Содержимое

ВВЕДЕНИЕ

 

В последнее десятилетие ХХ в. произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на систему расчетов: от инфраструктуры, выполняющей чисто технические (механические) функции, до базового элемента экономики. Как следствие, вопросы организации системы расчетов стали предметом оживленной дискуссии во всех странах, в том числе в России, где происходят преобразования в этой сфере в направлении приближения к мировым стандартам. Во всем мире общепризнанным стал факт, что организация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики. Это вытекает из характерных (сущностных) черт данной системы, последствий ее функционирования и необходимости обеспечения эффективности организации расчетов.

Термин «система расчетов» в опубликованном Комитетом по платежным и расчетным системам глоссарии трактуется как система, где осуществляются операции (транзакции), в результате которых выполняется перевод денежных средств или финансовых инструментов между двумя и более участниками системы расчетов. В развитых странах безналичные расчеты охватывают свыше 90% экономического оборота. Состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков – товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Вот почему во всех странах большое внимание уделяется таким основным элементам системы, как: субъекты, объекты, принципы организации, формы расчетов и способы платежа, платежные инструменты, виды обработки платежной информации, коммуникации перевода денег,  риска в расчетах.

Главный организатор системы расчетов – банковская система, которая выступает и посредником в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами. Причем роль отдельных звеньев банковской системы в этом процессе неодинакова.

Банки, генерирующие преобладающую часть платежных средств в народном хозяйстве, а именно безналичные деньги и, в существенной доле, – квазиденьги (срочные и сберегательные вклады), организуют и проводят расчеты в нефинансовом секторе как самом массовом и обширном, а также расчеты по поручению друг друга.

День­ги  иг­ра­ют  ис­клю­чи­тель­но  важ­ную  роль  в  ры­ноч­ной  эко­но­ми­ке.  Ры­нок  не­воз­мо­жен  без  де­нег,  де­неж­но­го  об­ра­ще­ния.  Де­неж­ное  об­ра­ще­ние  –  это  дви­же­ние  де­нег,  опо­сред­ст­вляю­щее  обо­рот  то­ва­ров  и  ус­луг.  Оно  об­слу­жи­ва­ет  реа­ли­за­цию  то­ва­ров,  а  так­же  дви­же­ние  фи­нан­со­во­го  рын­ка.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что данная тема актуальна на сегодняшний день.

Цель данной работы  – рассмотреть сущность денег и денежного обращения в условиях рыночной экономики.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

– рассмотреть сущность денежного обращения и его влияние  на сбалансированность экономики;

– рассмотреть организацию денежного обращения в Российской Федерации;

– проанализировать безналичные расчеты на примере Брянского отделения №8605 СБ РФ.

Цель и задачи курсовой работы определили ее структуру. Структурно работа состоит из 3 глав, введения и заключения.

Материалом для исследования послужил разнообразный монографический материал и источники периодической печати.

1.Сущность денежного обращения и его влияние на сбалансированность экономики

1.1. Понятие, принципы организации денежного обращения.

 

1.2. Характеристика законов денежного обращения. Основы эмиссионного регулирования.

1.1. Понятие, принципы организации денежного обращения

 

Денежный оборот – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а так же нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Соответственно в рамках денежного оборота различают налично-денежное обращение и движение денег в безналичной форме.

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот – движение средств на счетах клиентов.

В России действуют три агрегата – Ml, M2 и МЗ. Но раз­личие, например, между МЗ и M2 столь невелико (десятые до­ли процента), что это указывает, во-первых, на абсолютное преобладание наличности в денежной массе, во-вторых – на наличие огромного сектора теневой экономики.

Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, а в России – также платёжные поручения и платёжные требования-поручения.

Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую дематериализацию денежного обращения. Причинами этого являются: 1) сокращение издержек обращения; 2) ускорение денежного оборота; 3) удобство безналичных расчётов. Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет свою значимость.

Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население. Например, в Российской Федерации очень незначительная часть населения пользуется безналичными расчетами, хотя для стран с развитой рыночной экономикой ситуация кардинально меняется (например в США заработную плату наличными получают не более 6% занятого населения).

Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство экономических агентов стремятся обладать наличностью [12, C. 104].

В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной в другую сферу денежного обращения. Очевидно, что именно наличность обеспечивает человеку удобство, связанное с тем, что необходимые для покупки средства лежат у него в кармане, и ему нет необходимости при каждой покупке ходить в банк.

Хранение денег в виде наличности лишает человека возможности получать проценты по вкладу. Следовательно, надо взвесить преимущества и недостатки наличных денег и решить, сколько же наличных денег надо имеет на руках.

Денежное обращение организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

В настоящее время очень много литературы о принципах безналичного расчета и, соответственно  каждый автор  имеет свой подход к рассмотрению этих принципов, поэтому рассмотрение только одного автора не даст полное понимание сущности принципов безналичного расчета.

Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей  обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О центральном Банке РФ» от 26 апреля 1995 г., ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г., ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. и др.

Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов.

