Содержимое

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в условиях экономического кризиса и рецессии в российской экономике коммерческие предприятия должны находить и использовать все резервы для обеспечения эффективности деятельности, то есть использовать все возможные резервы экономического потенциала предприятия.
Для того, чтобы выявить резервы экономического потенциала предприятия необходимо провести анализ возможностей предприятия. После этого необходимо разработать наиболее эффективную и рациональную схему использования выявленного экономического потенциала.
Одним из самых важных, актуальных и самых сложных аспектов исследования экономического потенциала и выявления факторов для совершенствования его формирования является процесс исследования экономического потенциала многопрофильного холдинга, чему и посвящена данная работа. Эти аспекты и обуславливают актуальность темы магистерской работы.
В настоящий момент изучению проблематики использования экономического потенциала предприятия и эффективной организации деятельности предприятия, в том числе совершенствованию их хозяйственной деятельности посвящено множество статей, учебников и учебных пособий отечественных и зарубежных авторов. Такие аспекты и стратегические направления развития фирмы, а также факторы эффективного использования экономического потенциала рассматриваются в работах следующих авторов: Ансофф И., Багиев Л.А. Баринов В.А., Герчикова И.Н, Друкер П., Лафта Дж., Кабушкин Н.И., Мескон М.Х., Милкович Д.М., Чернышев М.А., Фатхутдинов Р.А. и др.
Цель диссертационного исследования – совершенствование формирования экономического потенциала предприятий на примере Группы компаний «Рост».
Основные задачи исследования:
 выявить сущность экономического потенциала предприятий;
 провести исследование внешних факторов, влияющих на экономический потенциал и экономический потенциал;
 провести исследование внутренних факторов экономического потенциала;
 представить характеристику Группы компаний «Рост»;
 провести анализ финансово-экономического состояния Группы компаний «Рост»;
 провести анализ экономического потенциала Группы компаний «Рост»;
 исследовать внутренние и внешние факторы, влияющие на экономический потенциал Группы компаний «Рост»;
 разработать рекомендации по формированию экономического потенциала Группы компаний «Рост»;
 оценить эффективность разработанных рекомендаций.
Объектом исследования является экономический потенциал Группы компаний «Рост»
Предметом исследования выступают аспекты формирования экономического потенциала группы компаний «Рост».
Методы исследования. Для решения поставленных задач и достижения цели исследования автором были использованы общенаучные методы сравнения, абстрагирования, анализа, синтеза и др. При решении конкретных задач использовались методы математической статистики, моделирования и экономического анализа.
Теоретическая значимость результатов исследования заключается в обобщении современных теоретических аспектов формирования экономического потенциала.
Практическая значимость результатов исследования. Предложенные методические рекомендации по оптимизации хозяйственной деятельности позволят малым предприятиям получить больший экономический эффект.
Научная новизна исследования. Научная новизна работы заключается в исследовании экономического потенциала группы компаний в условиях негативных тенденций в экономике страны и интерпретации результатов исследования в прогнозировании финансовых результатов от эффективного использования экономического потенциала исследуемой группы предприятий.

Глава 1. Теоретические аспекты формирования экономического потенциала предприятий

1.1. Сущность экономического потенциала предприятий

1.2. Исследование внешних факторов, влияющих на экономический потенциал предприятий

1.3. Исследование внутренних факторов экономического потенциала

1.1. Сущность экономического потенциала предприятий

Результативность работы предприятия зависит от многих компонентов, которые в совокупности определяют его потенциал. Развитие предприятия предполагает соответствующий уровень потенциала предприятия, поскольку принятие управленческих решений по направлению совершенствования бизнес-процессов и инноваций будет определяться состоянием составляющих потенциала предприятия.
В литературе пока нет однозначного трактования понятия «экономический потенциал». Существует более 30 определений, которые отражают отдельные стороны потенциала предприятия. Тем более нет однозначного толкования экономического потенциала, методологических подходов его исследования и методов его оценки.
Концентрированное выражение понятия потенциала предприятия – это его экономический потенциал, который характеризует мощь предприятия, перспективы его развития, отражая всю систему воспроизводства, каждую его стадию. Он характеризует технико-технологическую, трудовую, организационно-экономическую и финансовую составляющие предприятия как системы.
Используя результативный поход к оценке потенциала предприятия можно оценить способность предприятия осваивать имеющиеся ресурсы для развития, возможность увеличения прибыли и стоимости предприятия. Можно согласиться с такой формулировкой понятия, но потенциал может остаться потенциалом, если не использовать механизмы его реализации. Такой подход выражен в трудах Евдокимовой Л.О .
Если учитывать ресурсный и результативный подходы к оценке экономического потенциала, то можно будет определить, насколько эффективно были использованы механизмы реализации экономического потенциала, какова отдача используемых ресурсов на единицу реализованной продукции. Поэтому, согласно мнению Разинькова О.П., экономический потенциал важно рассматривать как систему, которая даёт возможность получить максимальный результат во времени и по производительности, используя имеющиеся ресурсы .
Исходя из концепции воспроизводственной оценки экономического потенциала, выраженной в трудах Сосненко Л.С., и учёта стадий кругооборота, его можно представить из элементов производственного потенциала (ПП), снабженческо-сбытового потенциала (ССП) и финансового потенциала (ФП) с учётом весомости каждого элемента :
ЭП = а * ПП + b * ССП + с * ФП (1.1)
где a, b, с – удельный вес составляющей экономического потенциала.

