Содержимое
Введение
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.
Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Денежные расчеты (расчетные или платежные операции обеспечивают процессы обмена товаров и услуг), распределение и перераспределение созданных стоимостей (доходов) являются одним из важнейших элементов рыночного хозяйствования. От четкости и надежности функционирования расчетного механизма в решающей степени зависит состояние как отдельных субъектов, так и экономики страны в целом.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения.
Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулировании макроэкономических процессов. Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Безналичные расчеты – главная составляющая (90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.
Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.
Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.
В связи с этими фактами тема «Организация межбанковских расчетов» является актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель обслуживаются разными банками. Составной частью расчетов осуществляемых банками являются межбанковские расчеты.
В настоящее время в России существует сеть межбанковских расчетов, представляющая собой параллельно действующие различные системы проведения платежей между клиринговыми учреждениями как общероссийских, охватывающих всех участников расчетных операций, так и локальных, в которые входят только некоторые из них.
Эти системы можно представить следующим образом:
1. Расчеты через учреждения Центрального банка России (РКЦ) – межфилиальные расчеты (МФР).
2. Внутрирегиональный зачет (клиринг) между кредитными учреждениями, обслуживающимися одним региональным центром информации (РЦИ).
3. Внутри- и межрегиональные электронные платежи.
4. Локальные сети (например, для расчетов между головным банком и его филиалами).
5. Расчеты через независимы (негосударственные) клиринговые палаты.
С одной стороны, существование нескольких различных систем свидетельствует о том, что каждая из них несовершенна, обладает определенными недостатками. В какой-то степени это затрудняет и контроль над движением денежных потоков. Но с другой стороны, наличие альтернативных вариантов дает возможность выбора.
Создание и поддержание в должном состоянии платежной системы является одной из ключевых задач Банка России наряду с проведением денежно кредитной политики и поддержанием устойчивости банковской системы.
В настоящее время Банк России считает необходимым наметить основные среднесрочные пути дальнейшего совершенствования платежной системы. Целью этого является создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Для достижения этой цели Банк России намерен предпринять решительные действия в области нормативно-правового регулирования платежей и расчетов, усиление надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений в этой сфере, создания современной телекоммуникационной и информационной среды.
Модернизация платежной системы России приведет к существенному ускорению оборачиваемости денежных средств, расширению временных рамок работы платежной системы до 16-20 часов. При этом платежная система будет проектироваться таким образом, чтобы обеспечить необходимую гибкость позволяющую иметь “расчетные окна” совпадающие по времени с функционированием различных сегментов финансового рынка, что позволит российским потребителям банковских услуг эффективно использовать денежные средства не только в расчетах внутри страны, но и в международных платежных системах.
Банк России не намерен монополизировать систему расчетов в России, будучи уверенным в том, что в рыночной экономике есть место для негосударственных расчетных и клиринговых палат, в первую очередь для организации расчетов на финансовых и товарных рынках и осуществления расчетов с большими встречными обязательствами кредитных учреждений внутри замкнутой группы участников.
Целью нашей работы является обобщение опыта работы Центрального банка (расчетно-кассового центра) РКЦ и коммерческих банков по проблемам и способам организации межбанковских расчетов Российской Федерации, изменений в законодательных и нормативных актов путем внедрения новых технологий.
В процессе достижения поставленной цели в курсовой работе рассмотрены такие вопросы:
1. Организация межбанковских расчетов в России;
2. Межбанковские расчеты РКЦ;
3. Перспективы развития межбанковских расчетов.
Объектом дипломной работы являются межбанковские расчеты. Предметом – межбанковские расчеты в РФ.
В экономической литературе, практически не рассматриваются вопросы о действующей системе межбанковских расчетов.
Глава 1. Организация межбанковских расчетов
1.1. Исторический аспект организации РКЦ
1.2. Платежная система
1.3. Организация, структура и функции
1.4. Способы организации межбанковских расчетов
1.1. Исторический аспект организации РКЦ
Перестройка банковской системы началась в 1987 году. В результате проведенной реформы сформировалась двухуровневая система:
1 уровень – Центральный Банк России и его подразделения;
2 уровень – коммерческие банки и другие финансово – кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Центральный Банк России является главным Банком государства. Он независим от распорядительных органов власти. Центральный Банк – экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Правовой статус ЦБ РФ, его права и обязанности определены Федеральным Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)» 394-1 от 2 декабря 1990 года.
Центральный банк России имеет более чем столетнюю историю. 31 мая 1860 году (по старому стилю) Александр 2 подписал Указ о создании государственного Банка Российской империи и утвердил его первый устав. До этого в России существовала система казенных банков, а затем и банковских домов. Единый государственный банк с отделениями по всей стране – этот финансовый гигант, с одной стороны, унаследовал функции банков, а с другой – принял на себя функции коммерческого банка, то есть должен был способствовать оживлению торговых оборотов .
В начале XX века Государственный банк играл роль стержневого элемента банковской системы России. Он продолжал оставаться важным рычагом экономической политики царской России, но по мере становления и развития коммерческих банков постепенно уступал им решение задач кредитования народного хозяйства. Постепенно государственный банк превращался в резервный центр банковской системы – банк банков.
Возглавляемая им широкая сеть государственных сберегательных касс поглощала значительную часть денежных накоплений населения, отвлекая их от производительного использования. Деньги помещались в облигации государственных займов и таким образом направлялись на финансирование государства. После Октябрьского переворота банковское дело было объявлено государственной монополией, ипотечные банки ликвидированы, а частные коммерческие банки присоединились к Госбанку. Сам Госбанк превратился в орган «снабжения» денежными знаками государственного хозяйства.
В 30-е годы в результате реорганизации кредитной системы произошли ее укрупнения и централизация. Это было вызвано экономическими потребностями народного хозяйства в связи с политикой государства, выраженной в индустриализации и коллективизации. Вместо двух ярусов существовавшей до октября кредитной системы, стал один, состоящий из трех банков – монополистов (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберкасс. Система страхования была вынесена за рамки кредитной системы. Главенствующее положение занимал Госбанк СССР. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления .
Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 года, были:
монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита;
неконтролируемая эмиссия кредитных и бумажных денег;
потеря банковской специализации;
бесконечные и бесчисленные операции по перекредитованию всех сфер хозяйства;
выполнения банками, по существу роли второго госбюджета, на долю которого приходилось прощение и списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве;
низкий уровень процентных ставок;
отсутствие вексельного обращения;
слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью различных сфер.
Другими словами, банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство было недостаточно.
Первый этап банковской реформы в СССР начался в 1985 году и закончился в 1987 году. В результате ее Госбанк СССР лишался монопольных функций и был отстранен от непосредственной кредитной работы с клиентурой. За ним закрепилась роль организатора и руководителя всей банковской системы.
Были созданы также 5 специализированных государственных банков на основе прежних отделений Госбанка СССР, Стройбанка СССР, Внешторгбанка СССР и Сберкасс.
Первый этап реформы был малоэффективен, так как носил прежний административно – монополистический характер.
Второй этап банковской реформы охватывает периоды 1988-1989 г.г. и отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческие банки .
Третий этап банковской реформы отмечен принятием ряда законодательных актов. Прогрессивность этих законов в том, что окончательно сформировалась двухъярусная банковская система.
Большая часть функций Госбанка СССР перешла к Банку России после образования СНГ.В декабре 1990 года были приняты, Федеральный Закон
«О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» и Федеральный Закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)», которыми Банк России руководствуется, в настоящее время и где излагаются основные цели, функции, права и обязанности Центрального Банка, по которому государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства.
Для регулирования денежно-кредитной сферы по вопросам, отнесенным к его компетенции, Банк России издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
Банк России имеет уставный капитал и создает за счет своей прибыли резервы и фонды различного назначения в размерах, необходимых для осуществления им своих функций, а также независимо от прибыли и убытков фонд переоценки по операциям с валютными ценностями.
Порядок образования и использования резервов и фондов определяется Советом директоров.
Таким образом, Центральный Банк, как и большинство центральных банков ведущих капиталистических стран, является юридическим лицом, он национализирован, его действия и полномочия опираются на четкую законодательную базу .
Основными целями деятельности Банка России являются:
защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования;
системы расчетов.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Центральный Банк должен пользоваться каждой возможностью поддерживать в его честности, мастерстве и неуклонности целей. Центральный Банк призван быть:
единым эмиссионным центром, пользующимся монопольным правом денежной эмиссии на территории своей страны, хранящем и учитывающим национальные золотовалютные резервы;
банком правительства, обязанным поддерживать государственные;
экономические программы, осуществлять кредитование дефицита государственного бюджета, размещать государственные ценные бумаги;
органом стабильности национальной денежной системы, отвечающим – за беспрепятственное осуществление внутреннего платежного оборота и антиинфляционной политики, а также операций с зарубежными контрагентами;
банком банков, то есть кредитором последней инстанции, предоставляющим национальным институтам возможность рефинансирования на определенных условиях в случае временного дефицита ликвидных средств;
органом банковского надзора, поддерживающим необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной банковской системе .
К функциям Центрального Банка РФ относятся следующие:
во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации ;
в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;
публикует соответствующие материалы и статистические данные. Структура Банка России представлена в приложении № 1.
Банк России играет ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет.
во-первых, согласно закону о Центральном Банке он является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере;
во-вторых, ЦБ РФ организует и управляет через свои учреждения – РКЦ системой перевода средств между банками на валовой основе, на которую приходится в России преобладающий объем межбанковских расчетов;
в-третьих, он проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета;
в-четвертых, ЦБ РФ оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержки ликвидности коммерческих банков.
Благодаря усилиям Центрального Банка платежные системы и механизмы перевода средств постоянно обновляются и модернизируются. Вводятся программные технические новшества, которые позволяют сократить время прохождения денежных средств и повысить надежность системы расчетов.
Посредничество в платежах между банками как прерогатива Центрального Банка позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот. Хранение коммерческими банками и специальными кредитными институтами денежных ресурсов в учреждениях Центрального Банка, осуществление последних расчетных операций связанных с куплей-продажей векселей, чеков, ценных бумаг, иностранной валюты, рефинансированием, кассовым исполнением государственного бюджета, обслуживанием внутреннего и внешнего долга государств, а также проведение межбанковских расчетов обеспечивают центральные банки эффективными инструментами регулирования банковской деятельности, что, в свою очередь, позволяет влиять на процесс воспроизводства в стране.
Следует подчеркнуть и огромную значимость платежной системы как неотъемлемой части финансово-кредитной сферы государства. Разлад в платежной системе той или иной страны часто является одним из самых ранних и непосредственных проявлений зарождения финансового кризиса. Данная система может служить прямым каналом, через который проблемы с ликвидностью и кредитные проблемы передаются от одного участника финансовой сферы к другому.