Главный регулирующий орган платежной системы – ЦБ РФ.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении о безналичных расчетах в РФ от 9 июля 1992 г. №14 с последующими изменениями и дополнениями. Согласно этому положению организация безналичных расчетов в РФ строится на следующих правилах:

  1. При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.
  2. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.
  3. Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.[i]

Принцип осуществления расчетов по банковским счетам.  Наличие последних как у получателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка расчетов.

Принцип обеспеченности платежа предполагает наличие у плательщика денежных средств, то есть платежи совершаются за счет собственных средств плательщиков или кредитов банка. Для этого все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы [18, C. 197].

Принцип согласия (акцепта) плательщика. Данный принцип реализуется путем применения:

  • либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
  • либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания средств.

Принцип контроля за проведением операций. Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков.

Принцип имущественной ответственности по договору. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

 

>

Доступа нет, контент закрыт

2. Организация денежного обращения в Российской Федерации

Тинькофф All Airlines [credit_cards][status_lead]

2.1. Налично-денежный оборот в РФ и способы его прогнозирования.

 

2.2. Организация безналичного  денежного оборота в РФ и пути его совершенствования.

2.1. Налично-денежный оборот в РФ и способы его прогнозирования

Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек). В России предпринимаются попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за деятельностью юридических и физических лиц [7, C. 194].

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот – движение средств на счетах клиентов.

В России действуют три агрегата – Ml, M2 и МЗ. Но раз­личие, например, между МЗ и M2 столь невелико (десятые до­ли процента), что это указывает, во-первых, на абсолютное преобладание наличности в денежной массе, во-вторых – на наличие огромного сектора теневой экономики.

Предложение денег в стране, выражаемое денежными агрегатами М0 = наличные деньги, М1= М0+чековые вклады, М2= М1+срочные вклады, депозиты менее 100.000 долл. США. МЗ= М2+срочные вклады, депозиты более 100.000 долл. США, М4 = суммарный денежный агрегат. Публикуется: 11:30 (GMT+2) каждый четверг (данные за неделю, окончившуюся два понедельника назад).

Рост денежной массы, как правило, сопровождается падением курса национальной валюты. Однако иногда данные по росту денежной массы приводят к ожиданиям повышения учетной ставки и, в конечном итоге, к повышению курса;

Количество денег, находящихся в обращении (Money Supply), есть один из существенных факторов, формирующих валютный курс. Избыток одной валюты создаст повышенное предложение ее на международном валютном рынке и вызовет снижение ее курса по отношению к другим валютам. Соответственно, дефицит валюты, при наличии спроса на нее, приведет к росту курса.

Показателями, измеряющими количество денег в обращении, являются так называемые денежные агрегаты (Monetary Aggregates), которые учитывают количество денег разных видов, характеризуя и состав денег (структуру денежной массы). Сами денежные агрегаты определяются несколько по-разному в различных странах, но общий их смысл при этом вполне аналогичен. Мы, как обычно, рассмотрим здесь вариант, принятый в американской банковской системе, где формируются данные по четырем денежным агрегатам:

– M0 – банкноты и монеты в обращении;

– Ml – наличные деньги в обращении, находящиеся за пределами банков, дорожные чеки, депозиты до востребования, прочие чековые депозиты;

– М2 = Ml + нечековые сберегательные депозиты, срочные вклады в банках, однодневные операции РЕПО, однодневные долларовые депозиты резидентов США, средства на счетах взаимных фондов;
– M3 = М2 + краткосрочные государственные облигации, операции РЕПО, евродолларовые депозиты резидентов США в зарубежных филиалах американских банков.

Денежный агрегат М4 включает в себя объем наличной валюты в обращении, общую сумму кредитов, выданную банками, а также сумму заимствований правительства. М4 считается хорошим индикатором для уровня инфляции.

Денежный агрегат М4 включает в себя объем наличной валюты в обращении, общую сумму кредитов, выданную банками, а также сумму заимствований правительства. М4 считается хорошим индикатором для уровня инфляции.

В США используется еще один, более широкий денежный агрегат, но считается, что основным показателем, сильно коррелированным с валютными рынками, является М2, поэтому дальнейшие подробности мы опускаем.

Влияние данных по денежным агрегатам на валютные циклы оценивается, прежде всего, через их связь со стадиями экономических циклов. Поведение различных денежных агрегатов в экономическом цикле вполне аналогично: все они показывают максимальные темпы роста перед началом спада и минимумы роста в конце спада. По этой причине агрегат M2, например, включен в составной индекс опережающих индикаторов. Все агрегаты испытывают наибольший рост на стадии восстановления; M2 в среднем имеет один темп роста в стадии спада (рецессии) и в стадии роста.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России устанавливают для каждой кредитной организации сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Не реже одного раза в два года учреждения банков проводят проверку соблюдения определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. В свою очередь, территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с указанным выше Положением. Для определения потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и по учреждениям банков и в соответствии с этим разработки мероприятий по стабилизации денежного обращения с 1991г. в РФ составляются прогнозы кассовых оборотов, в которых отражается объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумма выпуска или изъятия из обращения. С 1 января 1998г. Положением ЦБ РФ установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступлений количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал [17, C. 196].