Производственный потенциал представлен факторами производства (предметами труда, средствами труда и рабочей силой), их качественно-количественными характеристиками и технологиями организации производства и труда. Иногда производственный потенциал сравнивают с производственной мощностью предприятия. В условиях рынка речь о максимальном использовании мощности не может идти, поскольку производство должно быть гибким и быстро приспосабливаться к потребностям рынка, а для этого у него всегда должны быть свободные мощности для освоения новых технологий, новых видов продукции .
Согласно теории Тимофеева Р.А., снабженческо-сбытовой потенциал отражает условия приобретения, транспортировки, хранения сырьевых и материальных ресурсов, наличия развитой системы реализации готовой продукции. Эта составляющая в значительной мере является связующим звеном между производственным потенциалом и финансовым потенциалом предприятия, поскольку своевременная поставка качественных сырьевых и материальных ресурсов позволит производить соответственно качественную продукцию с оптимальными затратами. В свою очередь, развитая система реализации позволит ускорить товарооборот, что скажется положительно на финансовом состоянии предприятия, его финансовом потенциале .
Снабженческо-сбытовой потенциал отражает результаты работы предприятия с поставщиками и потребителями и отражается на наличии величины кредиторской и дебиторской задолженности предприятия, которые непосредственно будут влиять на уровень ликвидности предприятия.
Финансовый потенциал отражает совокупность собственных, заёмных и привлечённых денежных средств, которые обеспечивают процесс непрерывного воспроизводства продукции и всех факторов производства на инновационной основе, обеспечивая предприятию прибыль, платежеспособность, устойчивость и ликвидность .
Структура финансового потенциала должна отражать финансовые отношения не только по поводу их формирования, накопления, размещения, но и эффективности использования финансовых ресурсов. Соответственно, и оценка использования финансового потенциала будет характеризоваться совокупностью абсолютных и относительных показателей, критериев и коэффициентов в сравнении их с нормативными значениями.
В соответствии с воспроизводственным подходом к оценке экономического потенциала важно учитывать и систему производственных отношений, формы собственности и типы хозяйствования. Их можно считать внутренними факторами использования и развития экономического потенциала. Внешними факторами, влияющими на реализацию и развитие экономического потенциала, будут уровень государственного регулирования экономики, рыночная конъюнктура и инвестиционно-инновационный климат .
Исходя из такой постановки вопроса, можно говорить, что экономический потенциал необходимо рассматривать как комплексное понятие, состоящее из совокупности различных частных потенциалов.
Более подробное определение экономического потенциала можно выразить таким образом: Экономический потенциал представляет собой совокупность факторов финансового, производственно-технического и снабженческо-сбытового потенциалов предприятия, которые взаимодействуя между собой, а также взаимодействуя с внутренней и внешней средой формируют возможности для развития предприятия.
Элементы структуры экономического потенциала приведены на рисунке 1.1 .
Для проведения анализа экономического потенциала, как правило, используется ресурсно-результативный подход, который позволяет провести через систему показателей оценку состояния прошлого, настоящего и возможности будущего результата использования экономического потенциала.

Рисунок 1.1 – Элементы структуры экономического потенциала

Рассмотрим детально каждую составляющую структуры экономического потенциала, представленной на рисунке 1.1.
Ресурсный потенциал, который входит в структуру производственного потенциала, является характеристикой возможности ресурсного обеспечения деятельности предприятия, специфики применяемых ресурсов, возможности применения альтернативных источников ресурсов, географии поставок ресурсов и других факторов, характеризирующих ресурсное обеспечение.
Технико-технологический потенциал, входящий в структуру производственного потенциала, характеризирует уровень технического и технологического развития предприятия, а также возможности, потребности и планы технологического и технического развития.
Трудовой потенциал как часть производственного потенциала представляет собой характеристику трудовых ресурсов, их состава, квалификации, потенциала, возможностей, мотивации, производительности труда и других важных параметров.
Инновационный потенциал характеризует уровень и возможность применения инноваций в деятельности предприятия.
Организационно-управленческий потенциал представляет собой характеристику эффективности организации предприятия и уровня управления процессами на предприятии, а также возможностей и необходимости изменения этих аспектов деятельности.
Экологический потенциал характеризирует уровень влияния предприятия на экологическую среду и возможность предприятия вести безопасную деятельность с точки зрения экологии.
Маркетинговый потенциал как составляющая часть снабженческо-сбытового потенциала представляет собой совокупность рыночных характеристик деятельности предприятия, возможность положительно влиять на рыночные характеристики деятельности предприятия, совокупность инструментов влияния, а также различных планов маркетинга.
Информационный потенциал на сегодняшний день является одним из самых важных составляющих снабженческо-сбытового потенциала и вообще экономического потенциала предприятия. В случае некоторых видов деятельности он является основой для развития предприятия и его базой.
Конкурентный потенциал характеризует место предприятия на рынке, возможность конкурировать, конкурентоспособность и выделяет конкурентные особенности, достоинства и недостатки предприятия, а также его конкурентов на рынке.
Экспортный потенциал является составной частью конкурентного потенциала и касается зарубежных рынков. Но, поскольку зарубежные рынки являются специфическими, регулируемыми квотами, государственными политиками, то экспортный потенциал выделяется в отдельную составляющую экономического потенциала.
Инвестиционный потенциал, который является составной частью финансового потенциала, представляет собой потенциал, характеризирующий возможность инвестирования предприятия в свои и чужие инвестиционные проекты, а также возможность получения инвестиций.
Результативный потенциал финансового потенциала характеризирует эффективность текущей деятельности предприятия.
Для дальнейшего повышения уровня экономического потенциала предприятий необходимо разработать механизм его функционирования и развития, который должен соответствовать современным требованиям реализации миссии предприятия на основе его инновационного развития, обеспечивая согласование интересов функционирующих сторон объектов и субъектов управления. Исходя из требований к экономическому механизму функционирования и развития экономического потенциала предприятия (ЭМФиРЭПП), рассматриваются следующие элементы его структуры :
ЭМФиРЭПП = Пл + У + Ст + Орг (В) (1.2)
где Пл – планирование: оперативное, текущее, долгосрочное или стратегическое по всем элементам экономического потенциала;
У – управление: его формы и методы будут зависеть от организационно-экономической структуры предприятия;
Ст – стимулирование: обеспечение согласования и реализации интересов работника, предприятия и государства через механизм формирования и распределения фонда заработной платы, прибыли и структуры социального пакета;
Орг – организация: методы и способы организации производства, формы и методы организации труда.
Представленная формула в полной мере характеризирует механизм формирования экономического потенциала предприятия. Однако ее недостатком является сложность подходов к определению составляющих, показателей эффективности, входящих в формулу.
Рассмотренные подходы к характеристике экономического потенциала предполагают дальнейшее более глубокое рассмотрение составляющих экономического механизма функционирования и развития экономического потенциала предприятия, что позволит выявить причины его низкого уровня и наметить более эффективные направления его инновационного развития.
Таким образом, в рамках данного параграфа работы исследована сущность экономического потенциала, ее составляющие и механизмы формирования экономического потенциала предприятия. Факторы, которые влияют на экономический потенциал, будут исследованы в следующем параграфе работы.