По мере развития в России межбанковских расчетов формируется и система управления межбанковскими платежными рисками.
В течение первых трех лет их внедрения действовал относительно льготный режим поддержания ликвидности коммерческих банков для обеспечения непрерывности расчетов с корреспондентских счетов. В частности, порядок проведения расчетов допускал образование дебетового сальдо (овердрафта) на корреспондентском счете (субсчете филиала) в РКЦ .
Вместе с тем «цена» такой «льготы» была высокой: уплачиваемые проценты за овердрафт до 1 июля 1994 года были вдвое выше ставок по срочным централизованным кредитам ЦБ РФ и доходили до 420% годовых. Однако даже такие высокие ставки не обеспечили предотвращение овердрафта, суммы которого и число банков, их допустивших, непрерывно росли почти до конца 1994 года. К концу 1993 года овердрафт имели 200 банков России. На 1 января 1994 года размер его составил 404,1 млрд. руб., на 1 октября 1994 года – 588,7; на 1 января 1995 года- 347,3 млрд. руб. К началу 1994 года дебетовое сальдо отсутствовало в 47 регионах России, в 1995 году – в 63 регионах. Десятки банков имели его в течение нескольких месяцев. Причины дебетового сальдо:
не возврат кредитов банкам их клиентами, нарушения банков в процессе проведения внутри банковских расчетов, когда заведомо допускаются дебетовые остатки по счетам клиентов;
несвоевременное зачисление средств банкам из-за задержек в расчетах;
длительное не возмещение из бюджета коммерческим банкам разницы в процентах за льготные кредиты.
Образование дебетовых сальдо по корреспондентским счетам коммерческих банков серьезно дезорганизует как проведение межбанковских расчетов, так и деятельность самих банков, допустивших овердрафт.
В целях прекращения практики неправомерного использования банками централизованных кредитных ресурсов для покрытия своих финансовых трудностей Банком России был усилен контроль над соблюдением режима оплаты расчетно-денежных документов с корсчетов, погашением ранее образовавшегося и недопущением нового дебетового .
В итоге ЦБ РФ отказался от ранее действовавшего «автоматического» предоставления овердрафта, усилил ответственность банков за поддержание необходимого размера остатка на корсчете.
В последующем возможности поддержания ликвидности банков со стороны Банка России были расширены посредством введения ломбардного
кредитования, предоставления права внутри месячного снижения нормативов обязательных резервов.
1.2. Платежная система
Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей, является важнейшими условиями нормального функционирования экономики.
При денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, берут свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов, что представлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью и некоторыми и некоторыми другими факторами .
По существу, лишь на основе расчетов, между разными банками и их клиентами можно завершить расчеты в экономике, предприятий друг с другом по поводу купли – продажи товаров (услуг), с бюджетом по уплате налогов, с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные расчеты.
Значительная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете и учете их друг у друга и в Центральном банке, получении от него кредита в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций. Межбанковские расчеты опосредствуют и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров, размещении капитала и миграции рабочей силы. Анализ современной платежной системы в России представлен руководителем Центра анализа полюсов роста и свободных экономических зон Института экономики РАН к.э.н. Смородинская Н.В. в статье «Современные платежно-расчетные системы: аналитическое представление».Так, по мнению Смородинской «Платежный оборот составляет подавляющую часть денежного оборота, под которым понимается совокупность денежных трансакций, опосредующих движение товарных ценностей и финансовых активов во внутреннем и внешнем хозяйственных оборотах страны» .
Платежный оборот охватывает те денежные трансакции, которые связаны с осуществлением платежей и расчетов в экономике, то есть с погашением обязательств, возникающих у экономических агентов вследствие разрыва во времени между движением товаров и движением средств платежа. В современной хозяйственной практике понятие «платеж» трактуется как перевод денежных средств или ценных бумаг от плательщика к получателю, понятие платежное обязательство – как обязательство плательщика по переводу денежных средств или ценных бумаг, а понятие «расчеты» – как процедура, опосредующая погашение платежных обязательств между двумя или более экономическими агентами.
Наряду с наличными платежами к платежному обороту относятся все денежные трансакции, осуществляемые в безналичной форме, причем в развитом рыночном хозяйстве последние составляют сегодня до 90% объема денежного оборота. Подавляющая часть этих платежей обслуживается, как правило, несколькими институциональными системами расчетов, которые в своей совокупности формируют каркас платежной системы страны.
Таким образом, платежная системе, или платежно-расчетная система может рассматриваться как система институтов, инструментов и процедур, используемых дли перевода денежных средств между экономическими агентами с целью погашения возникающих у них ежедневно платежных обязательств. Современная организация платежного оборота в том виде, в каком мы ее можем наблюдать в большинстве развитых стран, представляет собой как безналичные расчеты, так и налично-денежные. Как уже отмечалось, центральное место в структуре платежного оборота приходится на безналичные платежи, которые производятся в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в финансовых институтах, а также путем зачетов взаимных требований .
Лишь незначительная часть безналичных платежных обязательств хозяйствующих субъектов погашается за пределами финансового сектора, тогда как основной объем безналичных расчетов в экономике составляют сегодня так называемые межбанковские переводы. Понятие «межбанковские» является в данном случае обобщающим, поскольку касается переводов, осуществляемых не только банками, но и небанковскими финансовыми институтами – как в рамках обслуживания обязательств клиентов, так и при расчетах между собой. Банковская система выступает, таким образом, не только главным источником создания платежных средств, но и системообразующим звеном в организации платежного оборота.
Весь оборот межбанковских переводов и экономике распадается на два не равных по стоимостному объему потока – переводы мелких сумм и переводы крупных сумм. Переводы мелких сумм являются, как правило, несрочными, обслуживают розничные, и мелкооптовые сделки хозяйствующих субъектов и доминируют по числу (но не по объему) платежных трансакции. Переводы крупных сумм, напротив, преобладают по объему оборота и связаны, как правило, со срочными платежами по оптовым сделкам.
С точки зрения формы организации расчетов совокупность межбанковских переводов также подразделяется на два неодинаковых массива. Первый массив, составляющий относительно небольшой объем межбанковского оборота, – это переводы между банками, корреспондентами. Прямые переводы осуществляются через корсчета, открываемые банками либо на взаимной основе (друг у друга), либо в одностороннем порядке (только у одного из партнеров – как правило, у более крупного банка) .
Другой, наиболее масштабный массив межбанковских переводов – это переводы через посредника, т.е. через сторонний финансовый институт, в котором плательщики и получатели денежных средств открывают свои счета с целью проведения взаиморасчетов.
Наличие института, последующего взаиморасчет в некой совокупности участников платежных отношений, является базовым условием для образования институционализированная система межбанковских переводов.
Системы межбанковских расчетов обслуживают в основном клиентские платежи. С точки зрения техники передачи платежей и информационных сообщений они делятся на две категории – с использованием бумажных и безбумажных технологий. Системы расчетов в большинстве не имеют каких-либо пределов объема расчетов. Именно через них проходит сегодня основной поток безналичных платежей в экономике. С точки зрения разновидностей обслуживания платежные системы межбанковских расчетов подразделяются, на валовые расчеты в режиме реального времени пли нетто-расчеты в режиме дискретного времени для крупных сумм платежей. Существуют специальные системы, предназначенные для обслуживания определенных видов фи¬нансовых сделок. Например, системы расчетов по крупным суммам, связанные с передачей ценных бумаг или инвалютных активов.
1.3. Организация, структура и функции РКЦ
До 1991 года расчеты между банками осуществлялись через систему меж филиальных оборотов (МФО). Система МФО, которая была введена в 1933 году, достаточно успешно обеспечивала проведение расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила подавляющая часть платежного оборота страны. МФО имели место при перечислении банковскими учреждениями средств по поручениям своих клиентов получателям, счета которых находились в иногородних филиалах .
Основная часть МФО была связана с совершением безналичных расчетов хозорганов по поставкам товаров и оказании услуг, кассовому исполнению государственного бюджета, формированию и использованию внебюджетных средств, эмиссионно-кассовым операциям банков. Расчеты по системе МФО были хорошо отлажены, содержали четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования, т.е. порядок применения расчетов по МФО в силу его надежности был распространен на учреждения всех государственных специализированных банков. С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов как внутри России, так и вне ее (с банками стран СНГ) должна была претерпеть существенные изменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Предполагалось обеспечить экономическую самостоятельность банков, повысить их реальную заинтересованность и ответственность за конечные результаты деятельности. Однако выполнить указанную задачу не удалось, что во многом было связано с механизмом межбанковских расчетов, обусловившим внеплановое перераспределение денежных средств между банками в процессе межфилиальных оборотов. Назрела необходимость дальнейших преобразований банковской системы, которые позволяли бы задействовать современные методы денежно-кредитного регулирования народного хозяйства.
В стране начала создаваться двухуровневая организационная структура:
1 уровень – Центральный Банк Российской Федерации (Банк России);
2 уровень – коммерческие банки.
Необходимость установления банками прямых корреспондентских отношений объясняются совершенно конкретными, жизненными обстоятельствами, их желаниями обеспечить высокую скорость прохождения и надежность платежей .
Первые коммерческие банки были вынуждены отказаться от работы через систему межфилиальных оборотов, и стали работать через систему корреспондентских отношений – открывать корреспондентские счета в РКЦ. Но с увеличением количества коммерческих банков резко возрос объем операций, которые должны обслуживать расчетно-кассовые центры. РКЦ технически к этому были не готовы. В результате возникли задержки платежей, снизился контроль за их происхождением, стали появляться фальшивые авизо.
Первой жизненной причиной ускоренного развития коммерческими банками своих корреспондентских отношений явился платежный кризис:
катастрофическое замедление расчетов через РКЦ, как внутри России, так и со странами ближнего зарубежья;
крайняя усложненность возникавшей системы расчетов.
Ни один банк физически не смог бы обслужить расчеты всех банков страны. Поэтому, практичнее и эффективнее использовать два взаимодополняющих варианта организации корреспондентских отношений. Не отказываясь в необходимых случаях от работы через РКЦ Центрального Банка, заинтересованные коммерческие банки должны открывать друг другу корреспондентские счета и через них проводить свои операции в регионах, где располагаются их корреспонденты. В итоге такая система будет вдвойне надежнее. Уже в 1993 году целый ряд банков имел чрезвычайно мощные корреспондентские сети, позволяющие им в предельно сжатые сроки, в том числе в режиме реального времени, проводить любые расчетные операции.
Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях ЦБ РФ, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), являющихся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.
В стране создана широкая сеть РКЦ – свыше 1300, деятельность которых, находится в стадии становления .
Они функционируют в крупных городах, где есть вычислительные центры, а также в небольших городах и районных центрах.
