Содержимое

Введение

Часто мы полагаем, что деньги нужны для, того, чтобы обслуживать торговлю. Это, конечно, верно. Но роль денег в экономике намного больше. Дело в том, что деньги серьезно воздействуют на макроэкономический процесс. Это воздействие настолько сложно, что экономисты и сейчас вступают в споры друг с другом о его механизме. Сегодня в России значение денежной системы огромно. Мы впервые ощутили это с такой силой.

Есть множество определений денег: серьезные и шутливые, всеобъемлющие и частичные. Пожалуй, вернее всего сказать, что деньги – признаваемое всеми средство обмена, которое принимается в обмен на товары и услуги и может быть использовано для накопления богатства и использования в будущем.

Деньги играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок невозможен без денег, денежного обращения. Денежное обращение – это движение денег, опосредствляющее оборот товаров и услуг. Оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового рынка.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что данная тема актуальна на сегодняшний день.

Цель данной работы – рассмотреть сущность денежного обращения и денежного оборота в условиях рыночной экономики.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

– рассмотреть сущность денежного обращения и его влияние на сбалансированность экономики;

– рассмотреть организацию денежного обращения в Российской Федерации.

Материалом для исследования послужил разнообразный монографический материал и источники периодической печати.

1. Сущность денежного оборота и его влияние на сбалансированность экономики

Денежный оборот – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а так же нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Соответственно в рамках денежного оборота различают налично-денежное обращение и движение денег в безналичной форме.

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот – движение средств на счетах клиентов.

В России действуют три агрегата – Ml, M2 и МЗ. Но различие, например, между МЗ и M2 столь невелико (десятые доли процента), что это указывает, во-первых, на абсолютное преобладание наличности в денежной массе, во-вторых – на наличие огромного сектора теневой экономики.

Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, а в России – также платёжные поручения и платёжные требования-поручения.[1]

Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую дематериализацию денежного обращения. Причинами этого являются: 1) сокращение издержек обращения; 2) ускорение денежного оборота; 3) удобство безналичных расчётов. Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет свою значимость.

Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население. Например, в Российской Федерации очень незначительная часть населения пользуется безналичными расчетами, хотя для стран с развитой рыночной экономикой ситуация кардинально меняется (например в США заработную плату наличными получают не более 6% занятого населения).

Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство экономических агентов стремятся обладать наличностью.

В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной в другую сферу денежного обращения. Очевидно, что именно наличность обеспечивает человеку удобство, связанное с тем, что необходимые для покупки средства лежат у него в кармане, и ему нет необходимости при каждой покупке ходить в банк.

Хранение денег в виде наличности лишает человека возможности получать проценты по вкладу. Следовательно, надо взвесить преимущества и недостатки наличных денег и решить, сколько же наличных денег надо имеет на руках.

Денежное обращение организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

В настоящее время очень много литературы о принципах безналичного расчета и, соответственно каждый автор имеет свой подход к рассмотрению этих принципов, поэтому рассмотрение только одного автора не даст полное понимание сущности принципов безналичного расчета.

Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О центральном Банке РФ» от 26 апреля 1995 г., ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г., ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. и др.

Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов.

Главный регулирующий орган платежной системы – ЦБ РФ.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении о безналичных расчетах в РФ от 9 июля 1992 г. №14 с последующими изменениями и дополнениями. Согласно этому положению организация безналичных расчетов в РФ строится на следующих правилах:

1. При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.

2. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.

3. Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.[2]

Принцип осуществления расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка расчетов.[3]

Принцип обеспеченности платежа предполагает наличие у плательщика денежных средств, то есть платежи совершаются за счет собственных средств плательщиков или кредитов банка. Для этого все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы.

Принцип согласия (акцепта) плательщика. Данный принцип реализуется путем применения:

  1. либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
  2. либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания средств.

Принцип контроля за проведением операций. Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков.

Принцип имущественной ответственности по договору. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Некоторые считают, что, чем в стране больше денег, тем лучше. Это позволяет наиболее полно использовать ресурсы государства и тем самым ускорить путь к более высокому благосостоянию всей нации. Вероятно, любой из нас приветствовал бы получение в своё распоряжение наиболее большой суммы денег. Но действительно ли увеличение суммы вращающихся в стране денег ведет к росту её богатства? Почему же тогда парламенты всех стран пытаются установить жёсткий контроль над выпуском денег и принимают специальные законы, регулирующие денежное обращение?

Длительный опыт использования денег научил экономистов жёсткой истине – денег в стране должно быть ровно столько, сколько нужно для нормального хода торговли и производства, – ни больше, ни меньше. Эта формулировка страдает расплывчатостью, но мы попробуем её конкретизировать.