1.2. Исследование внешних факторов, влияющих на экономический потенциал предприятий

При планировании производственно-хозяйственной деятельности предприятия следует принимать во внимание самые различные факторы внешней и внутренней среды, формирующие экономический потенциал и его составляющие, которые представлены в предыдущем параграфе работы.
Основным фактором, формирующим экономический потенциал предприятия, является сам товар, а именно состав его потребительских особенностей в сравнении с конкурирующими товарами в глазах покупателя, и эффективность деятельности предприятия. Экономический потенциал есть результат проявления конкурентных преимуществ предприятия и выпускаемого им товара во всем спектре текущих требований рынка .
Технологии формирования конкурентных преимуществ представляют собой комплекс маркетинговых процедур и способов, предназначенных для предпочтительного позиционирования предприятия и его продукции в конкурентной среде.
Рохчин В.Е., Ветрова Е.Н., Полянский А.В. классифицируют факторы, формирующие экономический потенциал продукции, который с позиции маркетинга включает совокупность факторов внешней и внутренней среды, объединенных в комплекс маркетинга, т.е. набор поддающихся контролю переменных факторов, вызывающих желаемую ответную реакцию со стороны целевого рынка (товар, цена, методы распространения, методы стимулирования) .
После проведенных критических исследований рассмотрен перечень внешних факторов экономического потенциала предприятия мезоуровня (ближнего окружения), в состав которого предложено отнести факторы: экономическое развитие, развитие инфраструктуры, инвестиционную активность, конкуренцию на рынке предприятия, характеристику потребителей, характеристику поставщиков ресурсов, взаимодействие с местными органами власти.
На основании классификации факторов сформирована система факторных показателей экономического потенциала предприятий внешней среды. Каждый внешний фактор раскрыт с помощью группы факторных показателей. Для раскрытия уровня внешних факторов экономического потенциала предложено использовать 33 факторных показателя, приведенные в таблице 1.1 .

Таблица1.1 – Внешние факторы экономического потенциала
Факторы Факторные показатели
1. Экономическое развитие 1. Индекс продукции предприятий отрасли, к которой принадлежит исследуемый объект.
2. Объём реализованной промышленной продукции предприятий отрасли на единицу населения.
3. Удельный вес реализованной продукции предприятиями отрасли в общем объеме реализованной промышленной продукции.
4. Отношение темпа роста объема производства отрасли к темпу роста всего промышленного производства.
2. Развитие инфраструктуры 5. Уровень развития транспортной инфраструктуры (железная дорога, морские, речные и авиапорты).
6. Уровень развития автодорожной инфраструктуры.
7. Качество электроснабжения.
8. Количество Интернет-пользователей на 100 человек.
9. Количество абонентов мобильной связи на 100 человек.
3. Инвестиционная активность 10. Темп роста (снижения) объемов капитальных инвестиций к соответствующему периоду прошлого года.
11. Объёмы капитальных инвестиций в расчете на душу населения нарастающим итогом с начала года.
12. Темп роста (снижения) объема прямых иностр инвестиций.
13. Объем прямых иностранных инвестиций в расчете на душу населения.
4. Конкуренция на рынке предприятия 14. Степень монополизации рынка .
15. Интенсивность конкуренции на рынке .
16. Темп роста рынка .
5. Характеристика потребителей 17. Темп роста (снижения) оборота розничной торговли.
18. Уровень требовательности потребителей .
19. Темп роста (снижения) оборота розничной торговли в расчете на единицу населения к соответствующему периоду предыдущего года.
20. Темп роста реальной заработной платы к соответствующему периоду предыдущего года.
6. Характеристика поставщиков ресурсов предприятия 21. Уровень материально-сырьевых ресурсов предприятия.
22. Качество системы образования .
23. Уровень образованности населения .
24. Опережение роста производительности труда над ростом заработной платы.
25. Уровень безработицы населения.
7. Взаимодействие с местными органами власти 26. Уровень свободы бизнеса (уровень админ. дерегуляции) .
27. Независимость судебных органов власти .
28. Надежность работы правоохранительных органов .
29. Антикоррупционная деятельность .
30. Уровень объективности чиновников при принятии решений
31. Регулирование прямых иностранных инвестиций .
32. Эффективность антимонопольной политики .
33. Легкость работы с таможенными органами .