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров. Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредитные организации составляют и направляют в ЦБ РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам. Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

Доступа нет, контент закрыт

3. Анализ системы безналичных расчетов Брянского ОСБ

3.1. Анализ динамики и структуры безналичных расчетов, состав и структура счетов

3.2. Пути совершенствования системы безналичных расчетов.

3.3. Использование современных банковских услуг и технологий в совершенствовании безналичных расчетов.

3.1. Анализ динамики и структуры безналичных расчетов, состав и структура счетов

 

Рассмотрим динамику и структуру безналичных расчетов, используя данные Брянского ОСБ №8605 филиала №138.

 

Доступа нет, контент закрыт


Нетология

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Денежный рынок является частью финансового рынка и отражает спрос и предложение денег, а также формирование равновесной «цены» денег.

Денежная масса – сумма всех символических денег (монет и бумажных денег), а также бан­ковских денег. Банковскими деньгами были чеки, выдававшие­ся владельцам депозитов до востребования. Как мы уже зна­ем, теперь чеки получают владельцы и других форм депозитов. Так что сегодня денежная масса – сумма символических денег, депозитов до востребования и других чековых депозитов.

В качестве альтернативных измерителей денежной массы используют денежные агрегаты.

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот – движение средств на счетах клиентов.

Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, а в России – также платёжные поручения и платёжные требования-поручения.

В соответствии с действующим законодательством допускается использование следующих форм безналич­ных расчетов:

  • платежное поручение — письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств;
  • аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении;
  • чек – ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю;
  • инкассо – банковская операция, при которой банк берет на себя обязательства получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам.

Расчеты платежными поручениями наиболее часто применяемая форма расчетов. Их доля в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%. Доля расчетов по инкассо посредством платежного требования и инкассового поручения не превышает 4%, аккредитивная форма расчетов еще меньше, а чековая почти не используется.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

  1. Баликоев В.З. Общая экономическая теория. М.: ПРИОР. 1999.
  2. БеденковД. «Рост рынка наметился: время действовать?» // «Финансист» – 2007 – № 9.
  3. Буикина М.К., Семенов В.А. Макроэкономика.- М.: ДИС, 1997.
  4. Гальперин В.М., Гребенников П.И., Мусский А.И., Тарасевич Л.С. Макроэкономика. – СПб., 1997.
  5. Джеффери Д.Сакс, Фелипе Ларрен Б. Макроэкономика. Глобальный подход. – М.: Дело, 1996.
  6. Дробозина Л.А. Финансы: Учебник. М.: ЮНИТИ, 1999.
  7. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2007.
  8. Документарные операции банков: аккредитив и инкассо в расчетах по торговым операциям. – М.: «ИНФРА-М», 2005.
  9. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. – М., ИКФ Омега – Л, 2007.
  10. Козырев В.М. Основы современной экономики.- М.: Финансы и статистика, 1998.
  11. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение .Кредит: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.
  12. Любимов Л.Л., Липсиц И.В. Основы экономики. Москва Просвещение, 1999 г.
  13. Мамедов О.Ю. Современная экономика.- М..: Феникс, 1996.
  14. Мехриков В. Развитие рынка банковских услуг после вступления в ВТО / Вопросы экономики, №8, 2006.
  15. Общая теория денег и кредита. Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 2006.
  16. Основы экономической теории / Под ред.  Камаева В.Д., М., Владос, 1999.
  17. Пол А. Семюелсон, Вильям Д. Нордгауз. Макроэкономика. – М.: Основы, 1999.
  18. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до 2008 года / Комерсантъ, №24, 11 февраля 2004.
  19. Современная экономика: Учеб. Пособие / Научн. ред.  О. Ю. Мамедов. – 2-е  изд. доп. – М.:  Зевс, 2004.
  20. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие – Мн.: Мисанта, 2007.
  21. Уваров А.А., Уварова С.А. Справочники бухгалтера и руководителя по работе с банком. МПСИ, 2007.
  22. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юрист, 2005.
  23. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной – М.: ЮНИТИ, 2007.
  24. Шишлов А.Л. Макроэкономика. – М., 2007.
  25. Шемелева Ю.С. Расчеты по инкассо / «Бухгалтер-Дока», №24 декабрь 2007.
  26. Экономическая теория (политэкономия). /Под ред. Журавлевой Г.П., Видяпина, В.И. 1997.
  27. Экономическая теория/ Под ред. И.П. Николаевой. –М.: ПРОСПЕТ, 1998,
  28. Электронный справочник банковских идентификационных кодов (Справочник БИК) БР, 1999-2004 гг.
  29. Эрделевский А.М. Расчеты чеками // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2005. №37



Заказать учебную работу

Данный текст представлен в том виде, в котором добавлен его автором. Используйте данный текст в качестве примера или шаблона для своего научного труда. А лучше закажите уникальную работу с высоким процентом уникальности

Проверить уникальность

Внимание плагиат! Будьте осмотрительны. Все тексты перед защитой проходят проверку на плагиат. Перед использованием скачанного материала обязательно проверьте текст на уникальность и повысьте ее, при необходимости

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.