Закон денежного обращения, открытый Карлом Марксом, устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трёх факторов: количества проданных на рынке товаров и услуг; уровня цен товаров и тарифов; скорости обращения денег.

К. Маркс определяет количество денег, необходимых для обращения, следующим образом:

Как отмечал Карл Маркс, в условиях, когда функцию денег выполняло золото, количество денег, необходимых для обращения, регулировалось стихийно: если денег было больше, чем реальная потребность в них, то золото уходило из обращения в частную тезаврацию, если же потребность в деньгах возрастала, то золото из сокровищ превращалось в обращение. Аналогичная ситуация складывалась в случае обращения банкнот, свободно размениваемых на золото. При обращении денег, не размениваемых на золото, количество денег, необходимых для обращения, должно регулироваться государством. Согласно марксистской концепции, эмиссия бумажных денег должна быть ограничена теоретическим количеством золотых денег, необходимых для обращения.

В экономической науке есть и другая точка зрения, которую разделяют представители количественной теории денег и сторонники монетаристской концепции.[4]

Американский экономист И. Фишер сформулировал следующее уравнение обмена:

М*V = р*Q,

где М – масса денег в обращении;

V – скорость обращения денег (среднегодовое количество оборотов, сделанных деньгами, которые находятся в обращении и используются на покупку конечных товаров и услуг, или количество раз, которое денежная единица обменивалась на товары и услуги в течение года);

р – средняя цена товаров и услуг,

Q – количество проданных товаров и оказанных услуг.

Иными словами, количество денег в обращении, умноженное на число их оборотов в актах купли-продажи за год, равняется объему валового национального продукта.

2. Организация денежного обращения в Российской Федерации

Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек). В России предпринимаются попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за деятельностью юридических и физических лиц.

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот – движение средств на счетах клиентов.

В России действуют три агрегата – Ml, M2 и МЗ. Но различие, например, между МЗ и M2 столь невелико (десятые доли процента), что это указывает, во-первых, на абсолютное преобладание наличности в денежной массе, во-вторых – на наличие огромного сектора теневой экономики.[5]

Предложение денег в стране, выражаемое денежными агрегатами М0 = наличные деньги, М1 = М0 + чековые вклады, М2= М1+срочные вклады, депозиты менее 100.000 долл. США. МЗ = М2+срочные вклады, депозиты более 100.000 долл. США, М4 = суммарный денежный агрегат. Публикуется: 11:30 (GMT+2) каждый четверг (данные за неделю, окончившуюся два понедельника назад).

Рост денежной массы, как правило, сопровождается падением курса национальной валюты. Однако иногда данные по росту денежной массы приводят к ожиданиям повышения учетной ставки и, в конечном итоге, к повышению курса;

Количество денег, находящихся в обращении (Money Supply), есть один из существенных факторов, формирующих валютный курс. Избыток одной валюты создаст повышенное предложение ее на международном валютном рынке и вызовет снижение ее курса по отношению к другим валютам. Соответственно, дефицит валюты, при наличии спроса на нее, приведет к росту курса.

Показателями, измеряющими количество денег в обращении, являются так называемые денежные агрегаты (Monetary Aggregates), которые учитывают количество денег разных видов, характеризуя и состав денег (структуру денежной массы). Сами денежные агрегаты определяются несколько по-разному в различных странах, но общий их смысл при этом вполне аналогичен. Мы, как обычно, рассмотрим здесь вариант, принятый в американской банковской системе, где формируются данные по четырем денежным агрегатам:

– M0 – банкноты и монеты в обращении;

– Ml – наличные деньги в обращении, находящиеся за пределами банков, дорожные чеки, депозиты до востребования, прочие чековые депозиты;

– М2 = Ml + нечековые сберегательные депозиты, срочные вклады в банках, однодневные операции РЕПО, однодневные долларовые депозиты резидентов США, средства на счетах взаимных фондов;
– M3 = М2 + краткосрочные государственные облигации, операции РЕПО, евродолларовые депозиты резидентов США в зарубежных филиалах американских банков.

Денежный агрегат М4 включает в себя объем наличной валюты в обращении, общую сумму кредитов, выданную банками, а также сумму заимствований правительства. М4 считается хорошим индикатором для уровня инфляции.

Денежный агрегат М4 включает в себя объем наличной валюты в обращении, общую сумму кредитов, выданную банками, а также сумму заимствований правительства. М4 считается хорошим индикатором для уровня инфляции.