Представленные факторы экономического потенциала влияют на показатели экономического потенциала. Степень их влияния характеризируется факторными показателями и является индивидуальной для каждого предприятия.
После формирования системы факторов и факторных показателей, раскрывающих влияние внешних факторов мезоуровня, в работе рассмотрено влияние местных органов власти на уровень конкурентоспособности предприятий и обосновано их значительное, а иногда решающее значение. Иногда влияние местных органов власти на деятельность предприятий связано с коррупционными мотивами. Но, какими бы ни были мотивы деятельности представителей местных органов власти: желание принести пользу обществу, добиться своих личных интересов или какие-либо другие, – в любом случае, экономический потенциал предприятий зависит от этой деятельности .
Недостатком оценки влияния деятельности местных органов власти на уровень экономического потенциала предприятий может быть её субъективность, поскольку все показатели этой группы могут быть рассчитаны только экспертным путем .
На основе проведенного критического анализа методик оценки конкурентоспособности сделаны выводы, что требованиям оценки влияния внешних факторов на уровень экономического потенциала предприятия в наибольшей степени удовлетворяют методы многомерного статистического анализа.
Многомерным статистическим анализом называется раздел математической статистики, изучающий методы сбора и обработки многомерных статистических данных, их систематизации и обработки с целью выявления характера и структуры взаимосвязей между компонентами исследуемого многомерного признака, получения практических выводов.
В современной социально-экономической науке зачастую невозможно проводить исследования без использования статистических методов, которые опираются на распределение многомерной случайной величины.
Одним из таких статистических методов является метод главных компонент. Суть его – сократить число показателей до наиболее существенно влияющих на латентный показатель. Это достигается путем линейного преобразования всех объясняющих переменных в новые переменные – главные компоненты. Главные компоненты – искусственные переменные, которые представляют собой линейные комбинации наблюдаемых признаков и используются для количественной оценки латентных показателей.
Однако у данного метода также существует ряд проблем, которые существенно сдерживают его широкое применение – трудоемкость вычислительного процесса, сложность интерпретации результатов. Первая проблема автоматически решена с появлением компьютерной техники, вторая же по-прежнему остается. Таким образом, комбинированное использование таксономического метода и метода главных компонент для оценки влияния внешних факторов на уровень экономического потенциала предприятия заключается в делении процесса оценки на два этапа.
На первом этапе происходит оценка влияния каждого семи из внешних факторов экономического потенциала предприятия . Эта оценка производится методом главных компонент, что позволяет не ограничивать число рассматриваемых факторных показателей, проводить экспертную оценку значимости отдельных факторных показателей с определением весовых коэффициентов. Как следствие – использование на первом этапе метода главных компонент позволяет наиболее точно определить факторное влияние отдельных внешних факторных показателей на уровень конкурентоспособности предприятия.
На втором этапе происходит итоговая оценка влияния всех внешних факторов на уровень экономического потенциала предприятия. На этом этапе нельзя отобрать какие-либо более значимые факторы или выразить изменение одних факторов через изменение других. Состав факторов теоретически обоснован и требует учета влияния каждого из них на уровень экономического потенциала предприятия. Это обуславливает выбор для проведения анализа на данном этапе таксономического метода анализа.
Описанный выше метод станет основой оценки динамики экономического потенциала в практической части работы.
1.3. Исследование внутренних факторов экономического потенциала

Внутренние факторы, характеризирующие уровень экономического потенциала предприятия, связаны с возможностью производства и реализации продукции, работ, услуг.
В настоящее время сертификация предприятий на соответствие стандартам ISO 9000 стала обязательной ступенью к выходу предприятий на международные рынки. Одной из современных методологий, возникшей на стыке менеджмента и маркетинга, является бенчмаркинг – продукт эволюционного развития концепции экономического потенциала, предполагающий разработку программ улучшения качества продукции. В основе бенчмаркинга лежит сравнительный анализ текущих конкурентных преимуществ и мировых достижений в области производственных и бизнес – технологий с целью повышения экономического потенциала компании .
В условиях, когда уровень качества товаров различных производителей уже не дифференцируется покупателем, значимым фактором, формирующим экономический потенциал, становится имидж предприятия. Как одну из основных современных стратегий выделяют стратегию лидерства по торговой марке. Признание торговой марки способствует уменьшению воспринимаемых покупателем личных, социальных или экономических рисков, связанных с принятием решения о покупке. Обладание сильными марками облегчает производителям завоевание рынка. Именно имиджевая характеристика бренда более, чем реальное качество и цена формируют предпочтения потребителей к тому или иному товару.
Эффективность деятельности предприятия определяется тем, как оно адаптировано к внешнему окружению – экономическому, научно-техническому, социально-политическому и т.п., а также от выбранной конкурентной стратегии.
С этой точки зрения Патреева О.В., Суслова Е.М. предлагают систематизированный подход к анализу факторов на основе анализа цепочек затрат (ценностей), то есть увязывания внешних и внутренних факторов на всем протяжении пути от исходного сырья к запасам, вплоть до готовой продукции и передачи её потребителю . Подобный процессный подход характерен для экономики развитых стран. Он нашел отражение в логистических принципах организации экономических систем. Главными факторами экономического потенциала в этом случае выступают сокращение затрат и высокий уровень сервиса. Важнейшим условием оптимизации является организационное, технологическое, экономическое и информационное единство потоковых процессов.
В качестве факторов, формирующих экономический потенциал предприятия, рассматриваются финансы, маркетинг, организация и управление, производство, технология, состав трудовых ресурсов.
Согласно Разиньковой О.П., экономический потенциал предприятия предлагается рассмотреть с позиций финансово-хозяйственной и производственной деятельности, качества продукции, научно-технического развития, персонала и уровня управления. Для этого предлагается провести анализ различных показателей, однако сопоставление их с результатами деятельности конкурентов практически невозможно из-за конфиденциального характера информации.
Кроме того, как уже отмечалось, экономический потенциал создается вполне конкретными преимуществами, имеющими относительный характер для конкретного рынка и его текущего состояния. Наличие множества преимуществ, обеспечивающих высокий потенциал экономического потенциала, является необходимым, но недостаточным условием высокой текущей экономического потенциала предприятия.
Критерием выбора является минимизация затрат на получение благ заданного качества, а не максимизация несуществующей «полезности» при заданном доходе. Структурная модель поведения покупателя основана на двухэтапном выборе: сначала выбирается наиболее важная потребность (родовое благо), а затем по критерию минимизации затрат – видовые блага (товары). Различие в степени удовлетворения потребности характеризуется показателем «качество потребления» .
При потреблении реальных товаров обнаруживаются совместные эффекты, когда кроме основных свойств имеются еще и дополнительные, положительные или отрицательные, влияющие на другие потребности. Поэтому основная задача создания новых товаров для различных уровней благосостояния в различных системах потребностей заключается в том, чтобы наделить товар только обоснованно нужными свойствами, избежав при этом свойств, излишне удорожающих и необоснованно дублирующихся в других, привычных для пользователей товарах.
Современная экономическая ситуация в России не способствует ориентации предприятий на долгосрочное развитие бизнеса и отрицательно сказывается на развитии конкурентных отношений, хотя краткосрочный и долгосрочный аспекты деятельности предприятия одинаково важны с точки зрения его развития .
Значимым экономическим фактором развития экономического потенциала является политика государства в сфере налогов, тарифов и цен на услуги естественных монополий, кредитных и таможенных ставок, активизации инвестиционных процессов. При этом нормативно-правовое регулирование деятельности экономических субъектов является мощным и гибким инструментом её проведения.
С развитием экономических реформ конкурентные отношения получили постепенное распространение на рынке, обострили борьбу за потребителя. Важнейшей предпосылкой развития конкуренции стало увеличение количества предприятий негосударственных форм собственности. Рост количества хозяйствующих субъектов привел к расширению предложения товаров. Либерализация цен, инфляционные процессы, сокращение платежеспособного спроса поставили многие действующие предприятия на грань выживания.
На основании выполненных теоретических исследований систематизация факторов, определяющих уровень экономического потенциала предприятий, может быть представлена следующим образом (таблица 1.2).