Рис. 1.1. Инфраструктура расчётно-кассовых центров
Среди РКЦ 76 являются Межрайонными РКЦ (головными РКЦ – ГРКЦ). В ряде регионов одни расчетно-кассовые центры специализируются на выполнении только кассовых операций, а другие – только расчетных. Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров.
Правовое положение РКЦ Банка России устанавливается Типовым Положением «О расчетно-кассовом центре Банка России» № 336 от 7.10.96 г. Согласно этому положению можно выделить несколько общих признаков РКЦ, а именно:
РКЦ – это структурное подразделение Банка России, действующее в составе территориального учреждения Банка России;
по своему статусу оно не является ни филиалом,
ни представительством, поскольку филиалом признается само территориальное управление;
РКЦ выступает от имени Банка России и соответственно во всех спорах, возникающих по поводу обслуживания в РКЦ, ответчиком является ЦБ РФ;
названное подразделение представляет собой элемент Банка России, который обслуживает расчетную деятельность банков, осуществляет инкассацию денег и другие операции, связанные с денежным оборотом;
в расчетных правоотношениях РКЦ, не будучи самостоятельным субъектом права, приобретает статус квази – субъекта, так как ему присваивается самостоятельный БИК и расчет осуществляется от имени РКЦ .
Отдельно следует упомянуть о созданном 25.07.1996 года, решением Совета Директоров, втором операционном управлении при ЦБ РФ (ОПЕРУ -2), которое одновременно осуществляет надзор за крупными кредитными организациями, от деятельности которых зависит стабильность банковской системы и нормальное функционирование банковских финансовых рынков. ОПЕРУ – 2 осуществляет расчетно-кассовое обслуживание коммерческих банков.
Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, выполняющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. Для достижения этой цели РКЦ наделены следующими функциями:
осуществление расчетов между кредитными организациями и их филиалами;
осуществление кассового обслуживания кредитных организаций и их филиалов;
хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;
обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета, открываемые кредитным организациям и их филиалам;
расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных Федеральными Законами, а также обслуживанием клиентов в регионах, где отсутствуют кредитные организации;
обеспечение защиты ценностей, банковских документов, банковской информации от несанкционированного доступа;
установление предельного размера остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций и их филиалов и других юридических лиц .
Осуществление оперативного контроля за соблюдением этого размера в соответствие с действующим порядком. Структура РКЦ представлена как и любого иного банковского подразделения цели и функции РКЦ реализуются через совокупность операций, им осуществляемых. РКЦ вправе осуществлять следующие операции:
открытие, переоформление, закрытие корреспондентских счетов кредитных организаций и их филиалов по месту их нахождения, а также других счетов юридических и физических лиц;
списание (зачисление) средств со счетов кредитных организаций и их филиалов, и других счетов юридических и физических лиц;
контроль над соблюдением правил и сроков совершения расчетных операций кредитных организаций и их филиалов;
учет эмиссионных операций;
прием и выдача наличных денег.
1.4. Способы организации межбанковских расчетов
В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находит свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это немыслимо без взаимных расчетов между банками – межбанковских расчетов.
Правильная организация системы расчетов, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей важнейшее условие нормального функционирования экономики и поэтому роль банков огромна, так как лишь на основе расчетов между банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве .
Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств.
Главное предназначение межбанковских расчетов на основе прямых корреспондентских отношений – ускорение расчетов и сокращение сроков документооборота до 1-2 дней, а в дальнейшем функционирование расчетной системы в режиме реального времени.
В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег. Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.
Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и других операций, банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получивших название корреспондентских.
Корреспондентские отношения — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.
Корреспондентские отношения носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все, же основу составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода расчетов.
С помощью межбанковских расчетов банки производят такие операции, как размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов, переучет векселей друг у друга и в Центральном Банке, получение кредитов у Центрального Банка России в порядке рефинансирования, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов .
«Таким образом, платежный механизм опосредствует «обмен веществ» в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Особенно велика роль этого механизма для банков. Платежно-расчетная функция, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций. На осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала».
Анализ состояния современной расчетной системы России позволяет охарактеризовать ее как трехуровневую:
1 уровень: расчеты через учреждения Центрального Банка Российской Федерации – централизованный способ;
2 уровень: расчеты через различные расчетные и клиринговые палаты;
3 уровень: расчеты непосредственно через коммерческие банки – де централизованный способ.
Причем если первая и третья составляющие расчетной системы до недавнего времени преобладали в этой сфере финансовых услуг, то вторая, а именно расчеты через расчетные, клиринговые палаты, все чаще о себе начинают напоминать.
Политика Центрального Банка России направлена на поддержку небанковских кредитных учреждений, осуществляющих расчетную деятельность, а также на активную разработку нормативной и правовой базы их функционирования. В принципе эта тенденция положительная. Было бы неправильным все многообразие форм и видов расчетов осуществлять на каком-либо одном из названных уровней. Например, расчеты федерального значения, налоговые, бюджетные платежи, должны, быть подконтрольны государственным органам, и проводиться, с наименьшей степенью риска, то есть через учреждения Банка России .
Платежи по операциям на организованных рынках, например, пластиковых карт, ценных бумаг, целесообразно осуществлять через созданные самими же ассоциированными членами этих рынков расчетные, клиринговые платы, что также способствует снижению рисков.
Платежи между коммерческими банками, а также между их клиентами должны проводиться через взаимные корреспондентские счета на основе четко регламентированных договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их клиентами. Это позволит сократить сроки расчетов, боле эффективно управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.
Важно и то, что трехуровневая расчетная система позволяет равномерно распределить общий объем платежей и, следовательно, нагрузку на каждый уровень по таким признакам, как сумма платежей, количество платежей текущего дня. Это позволяет снизить операционные и технологические риски и риски связанные с разницей во времени в различных часовых поясах.
Корреспондентские отношения осуществляются с помощью корреспондентских счетов.
Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:
счета «НОСТРО» – текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого;
счета «ЛОРО» – текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса;
счета «ВОСТРО» – счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета «ВОСТРО» – те же счета «ЛОРО», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам .
Для понимания порядка межбанковских расчетов важно уяснить экономическое содержание корреспондентского счета банка.
Представляя собой, разновидность депозитного счета до востребования,
он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет
предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временные свободные собственные и привлеченные среде IBO коммерческих банков и круг отражаемых здесь операций довольно широк.
Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда изложенные виды операций распределяются между всеми счетами банка.
Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности.
Банком России был издан Справочник РКЦ и обслуживаемых ими банков, который периодически корректировался. С IV квартала 1996 года стал действовать изданный ЦБ РФ Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации (Справочник БИК РФ).
После получения сообщения Банка России о присвоении порядкового номера кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России по месту расположения кредитной организации.
При открытии корреспондентского счета заключается договор между подразделением расчетной сети Банка России и кредитной организацией .
В соответствии с Федеральным Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 года порядок открытия, ведения и закрытия счетов клиентов, устанавливает Банк России.
Для открытия счета кредитная организация предоставляет необходимые документы учреждениям Банка России, которая проверяет правильность оформления документов:
заявление на открытие корреспондентского счета, подписанное лицом, подписавшим договор;
нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации;
нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации па осуществление банковских операций;
нотариально заверенную копию устава кредитной организации;
справку из налогового органа о постановке на учет кредитной организации;
справку из пенсионного фонда Российской Федерации о постановке на учет кредитной организации;
справку из фонда обязательного медицинского страхования о постановке на учет кредитной организации;
нотариально заверенные карточки с образцами подписей уполномоченных
должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации .
В целях создания равных условий развития расчетных систем Банка России и кредитных организаций, повышения качества расчетных услуг Банка России, 1 января 1998 года была введена плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами, в соответствии с приказом ЦБ РФ от 24 февраля 1997 года № 02-45 и письмом этого банка от 18 июня 1997 года № 57-97 «О взимании платы за услуги Банка России».
Расчетной услугой Банка России является услуга, по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа: прием и обработку расчетного документа, осуществление проводок по банковским счетам и выдачу выписок из лицевого счета.
Отношения по оплате расчетных услуг Банка России регулируются Типовым дополнительным соглашением к договору корреспондентского счета учитывающем платность расчетных услуг Банка России. Вышеуказанный договор, заключается расчетно-кассовыми центрами с кредитными организациями. За неисполнение коммерческим банком обязательств по оплате предоставленных Банком России услуг, с него взыскивается неустойка в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ действующей на день исполнения обязательства, от суммы долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы долга. В случае неисполнения кредитной организацией обязательств по оплате предоставленных ему услуг, РКЦ в течение месяца может произвести списание всей суммы долга с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации без ее согласия, то есть инкассовым поручением, оплата которых производится в бесспорном порядке. Списание средств с корсчетов открытых (счет «ЛОРО») производится только на основе распоряжений владельца счета (платежных поручений). Исключение составляют инкассовые поручения.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков – это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах. Размер остатка средств в банках – корреспондентах зависит от характера и объема услуг, которые он предоставляет. Кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования .
Поэтому остатки средств по указанным счетам обычно поддерживаются па минимальном уровне, который необходим для совершения расчетных операций.
Посредством этого реализуется основная идея внедрения расчетов – активизировать работу банков по привлечению депозитов, побудить их предоставлять кредиты заемщикам строго в пределах собственных и заемных средств. В свою очередь выполнение таких требований способствует повышению ответственности и заинтересованности каждого банка в прибыльности своей деятельности при условии обязательного соблюдения утвержденных ЦБ РФ параметров – нормативов обязательных резервов и ликвидности.
Соблюдение главного принципа межбанковских расчетов предполагает ответственность каждого коммерческого банка за поддержание средств на счете в размерах, обеспечивающих бесперебойность расчетов с другими банками. Не исключена ситуация, когда у банка будет недостаток средств, между тем как его клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами.
ЦБ РФ 6 марта 1998 года ввел в действие Положение № 19-П «О порядке предоставления ЦБ РФ кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг». При отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете коммерческому банку для безотлагательных платежей, связанных с поддержанием жизнеобеспечения отраслей хозяйства, могут быть предоставлены следующие виды кредитов:
внутридневные кредиты;
однодневные расчетные кредиты (кредиты “овернайт”);
ломбардные кредиты .
Данные кредиты предоставляются при условии полного отсутствия кредитного риска, то есть обязательного возврата этого кредита и процентов по нему в установленный срок.
Также банки могут воспользоваться овердрафтом. Овердрафт (от англ. overdraft – сверх плана) – это особая форма предоставления краткосрочного кредита банку-корреспонденту в случае, когда величина платежа превышает остаток на корреспондентском счете банка. В этом случае средства с корсчета банка-корреспондента списываются в полном объеме, то есть автоматически предоставляется кредит на сумму, превышающую остаток средств. В результате овердрафта образуется, говоря бухгалтерским языком, дебетовое сальдо. Овердрафт отличается от обычных ссуд тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на корреспондентский счет банка-корреспондента.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований все документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету №90904 (9920) «неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации», открываемому в РКЦ.