В США используется еще один, более широкий денежный агрегат, но считается, что основным показателем, сильно коррелированным с валютными рынками, является М2, поэтому дальнейшие подробности мы опускаем.

Влияние данных по денежным агрегатам на валютные циклы оценивается, прежде всего, через их связь со стадиями экономических циклов. Поведение различных денежных агрегатов в экономическом цикле вполне аналогично: все они показывают максимальные темпы роста перед началом спада и минимумы роста в конце спада. По этой причине агрегат M2, например, включен в составной индекс опережающих индикаторов. Все агрегаты испытывают наибольший рост на стадии восстановления; M2 в среднем имеет один темп роста в стадии спада (рецессии) и в стадии роста.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Они способствуют:

  1. уменьшению издержек обращения – в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет денежных знаков;
  2. позволяют лучше регулировать платежный оборот и ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей;
  3. способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий и
    организаций, хранящиеся в банках, являются одним из источников
    кредитования, позволяют развивать кредитные отношения;
  4. от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят своевременность и быстрота осуществления расчетов между предприятиями, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране.[6]

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичный расчет включает расчеты между:

  • предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных организациях;
  • юридическими и физическими лицами, банками по получению и возврату кредита;
  • юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
  • физическими лицами и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.

Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элементов.

Основу этой системы составляют банковские счета клиентов, а также расчетно-денежная документация.

Для осуществления операций по основной деятельности путем безналичных расчетов банки открывают своим клиентам банковский счет. Счет является основой безналичных расчетов и инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности.

Все расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, установленным в законодательстве PФ. В РФ допускаются безналичные расчеты (платежи) в следующих формах (формы безналичных платежей):

  • платежными поручениями;
  • аккредитивами;
  • чеками;
  • по инкассо.

Клиенты могут выбирать любую из указанных форм безналичных платежей исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчетов и платежей в формах, предусмотренных в договорах контрагентов. Платежи проводятся при наличии на счетах клиентов – плательщиков собственных средств, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Платежные требования и инкассовые поручения используются при форме платежей, названной «по инкассо» (посредством инкассо).

Платежное поручение (распоряжение о банковском переводе) – поручение клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты, либо в счет выполнения его иных финансовых обязательств (например, перед бюджетом).

Ответственное лицо клиента самостоятельно заполняет платежное поручение, подписывает его у должностных лиц, имеющих право подписывать такие документы, заверяет оттиском печати и представляет в банк операционисту, ведущему расчетный счет данного клиента. Платежные поручения банк принимает независимо от наличия денег на счете плательщика.

Платежные поручения применяются и при финансовых платежах, к которым относятся: платежи страховым органам; перечисления средств в благотворительные фонды; перечисление средств дочерним предприятиям; уплата налогов; уплата паевых взносов, перечисление денег в пенсионный фонд; выплата дивидендов юридическим лицам и др.

Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня, выписки (день выписки в расчет не принимается).

Применение платежных поручений в расчетах наиболее полно отвечает интересам плательщика, так как он оплачивает счет после того, как проверит выполнение продавцом (получателем денег) условий договора поставки.

В банковской практике с начала 90-х годов начали широко применяться электронные средства формирования, передачи и обработки расчетных документов, хотя применение расчетных документов в электронной форме не было должным образом легализовано. В статье 847 ГК законодатель предусмотрел возможность осуществления переводов денежных средств с применением расчетных документов в электронной форме и с использованием таких средств удостоверения их подлинности, как электронная цифровая подпись, коды, пароли, ключевые слова и другие формы.[7]

В практике межбанковских расчетов электронные расчетные документы ныне практически вытеснили традиционные бумажные. Эта тенденция нашла отражение и в новом Положении о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации от 25.11.1997 года N 5-П.

Аккредитив – форма платежей, при которой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк – эмитент), обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представления им документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении других условий аккредитива.

Существует несколько видов аккредитивов:

– покрытый (депонированный) – при открытии которого банк – эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка – эмитента;

– непокрытый (гарантированный) – когда исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка – эмитента (при наличии корреспондентских отношений);

– безотзывный аккредитив – не может быть отменен без согласия получателя средств;

– отзывной аккредитив – может быть изменен или отменен банком – эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

На каждом аккредитиве указывается, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив считается отзывным.

Аккредитив может быть предназначен для платежа только в пользу одного получателя средств.

Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление, в котором плательщик обязан указать: номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива (дата закрытия); наименование получателя средств; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; полное и точное наименование документов, против которых будут производиться выплаты по аккредитиву; вид аккредитива (с указанием необходимых данных о нем), под какую сделку он открывается; срок совершения сделки (отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг); сумма аккредитива; способ реализации аккредитива.