Таблица 1.2 – Систематизация основных факторов, формирующих экономический потенциал предприятий
Основные факторы Влияние факторов на уровень экономического потенциала предприятия
1 2
Повышение качества продукции  выпуск новых видов продукции;
 повышение качества продукции,
 разнообразие ассортимента;
 рост объема продаж и массы прибыли;
 улучшение финансового состояния предприятия;
 укрепление имиджа предприятия.
Обновление техники и технологий  использование передовых технологий и техники;
 завоевание конкурентных преимуществ;
 улучшение качества продукции;
 расширение ассортимента;
 снижение производственных затрат;
 быстрая адаптация к требованиям рынка.
Мобильность цены в рамках конкурентной стратегии фокусирования  обеспечение наилучшего соотношения между ценой и качеством продукции;
 увеличение выпуска высококачественной продукции с установлением на неё высокой цены;
 повышение социальной значимости продукции.
Преобразование системы менеджмента предприятия  укрепление имиджа предприятия;
 налаживание долговременных хозяйственных связей с поставщиками, потребителями и торговыми посредниками;
 ускорение оборачиваемости финансовых средств,
 усиление межотраслевого взаимодействия предприятий.
Материальное стимулирование персонала и улучшение условий труда  повышение заработной платы и её удельного веса в себестоимости продукции;
 использование поощрительных мер, активизирующих персонал на внесение предложений по улучшению организации производства;
 повышение культуры производства и улучшение условий труда и быта;
 защита окружающей среды от вредных воздействий.
Использование методов стратегического маркетинга  формирование спроса на новые виды продукции;
 укрепление имиджа предприятия;
 изучение потребительских предпочтений и быстрая реакция на изменение спроса.
Реструктуризация процесса реализации продукции  ускорение оборачиваемости продукции;
 увеличение объема выпуска продукции;
 снижение дебиторской задолженности;
 ранжирование потребителей по объемам заказа продукции;
 обеспечение ритмичности производства.
Обязательность выполнения договорных отношений  расширение сети поставщиков и потребителей продукции;
 снижение дебиторской и кредиторской задолженности;
 своевременная поставка продукции;
 своевременная оплата за ресурсы и предоставляемые услуги;
 повышение имиджа предприятия.

Усилению конкурентных позиций крупных предприятий способствуют: возможность привлечения заемного капитала на более льготных условиях кредитования, высокая доступность сырьевых ресурсов, технологическое превосходство, развитая сбытовая сеть, экономический потенциал и другие факторы.
Кроме этого, при массовом характере выпуска продукции обычно проявляются эффект масштаба производства, позволяющий снизить удельные затраты и эффект опыта, обеспечивающий более высокую производительность труда вследствие специализации, технологической инновации, оптимальной загрузки оборудования и более полного использования ресурсов .

>

Доступа нет, контент закрыт

Глава 2. Анализ деятельности и экономического потенциала Группы компаний «Рост»

Тинькофф All Airlines [credit_cards][status_lead]

2.1. Общая характеристика деятельности группы компаний «Рост»

2.2. Анализ финансово-экономической деятельности

2.3. Анализ экономического потенциала

2.4. Анализ внешних и внутренних факторов, обеспечивающих экономический потенциал группы компаний «Рост»

2.1. Общая характеристика деятельности группы компаний «Рост»

