с.
  40. Парасоцкая, Н.Н. Управление активными операциями банка / Н.Н. Парасоцкая // Бизнес и капитал. – 2014. – №1. – С. 47-49.
  41. Свиридов, О.Ю. Экономический анализ деятельности банка / О.Ю. Свиридова. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 320с.
  42. Семибратова, О.И. Банковское дело / О.И. Семибратова. – М.: Академия, 2012. – 224с.
  43. Симановский, А.Ю. Резервы па возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. – 2013. – №11. – С. 16.
  44. Словарь банковских терминов / Под ред. Э.А. Уткина и др. – М: АКАЛИС, 2012.- 304с.
  45. Справочник банкира / Под ред. Э.А. Уткина. – М.: Тандем, ЭКМОС, 2012. – 432с.
  46. Трофимов, К. Проблемы правоспособности банка / К.Трофимов // Хозяйство и право. – 2014.- №7. – С. 85.
  47. Тихомирова, Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / Е.В. Тихомирова // Деньги и кредит. – 2011. – №9. – С. 39.
  48. Швецов Ю.Г.Коммерческий банк как особый тип финансового института. Деньги и кредит, №11, 2013г
  49. Шевчук Д.А. Банковские операции. М.: Феникс, 2006

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Баланс ЗАО “Райффайзенбанк”

АКТИВЫ 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013
Работающие активы
ОГСЗ 0 0 0
Корпоративные ценные бумаги 3 000 300 8 591 837 5 822 663
Векселя актив 0 0 0
Остаток ссудной задолженности 3 055 615 060 4 102 456 055 7 348 829 842
   в т. ч.
     кредиты населению 116 703 717 213 187 484 484 015 459
Внутрисистемное размещение ресурсов 148 406 481 209 375 296 269 364 361
Кредитные  ресурсы, переданные др. территориальному банку 936 680 222 245 222 245
Всего работающие активы 3 207 958 520 4 320 645 433 7 529 387 067
Неработающие активы
Просроченные ссуды всего (без %) 139 614 265 312 351 209
     в т.ч.
     юр. лица 0 0 0
     физ. лица-предприниматели 0 0 0
     население 139 614 265 312 351 209
Касса 55 353 103 44 001 453 86 978 365
Корр. счет 52 660 499 38 647 595 311 427
Фонд обязательных резервов 302 680 150 322 005 784 438 832 627
Имущество банка 203 476 960 211 086 905 362 129 626
     в т.ч.
     капитальные вложения 748 376 748 376 7 612 101
     основные средства 194 870 615 206 248 622 338 462 149
     НМА 1 441 725 48 652 0
     хозяйственные материалы 6 416 244 4 041 255 16 052 357
Прочие активы 54 300 709 20 374 128 37 888 441
     в т.ч.
    дебиторы 6 720 877 2 748 417 5 231 804
    прочие активы 47 579 832 17 625 711 32 656 637
Всего неработающие активы 668 611 035 636 381 177 926 491 694
Нетто-активы 3 876 569 555 4 957 026 610 8 455 878 761
Валюта баланса 3 963 685 679 5 073 344 509 8 562 498 753
 
ПАССИВЫ
Привлеченные средства
Средства юридических лиц 1 578 386 827 1 719 976 032 2 394 675 569
     в т.ч.
     расчетные счета 724 049 998 1 054 210 809 1 836 401 253
     бюджетные счета 18 455 814 40 988 833 41 387 247
     привлеченные средства 6 482 6 532 0
     депозиты 8 791 243 178 382 283 90 110 467
     депозитные сертификаты 600 000 000 69 056 575 11 900 000
     векселя юридических лиц 227 083 291 377 331 001 414 876 602
ЛОРО-счета 64 322 660 148 349 837 46 926 379
Средства физических лиц 1 987 928 891 2 810 478 023 3 849 409 006
     в т.ч.
     вклады населения 1 964 998 911 2 797 537 068 3 839 437 811
    сберегательные сертификаты 1 665 030 8 645 000 8 757 000
Внутрисистемное привлечение ресурсов 0 35 795 368 0
Прочие привлеченные средства 44 618 992 51 939 746 180 381 702
Итого привлеченных средств 3 675 257 371 4 766 539 006 6 399 392 655
Неоплачиваемые пассивы
Собственные средства 163 278 724 139 353 875 204 726 959
РВПС 38 016 422 48 608 026 94 852 004
     в т.ч.
     кредиты юр. лиц 31 383 775 37 838 339 67 742 810
     кредиты физ. лиц предприним. 538 672 1 054 347 1 020 826
     кредиты населению 5 983 581 9 493 112 25 812 223
     кредиты просроченные 110 393 222 228 276 145
РВОЦБ 0 0 0
Резервы по прочим операциям 17 039 2 525 703 5 034 367
Всего неоплачиваемые пассивы 201 312 185 190 487 603 304 613 330
Нетто-пассивы 3 876 569 555 4 957 026 610 6 704 005 985
Валюта баланса 3 963 685 679 5 073 344 509 8 562 498 753

 

 

 

 

 

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.