При оплате расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету №90904 штрафы, пени учреждениями банка не начисляются за исключением случаев, предусмотренные законодательством, а также когда в соответствующем исполнительном документе суда, на основании которого осуществляется списание средств, предусмотрено начисление и взыскание процентов, штрафов, пени до момента фактического платежа.
Разногласия, возникающие по несвоевременной оплате расчетных документов, рассматриваются между получателем средств и плательщиком в соответствии с действующим законодательством .
При наличии у кредитной организации в течении 5 рабочих дней картотеки к внебалансовому счету №90904, учреждения банка России предъявляют требования к кредитной организации, связанные с пополнением остатка средств на корреспондентском счете в учреждении Банка России.
При невыполнении этих требований к кредитной организации могут применяться меры согласно ст. 75 Федерального Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г.
При отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и создании ликвидационной комиссии неисполненные расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету №90904 кредитной организации передаются учреждениями банка ликвидационной комиссии (по описи). До создания ликвидационной комиссии документы хранятся в учреждениях банка сроком до трех лет.
С целью выявления полноты и своевременности совершения операций по корреспондентским счетам проводится выверка расчетов между РКЦ и обслуживаемым им коммерческим банками.
Выверка корреспондентских счетов производится учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. Ведомости составляются и направляются в РКЦ до 5 числа за предыдущий месяц.
По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме .
Порядок осуществления расчетов по оплате расчетных услуг можно изобразить в виде схемы документооборота при корреспондентских отношениях между кредитными организациями, корсчета которых открыты в одном расчетно-кассовом центре (рис. 1.2.)
Рис. 1.2 Схема документооборота по корреспондентским счетам, открытым в одном РКЦ
1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-плательщик, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ.
3. РКЦ на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-плательщика и зачисляет их на корреспондирующий счет коммерческого банка-получателя.
4. Коммерческий банк-получатель, на основании полученных от РКЦ расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателей средств. При иногородних расчетах, расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по собственным операциям РКЦ осуществляются через систему межфилиальных оборотов .
Операции при иногородних расчетах осуществляются на основании специальных документов – авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетной операции.
Авизо подразделяются в зависимости от содержания операции:
почтовые кредитовые и дебетовые;
телеграфные кредитовые и дебетовые.
Контроль за совершением ответных операций в РКЦ филиала «Б» осуществляется путем квитовки сумм авизо, направленных РКЦ филиала «А» в РКЦ филиала «Б».
Система квитовки авизо при расчетах между РКЦ с применением авизо предназначена для обеспечения полного и своевременного исполнения и отражения в учете ответных операций и их равенства с начальными операциями. В целом процесс документооборота по операциям коммерческих банков между расчетно-кассовыми центрами можно изобразить в виде схемы:
Рис. 1.3. Схема документооборота по операциям коммерческих банков между РКЦ
1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета .
2. Коммерческий банк-плательщика, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ филиала «А».
3. РКЦ филиала «А» на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-плательщика и оформляет в адрес РКЦ филиала «Б» кредитовые авизо.
4. РКЦ филиала «Б» после получения данного кредитового авизо отправляет в адрес РКЦ филиала «А» запрос на подтверждение кредитового авизо.
5. РКЦ филиала «А» при получении запроса на подтверждение авизо направляет в адрес РКЦ филиала «Б» подтверждение достоверности кредитового авизо.
6. РКЦ филиала «Б» на основании полученного кредитового авизо и приложенных к нему первичных расчетных документов зачисляет данные денежные средства на корреспондентский счет коммерческого банка.
7. Коммерческий банк получателя на основании полученных от РКЦ филиала расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателя средств.
8. РКЦ филиала «А» в адрес ИВП или ГЦИ направляют отчетную ведомость с приложенными к ней третьими экземплярами авизо (отчетными карточками) и лентой подсчета.9. ИВП или ГЦИ на основании полученной отчетности РКЦ филиала «А» направляет в адрес РКЦ филиала «Б» табуляграммы, с помощью которых РКЦ филиала «Б» производит квитовку поступивших авизо от РКЦ филиала «А».
В мировой практике формы международных и внутренних расчетов тесно взаимосвязаны, они базируются на единых принципах .
Межгосударственные расчеты между банками России и банками других государств (бывших союзных республик) осуществляются главным образом через вновь открываемые друг у друга корреспондентские счета Центральных (Национальных) банков государств.
>
Доступ закрыт
Полный текст и возможность скачивания доступны только для пользователей с Премиум подпиской.
Если вы уже имеете Премиум подписку, то авторизируйтесь для доступа к полному тексту и возможности его скачать.
ВЫБЕРИТЕ ВАШ ТАРИФ
-
- PREMIUM_30
-
599
-
- PREMIUM_60
-
999
-
- PREMIUM_90
-
1599
Глава 2. Межбанковские расчеты РКЦ
2.1. Расчеты через систему МФО
2.2. Расчеты через систему электронных платежей
2.1 Расчеты через систему МФО
Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждении центрального банка России расчетно-кассовых центрах (РКЦ).
Основная функция РКЦ – проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а так же многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.
Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет.
Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и предоставляется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати. Типовой вариант договора отражает права и обязанности сторон, их финансовые взаимоотношения, конкретные случаи и размер санкций, налагаемых на ту или иную сторону при различного рода отклонениях от нормальных условий работы.
Расчеты между клиентами одного банка проводятся путем списанием или зачислением средств на соответствующие счета клиентов, минуя корсчета банков .
2.2 Расчеты через систему электронных платежей
Преимущества электронного документа в настоящее время вряд ли у кого вызывают сомнение. Однако научные и популярные статьи на эту тему, как правило, останавливаются на констата¬ции возможностей современной вычислительной техники надежно хранить, передавать и эффективно обрабатывать большие массивы данных, что еще не означает электронного документооборота.
Мы рассмотрим именно вопросы оформления, передачи, хранения и использования в спорных ситуациях настоящих юридически значимых элек-тронных документов.
Осмелимся высказать предположение, что широкое их внедрение в деловую практику и частную жизнь будет способствовать в немалой степени успешному решению транспортных, жилищных и экологических проблем больших городов, а также проблем эффективного управления финансовыми и материальными потоками, как в масштабах национальных, так и международных.
Процедура цифровой подписи включает в себя пару алгоритмов, один из которых индивидуален и хранится пользователем в секрете, а второй выдается всем, кому будут адресоваться подписанные электронные документы.
Обычно всю «секретность», а также индивидуальность алгоритма подписывания концентрируют в его выделенном элементе — ключе подписывания, который представляет собой случайное число, выбирается самим автором подписи и сохраняется им в секрете от всех остальных. Во всем остальном алгоритмы подписывания одинаковы у всех пользователей системы.
Это позволяет при необходимости проверять корректность алгоритма подписывания конкретного пользователя путем сравнения его с такими же алгоритмами других пользователей .
Алгоритм проверки цифровой подписи конкретного пользователя также «индивидуализируется» только за счет конкретного элемента — «ключа для проверки его подписи», но в этом случае уже нет необходимости сохранять ключ в секрете.
Все открытые ключи для проверки подписей всех пользователей системы могут быть собраны в одном общедоступном каталоге (списке). Этот каталог может быть составлен любым пользователем системы (или каким-то внешним по отношению к ней органом) из открытых ключей, переданных ему другими пользователями любым доступным способом. Единственное требование — достоверность включаемых в каталог открытие ключей и их соответствие именам пользователей под которыми они зарегистрированы.
«Подписывание» пользователем электронного документа состоит в вычислении с помощью программы «Подпись» по содержимому документа и секретному ключу этого пользователя некоторого большого числа, которое и называется его цифровой (электронной) подписью под данным документом.
Кроме того, для исключения повторений одной и той же цифровой подписи пользователя под одним и тем же документом при повторном его подписывании в каждую цифровую подпись автоматически добавляется дополнительное случайное число, которое затем «замешивается» с секретным ключом и содержимым документа и составляет часть подписи.
Алгоритм проверки по содержимому электронного документа и цифровой подписи пользователя позволяет быстро и абсолютно надежно удостоверять, что данная цифровая подпись вычислена именно из содержимого этого документа и именно программой подписывания с данным секретным ключом.
Принципиальным моментом в системе цифровой (электронной) подписи является невозможность практического подделывания подписей пользователя без знания его секретного ключа подписывания .
Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, кооперативами, учреждениями других банков, а также с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческих банков открытых в РКЦ.
Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления сроков платежей в бюджет, внебюджетные фонды, а также плановых платежей. В аналогичный срок эти документы клиентов следует направлять в РКЦ и банкам. Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа является дата принятия документа от клиента.
После списания средств со счетов клиентов, банк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы – по срокам платежей. Для предоставления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по срокам платежа банк составляет отдельное сводной платежное поручение, к которому прилагается необходимое количество расчетных документов клиентов и опись расчетных документов.
Поступившие в РКЦ расчетные документы, инкассовые поручения, чеки кредитных организаций, подлежащие оплате с их корсчетов, исполняются в указанной выше очередности. С 8 сентября 2000 года все требования, предъявленные к корреспондентскому счету банка при отсутствии на нем средств, помещаются в картотеку к внебалансовому счету №90904 «Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации», открываемому в РКЦ. В настоящее время в ГРКЦ на данном счете находятся нулевые остатки, что говорит о наличии денежных средств на корреспондентских счетах комбанков.
Доступ закрыт
Полный текст и возможность скачивания доступны только для пользователей с Премиум подпиской.
Если вы уже имеете Премиум подписку, то авторизируйтесь для доступа к полному тексту и возможности его скачать.
ВЫБЕРИТЕ ВАШ ТАРИФ
-
- PREMIUM_30
-
599
-
- PREMIUM_60
-
999
-
- PREMIUM_90
-
1599
Глава 3. Пути совершенствования, недостатки и достоинства системы межбанковских расчетов. Расчетные системы других стран
3.1. Новые способы проведения межбанковских расчетов
3.2. Зарубежный опыт организации межбанковских расчетов
3.3. Перспективы развития межбанковских расчетов
3.1. Новые способы проведения межбанковских расчетов
Рассмотрев различные системы межбанковских расчетов необходимо отметить, что создание высокоэффективной общегосударственной системы межбанковских расчетов, отвечающую мировым стандартам, является одной из самых важных задач государства. На первое место выступает организация электронных платежей, но одним из самых перспективных и мало развитых у нас в стране направлений является межбанковский клиринг.