Группа компаний РОСТ – это один из крупнейших поставщиков резинотехнических изделий (РТИ) в Санкт-Петербурге. ООО «РОСТ» с 2002 года занимается производством и продажей РТИ. На данный момент в группу компаний РОСТ входит несколько организаций: ООО «РОСТ», группы компаний «Рост», ООО «РОСТ-ТЕХНО», ООО «РОСТ-СЕРВИС».
Каждая из них развивает собственные направления деятельности. Главные офисы холдинга находятся в Санкт-Петербурге, а филиалы – в Москве и Великом Новгороде. По мере развития группа компаний «РОСТ» увеличивает ассортимент и открывает новые направления своей деятельности.
ООО «РОСТ» осуществляет продажу резинотехнических изделий отечественного и импортного производства, например, сальники, грязесъемники, уплотнительные кольца, гидравлические манжеты и т.д., а также занимается продажей подшипников как отечественных, так и импортных и метизов. На всю продукцию, производимую группой компаний «РОСТ», имеются необходимые лицензии и сертификаты.
В ООО «РОСТ-СЕРВИС» основным направлением деятельности является ремонт карданных валов, кроме этого производится ремонт гидроцилиндров, грейферов и ковшей для строительной техники, ремонт гидроцилиндров и проушин, а также выполняется ремонт легковых и грузовых машин.
ООО «РОСТ-ТЕХНО» специализируется на производстве рукавов высокого давления и уплотнений.
ООО «РОСТ-С» начало свою деятельность с 2006 года. Можно выделить следующие направления: производство уплотнений разных типов и размеров, оптовая торговля РТИ как отечественного, так и импортного производства. Для этих целей было приобретено современное австрийское оборудование, на котором можно методом точения из импортных материалов изготавливать уплотнения, а также работает токарный цех и цех прессования для изготовления разнообразных уплотнений формовым способом с помощью прессования.
Кроме этого в группе компаний «Рост» налажено собственное производство рукавов высокого давления, а также поставки фитингов различных производителей для рукавов высокого давления, адаптеров, быстроразъемных соединений, станков и оборудования для рукавов высокого давления, промышленных рукавов различного назначения, гидравлических труб. В 2005 году был открыт филиал в Москве. В 2013 году в Москве был открыт магазин для розничных покупателей, и начато производство уплотнений на австрийских станках.
Рассмотрим основные производственные показатели деятельности группы компаний «Рост». Эффективность производственной деятельности предприятия характеризуется объемом производства, производственной мощностью и степенью использования трудовых ресурсов.
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала с 2011 по 2013 годы имеет тенденцию к увеличению. Увеличение численности промышленно-производственного персонала происходит за счет расширения производства. Составим таблицу 2.1 основных показателей результатов производственной деятельности группы компаний «Рост».

Таблица 2.1 – Динамика показателей результатов производственной деятельности группы компаний «Рост»
Показатели Условное обозначение Источник
информации Отчетный год Темпы прироста,
%
2014 г 2015 г. Изменение
за год
(+/-)
Объем реализованной продукции, млн. руб. Qр стр. 2110 225 859 202 116 -23 743 -10,5
Себестоимость продукции, млн.руб. Сп стр. 2120 181 958 143 325 -38 633 -21,2
Среднесписочная численность работников, чел. Рп годовой отчет 11200 12600 1400 12,5
Стоимость основных средств, млн. руб. Фос стр. 1150 20 474 18 500 -1 974 -9,6
Затраты на оплату труда, млн. руб. З годовой отчет 2 117 000 2 273 000 156 000 7,4
Прибыль от реализации, млн. руб. Пр стр. 2100 43 901 58 791 14 890 33,9
Прибыль до налогообложения, млн. руб. Пф стр. 2300 2 327 3 023 696 29,9
Расчетные показатели:
Производительность труда, млн. руб./чел. q Qр/Рп 20166 16041 -4125 -20,5
Фондоотдача, руб./руб. f Qр/Фос 11,03 10,93 -0,1 -0,9
Фондовооруженность труда, млн. руб./чел. fв.т. Фос/Рп 1828 1469 -359 -19,65

Из таблицы 2.1 видим, что производительность труда и фондоотдача уменьшились на 412,50 руб./чел. и 0,9 руб./руб. соответственно. Это негативный момент для предприятия, показывающий, что основные средства и трудовые ресурсы используются неэффективно. Производительность труда показывает соотношение объемов производства и продаж товаров, а также затрат рабочего времени.
Понижение производительности труда ведет к уменьшению заработной платы, себестоимости продукции и замедлению темпов производства. Для повышения производительности труда необходимо внедрять новую технику и технологии. Остальные расчетные показатели также имеют тенденцию к уменьшению. Единственно незначительно увеличилась прибыль на одного работника и на конец года была равна 24 млн. руб. Динамика объемов реализованной продукции показывает снижение на 10,5% за данный период, себестоимость реализованной продукции также уменьшилась на 21,2%. Прибыль от реализации продукции увеличилась на 33,9%, что является положительным моментом, характеризующим производственную деятельность предприятия.
Теперь рассмотрим динамику показателей выпуска и реализации продукции за 5 лет.

Таблица 2.2 – Динамика производства и реализации продукции
Год Объем производства, млн. руб. Темпы роста, % Объем реализованной продукции, млн. руб. Темпы роста, %
Базисные Цепные Базисные Цепные
2011 165 453 100 100 210 690 100 100
2012 179 752 108,64 108,64 218 638 103,80 103,80
2013 181 958 110,00 101,23 225 859 107,20 103,30
2014 168 950 102,10 92,85 202 116 95,93 89,50
2015 149 625 90,45 88,60 198 110 94,03 98,02
Проанализировав таблицу 2.2, видим, что за 2011-2015 гг. наибольший объем производства был в 2013 году (181 958 млн. руб.). В 2015 году он снизился по сравнению с 2012 годом на 7,9% и составил 168 950 млн. руб. Далее, в 2015 году также наблюдаем снижение объема производства по сравнению с 2014 годом на 11,65%. Рассмотрим изменение объема реализованной продукции.
Из таблицы 2.2 видно, что наибольший объем реализации за этот период был также в 2013 году и он соответствует 225 859 млн. руб., что на 3,4% больше, чем в 2012 г. В 2014 г. наблюдается снижение объема реализации продукции на 11,27%. Динамика объемов реализации за данный период соответствует динамике объемов производства. За пять лет наблюдается снижение объемов производства на 9,55% и объемов реализованной продукции на 5,97%.
Эти снижения объясняются общим спадом промышленного производства, что может быть связано с устаревшим оборудованием, низкой проверкой качества выпускаемой продукции. Также необходимо пересмотреть объемы производства по разным видам продукции в зависимости от спроса на них и оценить реальную возможность их реализации. Уменьшение объема производства по одним видам и увеличение по другим приводят к изменению структуры производства. На изменение структуры производства влияют себестоимость продукции, прибыль, рентабельность.