При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк), обязан проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам.

Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Объем налично-денежного обращения в последние годы значительно сократился. Наряду с наличными деньгами в расчетных отношениях используются документы, функционально не заменяющие собой денежные знаки, но в огромной степени содействующие осуществлению нерегулярных платежей. Речь идет о чеках, особых дебетовых банковских документах в форме письменного распоряжения выплатить определенную сумму по требованию в момент предъявления документа банку-плательщику. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю).

В последнее время чеки стали все чаще фигурировать в расчетах на территории нашей страны. Согласно действующему российскому законодательству расчеты чеками имеют некоторую специфику в силу того, что, во-первых, они определяются как одна из форм безналичных расчетов и, следовательно, сами по себе являются расчетными документами. Во-вторых, чеки традиционно признаются ценными бумагами, а значит, обладают такими присущими им качествами, как публичная достоверность, формальность и абстрактность.

Публичная достоверность чека выражается в том, что владелец его предполагается добросовестным чекодержателем. Он не должен доказывать свою добросовестность иными документами, на основании которых выписан чек, например, наличием счета в банке.

Формальность чека выражается в том, что он включается в текст обязательных реквизитов, установленных ГК РФ. Как и раньше, сейчас разрешаются так называемые допустимые добавления в чеке (согласно терминологии Положения о безналичных расчетах – “дополнительные реквизиты”). К ним можно отнести проставление на чеке надписи “расчетный” и кроссирование чека (общее или специальное). При этом сама форма чека может определяться банками самостоятельно.

Для безналичных платежей могут применяться чеки, выпускаемые банками. Такие чеки могут использоваться: клиентами данного банка (на основании договоров банка с клиентами); в межбанковских расчетах и платежах в рамках корреспондентских отношений (на основании договоров банка с клиентами и межбанковских соглашений). Чеки банков не применяются для расчетов подразделения расчетной сети Банка России.[8]

Работа с чеками имеет ряд особенностей:

  • в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков,
  • не допускается отзыв чека до истечения срока, в течение которого он может быть предъявлен к оплате;
  • выдача чека не погашает денежное обязательство, во исполнение которого он выдан;
  • чек оплачивается за счет средств чекодателя;
  • чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный в законе;
  • плательщик обязан удостовериться всеми доступными способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным на то лицом;
  • лицо, оплатившее чек, вправе потребовать, чтобы чек ему передали с распиской в получении платежа;
  • предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо считается предъявлением чека к платежу;
  • средства по инкассированному чеку зачисляются на счет предъявителя чека после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено в договоре между чекодержателем и банком.

Непременным условием использования в расчетах чеков является то, что чекодатель должен вручить чек поставщику в момент получения товаров (выполнения работ, оказания услуг). Чек как никакой другой инструмент расчетов дает покупателю возможность проверить выполнение поставщиком условий договора, обеспечивает поставщику платеж за счет задепонированных для этой цели средств покупателя или гарантий банка.

Расчеты по инкассо. Роль, которую играет то или иное государство в мировой торговле, во многом определяет его авторитет как члена мирового сообщества. Поэтому каждое государство стремится создать надлежащие условия для участия во внешнеэкономических отношениях субъектам предпринимательской деятельности. Одним из наиболее эффективных путей достижения этой цели является активное участие в мероприятиях мирового уровня по созданию наиболее благоприятного правового режима в международном экономическом обороте.

Расчеты по инкассо – форма отношений, при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика – лица, имеющего долг перед клиентом. Для выполнен данного поручения банк может привлечь другой (исполняющий) банк. Если указанные действия не приводят к необходимому результату, банк обязан немедленно известить об этом клиента, проинформировав его о причинах неплатежа или отказа от акцепта, и запросить у него указания относительно дальнейших действий.

Зачастую проблемы в выборе форм расчетов возникают из-за незнания нормативной базы. Между тем на сегодняшний день действуют Унифицированные правила по инкассо (Публикация Международной торговой палаты N 522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года) – основной международный нормативный документ, регулирующий эту форму расчетов.

Согласно Унифицированным правилам инкассо является расчетной банковской операцией, при которой банк-ремитент, действующий строго в соответствии с инструкциями своего клиента (доверителя), принимает на себя обязательство осуществить операции с представленными доверителем документами в целях получения от плательщика платежа и (или) акцепта платежа, либо выдачи коммерческих документов против акцепта и (или) платежа, либо выдачи документов на иных условиях.