В выборе клиентом обслуживающего банка, а банком – партнера по корреспондентским отношениям не последнюю роль играет возможность оперативно осуществлять расчеты со своими контрагентами, и клиринг является самым эффективным механизмом расчетов.
Клиринг (clearing — очистка, расчистка) — это способ регулярных безналичных расчетов, основанных на определении и зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказанные услуги с последующим переводом сальдо.
Наиболее распространенными областями применения клиринга являются товарный рынок, фондовый рынок и банковское дело. В этих сферах клиринг упорядочивает и упрощает подсчет позиций каждого участника, снижает риск не поставки или неуплаты. При этом участники получают возможность постоянно и точно оценивать свои позиции по всей массе сделок, а не только по каждой из них в отдельности, биржи дополнительную прибыль от увеличения масштабов биржевой торговли, а клиринговые учреждения – плату за услуги .
Межбанковский клиринг имеет место практически во всех странах с развитой банковской инфраструктурой.
Клиринг 15 банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг).
Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения и других факторов.
В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть:
локальным – между банками какого-либо региона либо между банками определенной банковской группы, и между филиалами одного банка (внутрибанковским);
общегосударственным – в пределах всей страны.
В свою очередь специфика указанных межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия, можно выделить совершаемые клиринги:
через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки;
через специальные межбанковские организации: расчетные (клиринговые) палаты и жиросети (жироцентрали);
через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка – при расчетах между его отделениями (внутрибанковском клиринге).
Все эти способы проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное сальдо в любом случае оплачивается с корсчетов коммерческих банков, открытых в центральном банке.
Основы межбанковского клиринга заключается в следующем .
Базу для его проведения составляют корреспондентские счета банков, которые могут скрываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков участников определяет эффективность клиринга:
чем больше объем операций, тем полнее происходит регулирование взаимных требований.
Банковский клиринг тесно связан с межхозяйственным. Во многом благодаря тому, что зачитываются взаимные платежи клиентов, происходит зачет платежей банков.
Платежи могут проводиться на валовой, либо на чистой основе. В первом случае расчеты по каждой сделке осуществляются отдельно, во втором – банки-участники дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени (как правило, одного операционного дня). В конце периода проводятся расчеты только по взаимно зачтенным обязательствам. Такой взаимозачет сумм кредиторской и дебиторской задолженности может иметь место между двумя сторонами (двухсторонний взаимозачет) или тремя и более сторонами (многосторонний взаимозачет).
Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет клиринговая палата, которая является формальным или неформальным соглашением между банками об обмене платежными инструментами (в бумажном или электронном виде) в определенном месте и в определенное время.
Окончательный расчет по клирингу осуществляется расчетным агентом. Роль последнего состоит в том, чтобы в ходе взаимозачета получать платежи по расчетам от нетто-дебиторов и переводить средства на счета нетто-кредиторов .
Кроме того, расчетный агент может выполнять и другие банковские операции, например, предоставлять кредиты для завершения расчетов и хранить залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается или избирается членами клиринговой палаты.
Процесс взаимозачета обязательств сторон – участников клиринговой системы, носит название клирингового сеанса. Он проводится клиринговой палатой несколько раз в течение дня в заранее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.
В большинстве стран возможны два варианта окончательного расчета по счетам при многостороннем чистом клиринге.
«Классический» вариант предусматривает урегулирование рассчитанного клиринговой палатой итогового сальдо каждого из ее членов по книгам центрального банка. В этом случае каждому банку-участнику системы взаимозачет в клиринговой палате открываются транзитные счета-позиции, деньги на которых фактически отсутствуют. Остатки на таких счетах всегда равны нулю. Транзитный счет существует для учета обязательств и требований и ведется по каждому банку на основании поступающих и обрабатываемых документов. 11о данным этого счета выводится итоговое сальдо банка, которое затем передается на основные корсчета членов клиринговой палаты, находящиеся в центральном банке.
У этой системы есть ряд преимуществ. Прежде всего, она значительно упрощает процесс расчетов. Кроме того. Центральный Банк может способствовать снижению риска для клиринговой палаты, обеспечив достаточные остатки на счетах участников, положение которых является нестабильным, или участников, деятельность которых связана с высоким уровнем риски .
Второй вариант окончательного расчета по счетам основывается на методе «авансирования», клиринговая палата создается в форме акционерного общества, банками данного региона и действует как специальный клиринговый банк. Банки – участники системы взаимозачета открывают в клиринговой палате корреспондентские счета, на которые переводят часть своих средств, образующих первоначальный капитал клиринговой палаты. В свою очередь клиринговая палата открывает свой корреспондентский счет в центральном банке.
Кроме того, банки – участники клиринговой системы создают в клиринговой палате страховой (резервный) фонд для непрерывного осуществления взаимных расчетов. Клиринговая палата имеет право в случае образования дебетового сальдо у какого-либо из своих членов выдать ему краткосрочный кредит за счет указанного фонда.
На основе взаимозачета кредитовых и дебетовых оборотов клиринговая палата ежедневно вносит соответствующие изменения в баланс каждого банка-участника. Информация об изменениях остатков средств клиринговой палаты по итогам работы за день поступает в Центральный Банк и относится на корреспондентский счет клиринговой палаты, а сведения по корреспондентским счетам банков передаются членам клиринговой системы.
Таким образом, в данном случае функции клиринговой палаты и расчетного агента осуществляются в рамках одного учреждения.
Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет производить расчеты практически мгновенно, он должен включать электронно-телекоммуникационные системы: «клиент-банк», «банк-филиал», «банк – клиринговый центр» .
Сеть клиринговых учреждений, оснащенных современными программно-техническими средствами и системами передачи данных, функционирующих на единой нормативно-правовой базе, образует клиринговую систему.
Развертывание банковских корреспондентских связей, изучение зарубежного опыта межбанковских расчетов, подавляющую часть которых в развитых странах составляет клиринг, позволили приступить в России с конца 1992 года к созданию соответствующих технологий и программных продуктов, к организации клиринга через крупнейшие коммерческие банки, клиринговые центры (КЦ) локального характера.
Высокий уровень рисков обусловил лицензирование частной клиринговой деятельности со стороны ЦБ РФ. В феврале 1993 года Департаментом информатизации ЦБ РФ были утверждены «Временное Положение о клиринговом учреждении» от 01.10.1991 года и «Временное Положение о порядке выдачи лицензии клиринговым учреждениям» от 10.02.1993 года. С их утверждением российские клиринговые центры получили официальное право на существование.
Клиринговому центру необходимо получить две лицензии:
на совершение банковских (в том числе клиринговых) операций, поддерживающих выполнение клиринга,
техническую лицензию, подтверждающую готовность клирингового центра к включению в систему электронных расчетов.
Клиентами клирингового учреждения могут быть его учредители, а также другие коммерческие банки и иные кредитные учреждения.
Первым клиринговым учреждением в России стала Центральная расчетная палата – ЦРП). В начале 1993 года ряд кредитных учреждений получил техническую лицензию Центрального Банка Российской Федерации на клиринговую деятельность, что дало им право проводить электронные платежи .
19 ноября 1993 года четыре организации: Межбанковский финансовый дом (МФД), Московский клиринговый центр (МКЦ), «Банковские информационные технологии» (БИТ, Тула) и «Финансовая группа Урала» (ФГУ, г. Челябинск) получили первые банковские лицензии на право открытия и ведения счетов, проведения межбанковских расчетов и клиринговых операций. В середине 90-х годов насчитывалось 10 клиринговых центров.
В России приняты две базовые модели клиринга. По первой модели клиринг производится без предварительного депонирования средств на счетах участников клирингового учреждения, второй — клиринг производится с предварительным депонированием средств на счетах участников расчетов в клиринговом учреждении. Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от валовой системы осуществления платежей между банками к собственно клирингу. Дальнейшее совершенствование состоит в создании на базе каждого такого клирингового центра, так называемого «банка банков».
Последний, как свидетельствует мировая практика, является исторически более высокой ступенью развития по сравнению с клиринговыми палатами, поскольку представляем собой высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия.
Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный (клиринговый) сегменты, клиринг освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков». Такая специализация и экономное расходование ресурсов выгодны всем. Учитывая сложность, масштабность, территорию страны пересекают 11 часовых поясов, капиталоемкость этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной системы России принадлежит Банку России .
В 1993 году был создан Международный координационный комитет по совершенствованию платежной системы РФ (МКК), в том числе рабочая группа Международного координационного комитета по информатизации, внедряющая современные электронные технологии и средства обработки, передачи и защиты информации в платежных системах.
Материалы проводимых Банком России экспериментов, показали необходимость создания в рамках электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР) двух систем: Системы переводов крупных сумм платежей (СПКСП) с особыми требованиями к защите информации, технологии её обработки и Системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) для обработки мелких платежей. Отметим, что такое разделение распространено во многих развитых странах мира. Системы переводов крупных сумм платежей – это совокупность средств и методов обработки платежных документов в реальном масштабе времени, основанная на комплексном решении проблем защиты и транспорта банковской информации и предназначенная для совершения межбанковских внутрирегиональных платежей, нижняя граница суммы которых определяется Центральным Банком Российской Федерации, а также всех срочных и межрегиональных платежей.
Крупные переводы состоят из относительно небольшого объема крупных межбанковских расчетов по таким важнейшим оборотам, как межбанковское кредитование, операции расчетных палат, сделки с ценными бумагами и валютой, а также особо значительные операции предприятий и частных лиц.
В контексте проводимой Правительством Российской Федерации программы экономической стабилизации система крупных переводов будет играть важнейшую роль в планируемом расширении выпуска государственных долговых инструментов в качестве средства покрытия бюджетного дефицита .
Под Государственной системой электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) понимается система автоматизированного многостороннего взаимозачета на неттинговой основе электронных платежей, документов коммерческих банков, накопленных в течение определенного промежутка времени, урегулирование которых осуществляется в клиринговом сеансе с отражением чистых позиций на корсчетах банков в ЦБ РФ. При этом учреждения Банка России (РКЦ, ГРКЦ) не только выступают в качестве расчетного агента, выполняющего окончательные расчеты по клирингу, но и функционируют в качестве клиринговых палат.
Банком России систему электронного межбанковского клиринга намечено осуществляй, путем преобразования некоторых своих РКЦ в клиринговые палаты, через которые будут проходить преимущественно мелкие платежи, на многосторонней чистой основе. Пилотный проект по преобразованию РКЦ в клиринговую палату был начат в 1995 году в Туле с участием шести крупнейших тульские коммерческих банков, ответственных в совокупности за проведение 80% общего количества платежных операций в своем регионе.
Центральным Банком Российской Федерации были утверждены две концепции, «Концепция развитие расчетной сети Банка России» от 25.07.1997 года, и «Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 13.06.1997 года. Данные документы предусматривают перспективы развития безналичных расчетов в Банке России. Целью программы является создание в России автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени .
Главные составляющие достижения цели:
нормативно-правовое регулирование платежей и расчетов;
усиление надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений в этой сфере;
создание современной телекоммуникационной и информатизационной среды.
3.2. Зарубежный опыт организации межбанковских расчетов
Сложившаяся в России система расчетов тяготеет скорее к западноевропейской модели расчетов (в частности и жирорасчетом) нежели к англо-американской (Канада, Великобритания) в основе которой лежит обращение различных чеков (именных, ордерных, предъявительских) и чековый клиринг. В США, например, более 30 клиринговых систем, и все региональные клиринговые системы объединяются двумя общенациональными:
федеральной (Федвайр)
для внутренних платежей и международных (ЧИПС).
Жирорасчеты широкое распространение получили в ряде таких стран как: Австрия, Бельгия, Венгрия, Голландия, ФРГ, Франция, Швейцария.
Система «жиро» может основываться как на бумажных носителях, так и на электронных средствах, плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отличие от чека, который представляет требование получателя о снятии денег со счета плательщика).
Чековое обращение базируется на текущем счете или как его называют — чековом счете. Оба вида счетов имеют ряд общих черт и предназначены для расчетов с третьими лицами за товары и услуги, то есть совершаются безналичные переводы денежных средств. Жиросчета открываются в жиробанках либо в почтовых отделениях. Например, в Великобритании в 1968 году был создан Национальный жиробанк, государственное учреждение, для проведения расчетов через почтовые отделения.
Отличительная особенность жиросчетов является их проведение в пределах одного банка, где имеются жиросчета получателя и плательщика. Это главный недостаток системы жирорасчетов.
Сфера же функционирования классических текущих (чековых) счетов гораздо боле широкая. Практически они могут открываться в любом кредитно-финансовом институте, а не только в банках.
В странах со смешанными расчетно-платежными системами функционируют специальные центры, позволяющие осуществлять взаиморасчеты между системой жиросчетов и системой расчетов чеками.
И при чековой форме безналичных расчетов, и при жирорасчетах платежным инструментом является чек. Но в последнем случае это особого рода чек – жирочек, содержащий приказ (поручение) чекодателя банку о перечислении с его жиросчета на счет чекодержателя определенной суммы денег, причем, как уже было отмечено, в пределах одного банка. Классический чек используется для безналичных расчетов как в рамках одного банка, так и в сфере межбанковских расчетов.
В отличие от обычного чека жирочеки не могут передаваться по передаточной надписи (индоссаменту), что также сужает сферу применения жирочеков .
Жирорасчет отличаются от чековых расчетов по характеру производимых переводов денежных средств и документооборота. Жирорасчеты являются средством осуществления кредитовых переводов, а чековые расчеты – дебетовых. Сумма чека записывается на счет получателя, а сам чек выступает как приказ (поручение) дебетовать счет плательщика. Жирорасчет начинается (как и выписка классического чека) плательщиком, а жиродокумент выступает как приказ о зачислении денег на счет получателя. С помощью жирочеков средства на счетах переводятся путем записей в дебет-счета плательщика и соответствующей записи в кредит счета получателя.
Следует отмерить, что обе формы расчетов предполагают разрыв во времени между предъявлением расчетно-платежных документов в банки и их оплатой. Но при чековой форме расчетов, точнее при чековом клиринге, наблюдается даже двойной счет чеков, поскольку платежи в значительной мере осуществляются посредством доставки чека на имя получателя. Чек передается и пересылается получателю, который и получает причитающуюся сумму от своего банка.
В нашей стране к жирорасчетам близки расчеты с использованием платежных поручений чеков из лимитированных чековых книжек.
Необходимо подчеркнуть, что все страны, будь то страны с развитым жирооборотом или развитым чековым обращением, столкнулись с проблемой увеличения бумажного документооборота.
Одним из способов ее решения является переход от традиционных форм денежных переводов с использованием бумажных расчетно-платежных документов к электронным системам переводов денег, осуществления кредитных и других операций, контроля за состоянием денежных счетов, базирующимся на повсеместном применении ЭВМ, новейших средств связи (включая спутниковую) .
В этих условиях резко возрастает роль центрального банка. Фактически именно он должен требовать от коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов принятия экстренных мер при поломках ЭВМ и неполадках в системах связи, а также регулярно проверять их техническое состояние силами своих специалистов.
Центральное место среди электронных средств денежных переводов занимают ЭВМ и электронно-вычислительные центры в банках, автоматически осуществляющие ведение банковских счетов: операции по зачислению и списанию средств, переводы денег со счета на счет, начисление процентов, контроль состояния счетов и так далее.
Расчеты при помощи электронных средств денежных переводов осуществляются непосредственно между банками или при посредстве автоматической расчетной палаты. Автоматическая расчетная палата осуществляет взаимные расчеты между финансовыми учреждениями определенного региона в автоматизированном режиме и вся информация о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ, – на магнитных лентах компьютера или с терминальных устройств.
Функционирование автоматической расчетной палаты позволяет значительно ускорить расчеты по заработной плате и пенсиям, свести к минимуму движение наличных денег, исключить дублирование требований на выплаты наличных и, в конечном счете, повысить уровень ликвидности предприятий и коммерческих банков.
Действующие электронные системы банковских операций подразделяются на системы банковских сообщений и системы расчетов. С помощью системы банковских сообщений осуществляется оперативная пересылка и хранение межбанковских документов, регулирование платежей предоставлено банкам-участникам .
К системе банковских сообщений можно отнести такие, как СВИФТ – частнокапиталистическая электронная сеть банков СШЛ. В октябре 1984 года во Франции начала функционировать система перевода средств под названием Сажиттер, которая была задумана в качестве филиала СВИФТ.
Функции системы расчетов связаны с выполнением взаимных требований и обязательств. К системе расчетов относятся такие, как: Федвайр – сеть (федеральной резервной системы США). Это самая большая коммуникационная банковская сеть. Она стала первой системой телеграфных сообщении. Коммутационный центр находится в Вирджинии. Она позволяет всем банкам и некоторым другим учреждениям, принимающим депозиты и имеющим сальдо на счетах федеральных резервных банков, переводить эти сальдо в другие банки или депозитные учреждения.
Нью-йоркская международная система расчетных палат ЧИПС представляет собой частую сеть и называется Клиринговой системой межбанковских расчетов. Она была основана в 1970 г. и используется Нью-йоркской расчетной палатой. Участником ЧИПС может быть банк с капиталом не менее 250 млн. долл., имеющий отделение в Нью-Йорке и связь с расчетными банками сети.
Лондонская автоматическая платежная система расчетных палат CHAPS представляем собой систему перевода кредита в течении одного дня, связывающую 12 банков, осуществляющих урегулирование, включая Английский банк. От банков, получающих поручение о переводе средств через данную систему, требуется предоставление средств кредитуемой стороне в течении дня. Этим преследуется цель повышения эффективности ЧАПС для деловых и финансовых кругов. Перевод средств через ЧАПС является безусловным и безотзывным.
В Японии действуют: система межбанковских безналичных переводов «ЗЕНЧИНКИО», коллективная сеть банковских автоматов кассиров, выполняющих депозитные и платежные операции .
Для совершения международных платежей ряд коммерческих банков прибегает к услугам международных автоматизированных систем, таких как СВИФТ, Седел (торговля ценными бумагами), Рейтер монитор сервис (валютные операции и информационные услуги).
Особо следует остановиться на системе СВИФТ – Ассоциации международных межбанковских финансовых коммуникаций, которая представляет собой автоматизированную систему осуществления международных платежей через сеть компьютеров.
СВИФТ создана в 1973 году 239 банками из 15 стран с целью разработки формализованных методов обмена финансовой информацией и создания международной системы передача данных с использованием стандартизированных сообщений. Реально общество приступило к работе в 1977 году, увеличив число своих членов до 586.
СВИФТ – это Акционерное Общество, владельцем которого являются банки-члены. Зарегистрировано общество в Бельгии и действует по бельгийским законам. Высший орган – общее собрание банков членов или их представителей. Данная система осуществляет связь на базе передовой технологии в области коммуникаций и банковского дела, в том числе устройств для кодирования информации, передачу сообщений и перевод платежей. Для связи используется релейная или спутниковая связь. К межбанковской системе СВИФТ подключены ведущие компании мира. Через СВИФТ осуществляются такие банковские операции, как расчеты по инкассо, переводы денежных средств, передача информации о состоянии счетов в банках, подтверждение валютных сделок, расчет аккредитивами, торговле ценными бумагами, согласование спорных вопросов, ведение электронных счетов клиентов и управление их средствами.
Главные достоинства системы СВИФТ-быстрота операций, высокий уровень защиты и информации .
Рассмотрев организацию межбанковских расчетов, можно сказать, что это одна из важных частей функционирования коммерческих банков. Они опосредуют следующие виды расчетных операций:
промышленных и торговых предприятий и их структурных единиц друг с другом по поводу купли-продажи товаров и оказанных услуг;
с бюджетом и внебюджетными фондами по уплате налогов, сборов, пошлин;
со страховыми компаниями по всем видам страхования;
с физическими лицами по выплате заработной платы и приравненной к ней платежей путем зачисления средств на их счета;
с экономическими субъектами по поводу привлечения депозитов и предоставления кредитов;
по внешнеэкономическим сделкам, расчеты по аккредитивам, инкассо и международные переводы.
Все эти виды расчетов коммерческие банки могут выполнять через систему межбанковских расчетов, то есть систему платежей между банками, основанную на прямых переводах денежных средств с помощью авизо или электронных расчетов.
Платежи посредством МФО являются наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов расчетов между банками, находящимися в различных регионах. Почтовая пересылка расчетно-денежных документов, ручная сортировка и обработка их на морально устаревшей технике уже не могут удовлетворять участников российского рынка, которым приходится нести значительные убытки из-за задержек перечисления средств.
Замедление расчетов приводит к торможению материального оборота в народном хозяйстве, обостряет дефицит ликвидности, в результате чего возрастают неплатежи между предприятиями, это крайне негативно отражается на их финансовом состоянии, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков. Это в свою очередь отрицательно влияет на расчетно-платежные отношения и российскую экономику в целом.
Обеспечение бесперебойности и непрерывности межбанковских платежей является важнейшим условием нормального функционирования экономики, так как в денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.
Поэтому необходимо развивать систему валовых расчетов в режиме реального времени, то есть активно развивать систему внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.
Под системой электронною перевода средств, в общем, понимается весь комплекс учреждений и банковской практики, обеспечивающих и облегчающих перевод денежных средств между банками. До недавнего времени система перевода средств между банками основывалась на бумажных документах, то есть с помощью кредитовых и дебетовых авизо.