2.2. Анализ финансово-экономической деятельности

Стоимостная оценка имущества предприятия и источники его формирования находят свое отражение в бухгалтерском балансе. Рассмотрим бухгалтерский баланс группы компаний «Рост» за 2013-2015 гг. в агрегированной форме (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Агрегированный баланс предприятия группы компаний «Рост» за 2013-2015 гг. (млн. руб.)
АКТИВ

Виды имущества На конец
2013 г. На конец
2014 г. На конец
2015 г. Абсолютное отклонение,
(+, -) Темп прироста, (+,-)
%
млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу 2014- 2013 2015- 2014 (2014-2013)/2013 (2015- 2014)/2014
Внеоборотные активы,
в том числе: 15250 13,8 20474 14,5 18500 10,2 5224 -1974 34,3 -9,6
основные средства 15250 13,8 20474 14,5 18500 10,2 5224 -1974 34,3 -9,6
Оборотные активы в том числе: 94901 86.2 120436 85.5 163533 89.8 25535 43097 26,9 35,8
запасы 66563 60,4 102110 72,5 139330 76,5 35547 37220 53,4 36,5
дебиторская задолженность 26604 24,2 16613 11,8 21860 12,0 -9991 5247 -37,6 31,6
Финансовые вложения,
в том числе:
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 713 0,6 374 0,3 731 0,4 -339 357 -47,5 95,5
прочие оборотные активы 884 0,8 1063 0,8 1506 0,8 179 443 20,2 41,7
БАЛАНС 110151 100 140910 100 182033 100 30759 41123 27,90 29,20
Продолжение таблицы 2.3
ПАССИВ

Виды имущества На конец
2013 г. На конец
2014 г. На конец
2015 г. Абсолютное отклонение,
(+, -) Темп прироста, (+,-)
%
млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу 2014- 2013 2015- 2014 (2014-2013)/2013 (2015- 2014)/2014
Собственный капитал 34079 30,9 35616 25,3 38639 21,2 1538 3023 4,5 8,5
Долгосрочные обязательства, в том числе: 10000 9,1 15000 10,6 13750 7,6 5000 -1250 50 -8,3
заёмные средства 10000 9,1 15000 10,6 13750 7,6 5000 -1250 50 -8,3
Краткосрочные обязательства всего,
в том числе: 66072 60,0 90293 64,1 129644 71,2 24221 39351 36,7 43,6
заемные средства 144 0,1 – – 250 0,1 -144 250 -100 –
Кредиторская задолженность 65 928 59,9 90 293 64,1 129394 71,1 24365 39101 36,9 43,6
БАЛАНС 110151 100 140910 100 182033 100 30759 41123 27,90 29,20

Стоимость имущества предприятия группы компаний «Рост» к концу 2015 года по сравнению с предыдущим увеличилась на 41 123 млн. руб. или на 29,2%. А если рассмотреть конец 2014 года, то по сравнению с 2013 годом стоимость активов предприятия увеличились на 30 759 млн. рублей или на 27,9 %. Этот рост был вызван увеличением стоимости оборотных активов на 43 097 млн. руб. Увеличение стоимости оборотных активов произошло за счет всех составляющих, соответственно увеличилась доля оборотных активов в имуществе предприятия с 86,2% в 2013 году до 89,8 в 2015 году.
Проанализируем данный агрегированный баланс предприятия за три года на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Структура имущества группы компаний «Рост» на конец 2014-2015 гг.

Активы по состоянию на 31.12.2014 характеризуются соотношением: 14,5% внеоборотных активов и 85,5% текущих (оборотных). Если рассмотреть состояние активов на 31.12.2015, то видно, что внеоборотные активы составляют 10,2%, а текущие – 89,8% от стоимости всего имущества.
Учитывая рост активов, можно сказать, что собственный капитал в 2014 году увеличился на 4,5%, а в 2015 году – на 8,5%. Поэтому отставание увеличения собственного капитала относительно общего изменения активов рассматривается в данном случае как негативный фактор.
За данный период наблюдается снижение в активе стоимости дебиторской задолженности на 9 991 млн. руб., что является благоприятным для предприятия, в пассиве снижение стоимости краткосрочных заемных средств – на 144 млн. руб. За период с 01.01.12 по 31.01.12 наблюдается слабый рост собственного капитала с 34 079 млн. руб. до 35 617 млн. руб., на 1 538 млн. руб.
Теперь сравним собственный и заемный капитал на конец 2014-2015 г.г. Видим, что собственный капитал составляет всего 21,2%. Это говорит о высокой зависимости от заемного капитала, что показано на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 – Структура в капитала на конец 2014-2015 гг.