Коммерческими документами являются: счета-фактуры, транспортные, товарораспорядительные и другие документы. Финансовыми документами являются: векселя, чеки, платежные поручения и другие документы, используемые для получения денежного платежа.

Любые документы, отсылаемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции.

Операции по инкассо, то есть действия банка по поручению клиента, направленные на получение платежа и (или) акцепта платежа, согласно российскому законодательству осуществляются с помощью инкассовых поручений, платежных требований-поручений, платежных требований.

Выделяют следующие виды инкассо:

– чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами;

– документарное инкассо означает инкассо: финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами; коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

К сожалению, в банковской практике инкассовые поручения часто выставляются вместо платежных требований, платежные требования вместо платежных требований-поручений и т.д. Этой неразберихи можно было бы избежать, если бы законодатель установил четкий и единообразный порядок расчетов по инкассо, которые осуществлялись бы обязательным представлением инкассового поручения в дополнение к остальным (в каждом случае различным) документам.

Наиболее удобный вид расчетов по инкассо, как для поставщика, так и для покупателя – документарное инкассо. [9]

Из практики работы отечественных банков известно, что наиболее «горячая» проблема, связанная со списанием средств со счета клиента, – проблема безакцептного и бесспорного списания средств. Иногда названные варианты списания средств со счетов клиентов рассматривают как тождественные, но это неправильно.

Банковская пластиковая карточка – это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по техническим возможностям и организациям их выпускающим.

Банковский перевод. Это одна из форм безналичных расчетов, которая заключается в принятии на себя за вознаграждение одной стороной (банком-эмитентом) по просьбе и за счет другой стороны (перевододателя) обязательства обеспечить выплату определенной суммы денег через исполняющий банк в пользу конкретного лица-переводополучателя. В настоящее время банковские переводы совершаются, как правило, либо в системе одного банка, либо в международных расчетах.[10]

Учитывая особенности безналичных расчетов России и зарубежную практику, представляется необходимым существенно расширить круг мероприятий по совершенствованию платежной системы страны, рекомендованных в настоящее время в соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до 2008 года.

Заключение

Денежный рынок является частью финансового рынка и отражает спрос и предложение денег, а также формирование равновесной «цены» денег.

Денежная масса – сумма всех символических денег (монет и бумажных денег), а также банковских денег. Банковскими деньгами были чеки, выдававшиеся владельцам депозитов до востребования. Как мы уже знаем, теперь чеки получают владельцы и других форм депозитов. Так что сегодня денежная масса – сумма символических денег, депозитов до востребования и других чековых депозитов.

В качестве альтернативных измерителей денежной массы используют денежные агрегаты.

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот – движение средств на счетах клиентов.

Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, а в России – также платёжные поручения и платёжные требования-поручения.

Расчеты платежными поручениями наиболее часто применяемая форма расчетов. Их доля в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%. Доля расчетов по инкассо посредством платежного требования и инкассового поручения не превышает 4%, аккредитивная форма расчетов еще меньше, а чековая почти не используется.

Список литературы

  1. БеденковД. «Рост рынка наметился: время действовать?» // «Финансист» – 2003 – № 9.
  2. Дробозина Л.А. Финансы: Учебник. М.: ЮНИТИ, 1999.
  3. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2003.
  4. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. – М., ИКФ Омега – Л, 2003.
  5. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение .Кредит: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002.
  6. Мехриков В. Развитие рынка банковских услуг после вступления в ВТО / Вопросы экономики, №8, 2002.
  7. Общая теория денег и кредита. Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 2002.
  8. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие – Мн.: Мисанта, 2003.
  9. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юрист, 2001.
  10. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной – М.: ЮНИТИ, 2003.
  11. Шемелева Ю.С. Расчеты по инкассо / «Бухгалтер-Дока», №24 декабрь 2003.
  12. Эрделевский А.М. Расчеты чеками // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2001. №37
  1. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение .Кредит: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. С. 164.
  2. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение .Кредит: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. С. 173.
  3. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие – Мн.: Мисанта, 2003. С. 126.
  4. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие – Мн.: Мисанта, 2003. С. 129.
  5. Общая теория денег и кредита. Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 2002. С. 125.
  6. Общая теория денег и кредита. Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 2002. С. 127.
  7. Эрделевский А.М. Расчеты чеками // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2001. №37. С. 21.
  8. Шемелева Ю.С. Расчеты по инкассо / «Бухгалтер-Дока», №24 декабрь 2003. С. 29.
  9. Предпринимательское право/Под ред. Н.М. Коршунова, Н.Д. Эриашвили. М.: Закон и право. 2003. с.348

 

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.