Появление возможности осуществлять электронный перевод средств, вдохнуло новую жизнь в осуществление межбанковских расчетов.
Замысел системы электронного перевода средств определяет ее последующую оперативность, точность в работе, безопасность и сокращение стоимости услуг.
Современная технология обработки и передачи информации существенно облегчает работу и в расчетно-кассовом центре, так как уменьшается объем расчетно-денежных документов на бумажных носителях .
Заинтересованность клиентов банка в быстрой и стабильной работе системы переводов средств можно подразделить на две широкие категории. С одной стороны, система перевода средств должна функционировать таким образом, чтобы клиенты банка могли вести свои дела и выполнять личные обязательства, с тем, чтобы переводить, средства на счет получателя в требуемое время и место. С другой стороны, как клиенты, так и сами банки стремятся максимально использовать потенциальные возможности своих банковских счетов для получения процентного дохода.
Получатель может быть заинтересован главным образом в том, чтобы знать, что процесс перевода средств начался и, можно полагать, будет завершен должным образом. При такой гарантии он, возможно, пожелает отгрузить дополнительные товары или предоставить дополнительные услуги. В некоторых случаях ему, возможно, потребуется твердое обязательство банка о том, что перевод средств будет завершен к указанному сроку. Если плательщик несет убытки в результате невыполнения перевода средств в течении четко указанного или же подразумеваемого в соглашении плательщика с его банком периода времени, то банк, как виновное лицо, может нести ответственность за эти убытки.
Многие клиенты банков хотят максимально использовать возможности получения процентов по сальдо своих банковских счетов, как можно дольше откладывая выплаты и стремясь как можно быстрее обеспечивать поступление, сохраняя в то же время лишь необходимое минимальное сальдо на счетах, по которым проценты не выплачиваются совсем или начисляются по низкой ставке. Поэтому клиенты могут влиять на фактор времени путем выбора соответствующего метода передачи средств.
Поскольку методы электронного перевода средств почти всегда позволяют банкам осуществлять операции быстрее, чем с помощью авизо, то этот фактор является крупным препятствием на пути к внедрению метода электронного перевода денежных средств .
Банки, по меньшей мере, так же, как и их клиенты, заинтересованы в том, чтобы система перевода денежных средств действовала на стабильной и предсказуемой основе.
Банки переводят на свои собственные счета большие суммы денег, и они также должны быть уверены в том, что смогут перечислить средства, если они обещали сделать эго, и получить средства, которые были обещаны им. Если система по переводу денежных средств функционирует не очень хорошо, то банки рискуют потерять как вклады, так и гонорары за передачу денежных средств, которые перейдут к другим финансовым учреждениям, которые могут предоставить конкурентоспособные, хотя и не идентичные услуги. Это заставляет банки работать над повышением надежности этой системы, совершенствуя оборудование, математическое обеспечение и процедуры, а также укреплять правила, требующие безотлагательных действий со стороны банка, получившего поручение о переводе средств.
Однако, помимо давления, оказываемого на банки с целью повышения быстродействия системы перевода денежных средств, на банки действуют и противоположные факторы, направленные на то, чтобы сохранить хотя бы часть задержки, неизбежной в системе межфилиальных оборотов с помощью авизо.
Двумя основными факторами такого типа является влияние, оказываемое ускорением процесса перевода средств на возможности банка получать проценты и на уверенность банка получателя в том, что он получит средства от банка плательщика.
Размеры получаемых всей банковской системой чистых поступлений увеличиваются при увеличении объема приносящих процентный доход активов, не подпадающих пот соответствующие обязательства выплачивать проценты клиенту .
Обязательств банка, связанные с выплатой процентов своим клиентам, уменьшаются в промежуток времени между дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя Действительно, в этот промежуток времени находящиеся в процессе передачи денежные средства не рассматриваются как причитающиеся или находящиеся в распоряжении какого-либо конкретного клиента банка. Поскольку внедрение электронных методов перевода средств сокращает период времени, в пределах которого осуществляется платеж, это приводит к увеличению обязательств банков перед их клиентами, что находит свое отражение в сальдо банковских счетов клиентов по сравнению с тем положением, когда используются методы перевода средств посредством межфилиальных оборотов.
Возможность получения процентного дохода, существовавшая в предыдущей системе перевода средств с помощью авизо, была уменьшена за счет внедрения методов электронного перевода средств, поэтому необходима разработка соответствующих правил которые не поощряли бы банки к задержкам на любом этапе обработки денежного перевода с целью извлечения для себя процентного дохода.
Данный риск неплатежей может быть достаточно минимизирован при повышении ответственности и обязательств банка о немедленном перечислении денежных средств
Банк является тем элементом в системе межбанковских расчетов, который окончательно осуществляет поручение плательщика о кредитовании счета получателя. Поэтому, при заключении соглашения между банком и клиентом с конкретно оговоренными сроками и периодами времени перевода платежей, позволяют клиенту, если платеж производится позднее установленного времени, предъявить претензии банку за его медлительность и задержку перечисления денежного перевода .
Надо отметить, что клиенты банков озабочены тем, что переход к электронному переводу средств, приведет к убыткам, возникающим в результате ошибок.
Несмотря на высокую надежность аппаратного и математического обеспечения ЭВМ банка, иногда из-за их неисправности случаются ошибки, а также потери, задержки и искажения при переводе средств. Хотя ошибки, связанные с этими источниками, относительно немногочисленны, они, тем не менее, особенно серьезны.
С одной стороны, предполагается, что технические проблемы такого характера банк не в состоянии контролировать и не несет ответственности за любые потерн, причиненные клиентам. Если банки обладают таким правом, они зачастую включают положение по этому вопросу в договоры, которые они заключают со своими клиентами.
С другой стороны, предполагается, что степень надежности ЭВМ позволяет относиться к этим средствам так же, как к другим видам оборудования, используемого банками. Неполадки ЭВМ могут быть результатом не соответствующего оборудования, математического обеспечения или неправильного обслуживания.
Последствия неполадок данных систем можно уменьшить с помощью предварительного планирования, что иногда включает наличие запасного оборудования, поставку дополнительных источников энергии, разработку планов для использования альтернативных средств осуществления перевода средств и в целом принятия банком 6езотлагательных мер . Развитие системы электронных межбанковских расчетов требует постоянной модернизации материально технической базы РКЦ, так как без создания банками и, прежде всего Банком России собственной закрытой системы телекоммуникаций, позволяющей работать в режиме реального времени, невозможно обеспечить значительное наращивание электронных платежей, необходимы новые организационные решения, внедрения практики постоянного повышения уровня квалификации работников банка, так как имеют место случаи возникновения ошибок, которые приводят к задержке платежей, по вине работников банка.
Риск мошенничества при осуществлении электронных расчетов тоже имеет место. Для его минимизации банк должен создавать и поддерживать такую систему безопасности, которая осуществима практически, принимая во внимание расходы и те трудности с которыми это может быть связано.
Один из факторов, обеспечивающих надежность системы безопасности, зависит от того, в какой степени служащие банка, следуют тем инструкциям по соблюдению безопасности, которые они получают.
Так же, во избежание мошенничества, необходимо использовать механизмы внутреннего контроля со стороны банка. Внутренний контроль банка заключайся в проверке первичных и поступающих электронных документов, своевременностью и правильностью исполнения межбанковских платежей, контроль за правильностью квитовки электронных платежей. Необходимо постоянно проводить разъяснительную работу с клиентами в части оформления и заполнения расчетно-денежных документов.
При правильной организации работ банка, эти операции по контролю могут быть легко осуществлены.
Одним из наиболее важных аспектов, профессиональных обязанностей банков, является соблюдение тайны осуществляемых банковских операций.
Раскрытие информации разрешено клиентом или вызваны государственной необходимостью в связи с соответствующими положениями и законами.
Невыполнение банком обязанностей по соблюдению банковской тайны может повлечь за собой уголовную ответственность или его ответственность перед клиентом за причиненный ущерб .
Легкость осуществления электронных переводов средств, способствует их сокрытию, совершенного в таких целях, как оплата нелегальных сделок, уклонение от уплаты налогов, путем быстрого перемещения средств через ряд счетов в различных местах. Можно пытаться противодействовать тайной деятельности, проводя более тщательную ревизию банковских записей, касающихся перевода средств, включая в некоторых случаях бухгалтерские счета банков.
Все перечисленные выше моменты можно отнести к мерам сокращения риска с применением электронных систем передачи средств.
Политика сокращения риска преследует основную цель обеспечить бесперебойное, четкое и безопасное функционирование электронной системы перевода средств, которая способна оказывать большое влияние на банковскую систему и в целом на всю рыночную экономику страны.
В целях совершенствования межбанковских расчетов, необходимо развивать расчеты между кредитными организациями на основе установления прямых корреспондентских отношений, что позволяет коммерческим банкам более эффективно управлять портфелем активов и пассивов, контролировать ликвидность, снижать риски в проведении финансовых операций.
Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем:
во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчета в другом банке для обслуживания даже одного какого-нибудь очень крупного клиента. В условиях усиления конкуренции за привлечение и удержание клиентов этот фактор стал одним из важнейших .
во-вторых, значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев – РКЦ. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи
в-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга – зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.
Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовании для получения дохода. Однако нормативная база таких платежей практически отсутствует.
Но, данная система расчетов имеет свои недостатки. Она менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корреспондентских счетов и слабым взаимодействием между основными банками.
Разветвленная система обуславливает рассредоточение денежных средств по многочисленным банкам- корреспондентам. Расчетные операции носят локальный характер, проводятся одним банком по поручению и за счет другого. Поэтому, к примеру, для корреспондентских отношений с тысячью банков нужно открыть тысячу счетов. Для среднего банка это неприемлемо. К тому же управление средствами ведет к необходимости ограничивать общее количество корреспондентских счетов.
Расчеты по межбанковским корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Центрального Банка, а значит, и более подвержены риску. Партнерство между банками в процессе корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности .
В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков может вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка. Анализ практики показал, что через корреспондентские счета накапливались неплатежи по межбанковским операциям, похищались крупные средства. Возникают проблемы и в процессе проведения контроля за финансовым состоянием банков-корреспондентов. Известны случаи, когда при наличии дебетового сальдо в РКЦ банк открывал корреспондентский счет в другом банке и проводил расчеты через него.
В соответствии с Письмом ЦБ РФ «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» №419 от 28.02.97 года, учреждения Банка России могут направлять предписания кредитным организациям об ограничении (запрете) на осуществление операций через корсчета «НОСТРО» в рублях и иностранной валюте, открытых в других кредитных организациях, как резидентах, так и нерезидентах. Предписания направляются тем организациям, которые не обеспечивают своевременного выполнения обязательств перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корреспондентскому счету (субсчету) в PKЦ. Начиная с отчетности на 1 апреля 1997 года, кредитные организации обязаны ежемесячно представлять вместе с балансами в учреждения ЦБ РФ сведения:
об открытых корсчетах «НОСТРО» и «ЛОРО»;
о полученных и предоставленных межбанковских кредитах;
размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.
В конечном счете, при установлении корреспондентских отношений получение пользы для банка сопоставляется с издержками. Количество корреспондентских счетов должно быть оптимальным для обеспечения нормальною процесса кредитно-расчетных взаимоотношений.
Согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности в РФ» от 2 декабря 1990 года, коммерческий банк должен ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом .
Указанные недостатки отсутствуют при открытии счетов в подразделениях Центральною Банка, располагающего сетью корреспондентских счетов во всех коммерческих банках и надежность которою, по сути, не ограничена.
Также хочется отметить, что одним из главных направлением улучшения расчетов между банками является развитие межбанковского клиринга.
Надо отметить, что участники клиринговых систем подвергаются нескольким видам финансового риска, таким как:
кредитный риск – но наступлению срока погашения задолженности партнер по сделке может не выполнить своего обязательства, нередко это связано с банкротством партнера;
риск неликвидности – при наступлении срока платежа они могут быть не проведены и временная неспособность превратить активы в наличные средства, различные операционные затруднения или неспособность банков-корреспондентов выполнить свои функции по расчетам, все это создает проблемы с ликвидностью.
системный риск, связан с неспособностью одного из участников, выполнить свои обязательства, что приводит к нарушению функционирования других участников, начиная цепную реакцию. Системный риск может стать причиной общего финансового кризиса.
Но, несмотря на все недостатки, проведение платежей с помощью межбанковского клиринга позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов .
Но, к сожалению, развитию клиринга препятствуют различные факторы, такие как: отсутствие единых стандартов банковских сообщений, законодательной и нормативной базы, высокая стоимость аппаратно-программного оснащения клирингового учреждения.
3.3. Перспективы развития межбанковских расчетов
На финансовых рынках мира продолжается начавшийся несколько лет тому назад бум электронных торговых систем. Уже сегодня основной объем операций мирового forex-рынка сосредоточился в глобальной торговой системе Райтер. С Райтер конкурируют элитные торговые системы для крупных банков. Самая заметная из них – EBS. На подходе массовая адаптация Интернет к торговым потребностям банков.
Доступа нет, контент закрытДоступ закрыт
Полный текст и возможность скачивания доступны только для пользователей с Премиум подпиской.
Если вы уже имеете Премиум подписку, то авторизируйтесь для доступа к полному тексту и возможности его скачать.
ВЫБЕРИТЕ ВАШ ТАРИФ
-
- PREMIUM_30
-
599
-
- PREMIUM_60
-
999
-
- PREMIUM_90
-
1599
Заключение
Для эффективно действующей рыночной экономики является развитие банковской деятельности и финансовых рынков. Решающий фактор развития в России банковского дела и финансовых рынков – наличие платежной системы, обеспечивающий предприятиям и частным лицам выполнение обязательств, складывающихся в рыночной экономике.
Рыночная экономика, сопровождающаяся созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, система межбанковских расчетов как внутри России, так и вне ее должна была претерпеть существенные совершенствования. Эти изменения сводятся к
совершенствованию механизма на корреспондентские отношения между банками.
Существует два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:
децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом и централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в Центральном банке России.
В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на централизованный вариант проведение расчетов между банками, осуществляют специально создаваемые для этих целей органы Центрального банка России – расчетно-кассовые центры (РКЦ).
Централизованный порядок организации межбанковских расчетов страдает одним очень серьезным недостатком-низкой скоростью совершения расчетных операций. Последнее связано с отсталостью технической базы РКЦ, не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающий поток расчетных документов: несовершенством технологии осуществления расчетных операций, так как она основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.
В отделениях коммерческих банков на долю прямых расчетов приходится более одной десятой части общей суммы межбанковского платежного оборота.
Организующим началом межбанковских расчетов был и остается Центральный банк России, располагающий разветвленной сетью филиалов по всей стране, через которые проходит основной объем межбанковских расчетов. Центральный банк России должен более энергично заявить о себе в этом качестве.
При государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, Центральный банк России должен создать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающим мировым достижениям.
Проведенный анализ по проблемам и способам организации межбанковских расчетов по отделению сберегательного банка позволяет сделать вывод о целесообразности совершенствования отдельных направлений. В условиях рыночной экономики и при переходе банков к работе в условиях межбанковской конкуренции, возрастает значение межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты по отделению сберегательного банка надо расширять. Привлекая клиентуру – банк прилагает все усилия, чтобы предоставляемые услуги были качественными, эффективными, способствуя тем самым обеспечивать стабильность самого банка и его клиентов.
В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы. Поскольку у российских банков в отличие от многих других отраслей стагнируещего народного хозяйства больше возможностей для осуществления значительных долгосрочных инвестиций, можно ожидать, что в обозримом будущем мировой уровень банковских технологий будет достигнут. Применение зарубежного опыта позволит значительно сократить время перехода от «бумажных платежей» и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.
Проблема отставания в банковской сфере требует решения на государственном уровне. Необходима координация усилий центрального и коммерческих банков, что ставит задачу выработки программы формирования платежной системы России с учетом специфики страны и особенностей исторического развития платежного механизма.
Общая политика модернизации системы межбанковских расчетов состоит в обеспечении надежности и своевременности расчетов, проведении операций с минимальными затратами и установлении одинаковых требований ко всем участникам процесса.
Все эти направления нашли отражение в «Стратегии развития платежной системы России», утвержденной Советом директоров Банка России 1 апреля 1996 г.
За период с 1992-2000 гг. платежная система России развивалась путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий, осуществления экспериментальных проектов по электронным платежам. В результате всех проведенных мероприятий объем средств в расчетах Банка России существенно сократился.
Как показала практика, на результат от подобных мероприятий оказывают влияние способы и формы осуществления взаиморасчетов между сторонами. Если формы, принятые в деловом обороте, уже достаточно урегулированы как национальным, так и международным правом и речь может идти лишь о добросовестности субъектов финансового рынка, то способ межбанковских расчетов полностью зависит от платежной системы, существующей в государстве.
Результаты проведенных исследований показали, что на эффективность функционирования системы межбанковских расчетов существенно влияют следующие объективные факторы:
динамика объема проводимых операций;
структурные сдвиги в разрезе видов платежей;
особенности инфраструктур и экономических связей регионов России;
уровень развития сети банковских учреждений;
условия экспедирования расчетно-денежных документов в регионах, а также особенности работы специализированных служб, его осуществляющих;
обеспеченность вычислительной техникой, средствами связи, производственными помещениями;
уровень защищенности от несанкционированного доступа к банковской информации, ценностям, расчетно-денежным документам.
Проведенное исследование позволяет сделать ряд предложений, направленных на совершенствование системы межбанковских расчетов в России. Во-первых, следует устранить по мере возможности факторы, отрицательно влияющие на внедрение и эффективное функционирование электронных систем платежей:
наличие проблем с ликвидностью у большинства коммерческих банков;
широкое распространение бумажных платежных поручений как основной формы расчета;
опережающее развитие отдельных опытных регионов, реализующих проекты с разнородными техническими и программными решениями;
недостаточно быстрое техническое переоснащение учреждений ЦБ РФ современными вычислительными средствами;
незавершенность работ по созданию сертифицированных криптографических средств защиты конфиденциальной банковской информации и электронной подписи;
отсутствие полного соответствия российской нормативно-правовой базы по данному вопросу международной практике;
недостаточное развитие телекоммуникационной инфраструктуры как внутри регионов, так и между ними.
Во-вторых, необходимо свести до минимума число разрозненных прикладных программ электронных систем расчетов и разработать единый вариант по стране для централизованной обработки учетно-операционной информации. В-третьих, осуществлять электронные брутто – и нетто-расчеты в следующей последовательности:
до 12 часов дня – брутто-расчеты;
с 12 до 13 часов – расчетное окно;
с 13 часов до конца дня – нетто-расчеты.
Реформирование, являясь многоплановой правовой, методологической, организационной и технической работой, несомненно, будет в значительной мере способствовать стабилизации финансовой системы и преодолению экономического кризиса в стране.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) от 15.08.96 г. с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г.//Сборник законодательства Российской Федерации. – 1996 г. №34.
2. Гражданский процессуальный кодекс РСФСР от 11 июня 1964 г. в редакции на 28 апреля 1993 г., с изменениями от 28 апреля, 30 ноября, 31 декабря 1995 г., 21 августа, 26 ноября 1996 г.//Сборник законодательства Российской Федерации. – 1996 г. №49
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 08.04.2008, с изм. от 27.10.2008)// Гарант.
4. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02.12.1990 N 395-1, в редакции Федерального Закона от 27.10.2008 N 175-ФЗ
5. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. – М.: Вузовский учебник, 2011.
6. «Мое мнение» Яков Абрамович Смородинский 2011 г.
7. Иванов В. В., Почиковская Е. А. Издательство: Проспект, 2014 г.
8. Нестеренко Юлия Николаевна, Кириллова Людмила Николаевна Редактор: Васильева Е. Б. Издательство: РГГУ, 2014 г.
9. Янов Виталий Валерьевич, Бубнова Инна Юрьевна Издательство: Кнорус, 2014 г.
10. Электронные деньги. Интернет-платежи Коллектив 2010 г. Издательство: Маркет ДС
11. Автор: Давлатов Саидмурод Раджабович Художник: Керимбек Джумадильхан Киселева Ольга Издательство: Манн, Иванов и Фербер, 2014 г.
12. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств Автор: Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков H.Н. 2009 г.
13. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьев, С.Л.Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина.-4-е изд., стер. – М.:КНОРУС,2013.-264с.
14. Улюкаев А.В. Меры противодействия мировому финансовому кризису // Деньги и кредит – 2008 . – №10.- с. 3-4.
15. Шор К.Б. Гибкое рефинансирование как направление поддержания банковской ликвидности. – Деньги и кредит–2012-№10.-с. 5-8.
16. Обзор банковского сектора Российской Федерации № 63, январь 2012 года
17. Центральный банк РФ. Официальный сайт – www.cbr.ru
18. Смородинская Н.В издательство: Альфа 2014 г
19. Саймон Вайн издательство: Альпина Паблишер, 2013 г
20. Все о банках www.Banki.ru
21. . Электроная библиотека www.mobile.uchebniki.ws
22. Экономическая библиотека www.sci-lib.biz
23. Электроная библиотека связаная с банком www.Vseobankah.ru
24. Организация межбанковсих расчетов Николай Камзин Издательство: Оникс 2012г
25. Электроная библиотека www.royallib.ru