Из данной диаграммы видим, что в пассиве на данный период большее значение в процентном соотношении имеет заемный капитал. Такое преобладание заемного капитала дает возможность снижения налога на прибыль за счет отнесения финансовых издержек на затраты. Поэтому привлечение заемных средств считается обычным явлением. Это приведет к временному улучшению финансового состояния исследуемого холдинга, если они не замораживаются на продолжительное время в обороте и своевременно возвращаются. Если же они не будут вовремя погашаться, это приведет к штрафам и ухудшению финансового положения группы компаний «Рост».
Стоимость капитала предприятия за последний год увеличился на 41 123 млн. руб.. Его увеличение сопровождалось незначительным увеличением стоимости собственного капитала – на 3 023 млн. руб. и увеличением стоимости заемного капитала – на 39 101 млн. руб. Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 12%, что говорит о недостатке у предприятия средств для покрытия обязательств. Поэтому необходимо добиться уменьшения размера кредиторской задолженности и эффективного управления дебиторской задолженностью, чтобы уменьшить риск неуплаты.
Для более точного анализа финансового состояния предприятия проведем анализ отчета о финансовых результатах за 2013-2015 годы и составим таблицу 2.4.
За последний год предприятие получило прибыль от продаж 19 709 млн. руб.. По сравнению с предыдущим периодом она выросла на 15 221 млн. руб., выручка от продаж товаров, работ и услуг предприятия за последний год уменьшилась на 23 743 млн. руб. Тоже самое можно сказать про себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг – она уменьшилась на 38 633 млн. руб. Если посмотреть показатели стоимости прибыли до налогообложения, то видим, что в 2014 году она уменьшилась на 15 933 млн. руб., в 2014 году увеличилась на 696 млн. руб. или на 29,9%. Это увеличение связано с увеличением в 2015 году стоимости прибыли от продаж на 15 221 млн. руб.
В итоге чистая прибыль предприятия имеет тенденцию к резкому снижению, так к 2015 году она снизилась на 4,5%. Это можно объяснить скачкообразным изменением выручки от продаж и себестоимости.

Таблица 2.4 – Анализ прибыли группы компаний «Рост» (млн. руб.)
Показатели Код в отчете 2013 год 2014 год 2015 год Абсолютное отклонение,
(+, -) Темп прироста,
(+,-)%
млн. руб. млн. руб. млн. руб. 2014-2013 2015-2014 (2014-2013)/
2013 (2015-2014)/
2014
Выручка
2110 218 638 225 859 202 116
7 221
-23 743
3,3
-10,5
Себестоимость продаж
2120 (153 433) (181 958) (143 325)
28525
-38633
18,6
-21,2
Валовая прибыль (убыток)
2100 65 205 43 903 58 791
-21 302
14 888
-32,7
25,3
Коммерческие расходы
2210 (44 538) (38 415) (39 082)
-6 123
667
13,7
-1,7
Управленческие расходы
2220 0 0 0
Прибыль (убыток) от продаж
2200 20 667 4 488 19 709
-16 179
15 221
-78,3
339,1
Доходы от участия в других организациях 2310 0 0 0
Проценты к получению 2320 0 0 0
Проценты к уплате 2330 (1 281) (1 763) (2 280) 482 517 37,6 29,3
Прочие доходы 2340 4 235 3 510 8 232 725 4 722 17,1 134,5
Прочие расходы 2350 (5 361) (3 908) (22 638) 1 453 -18 730 27,1 -479,3
Прибыль (убыток) до налогообложения
2300 18 260 2 327 3 023
-15 933
696
-87,3
29,9

Продолжение таблицы 2.4
Показатели Код в отчете 2013 год 2014 год 2015 год Абсолютное отклонение,
(+, -) Темп прироста,
(+,-)%
млн. руб. млн. руб. млн. руб. 2014-2013 2015-2014 (2014-2013)/
2013 (2015-2014)/
2014
Текущий налог на прибыль
2410 (2 242) (465) (1245)
1 777
-780
79,3
-167,7
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)

2421 0 0 0
изменение отложенных налоговых обязательств 2430 0 0 0
изменение отложенных налоговых активов 2450 0 0 0
прочее 2460 0 -14 0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
2400 16 018 1 862 1 778
-14 170
-70
-88,3
-4,5

Анализируя показатели чистой прибыли, можно сделать выводы, что нераспределенная прибыль увеличилась на 3 022 млн. руб. Наиболее вероятно, что было списание на счет нераспределенной прибыли других видов капитала, таких как резервный и добавочный.
Таким образом, для более точного определения финансового состояния необходимо также сделать анализ платежеспособности и финансовой устойчивости. На данный момент все свидетельствует о снижении эффективности деятельности группы компаний «Рост».
Составим таблицу 2.5 расчета коэффициентов платежеспособности.

Таблица 2.5 – Анализ платежеспособности предприятия
Коэффициенты
платежеспособности Рекомендуемое значение На конец 2013 года На конец 2014 года На конец 2015 года Абсолютное отклонение (+, -)
2014-
2013 2015-
2014
Текущей ликвидности Ктл
 2
1,44
1,33
1,26
-0,11
-0,07
Быстрой ликвидности Кбл
 0,8  1
0,41
0,19
0,17
-0,22
-0,02
Абсолютной ликвидности Кал
 0,2  0,3
0,01
0,004
0,006
-0,01
0,01
Коэффициент обеспеченности собственными средствами Не менее 0,1 0,2 0,13 0,12 -0,07 -0,01
Коэффициент восстановления платежеспособности Не менее 1,0 – – 0,61 – –

Проанализировав таблицу 2.5, видим, что в 2014 году коэффициент текущей ликвидности имеет значение 1,33, а в 2015 году – 1,26. В обоих случаях значение данного коэффициента ниже установленной нормы. Более того, можно увидеть отрицательную динамику этого показателя – за 2014 год он снизился на -0,11, а за 2015 год снизился на 0,07. Величина этого коэффициента говорит о том, что на предприятии нерационально происходит вложение средств и неэффективное их использование.
Рассмотрим коэффициент быстрой ликвидности. В 2014 году он составлял 0,19, в 2015 году – 0,17, что в обоих случаях ниже допустимого норматива. Это означает, что у группы компаний «Рост» недостаточно наличности и других активов, которые можно быстро перевести в денежные средства для погашения краткосрочной кредиторской задолженности. Проанализировав последний коэффициент абсолютной ликвидности, видим, что его значение по данным годам, как и другие два коэффициента, ниже допустимого норматива, и он практически не изменялся с начала периода.
Если данный коэффициент не удовлетворяет допустимым значениям, это говорит о том, что оборотные средства менее ликвидны и их труднее обратить денежные средства. Чтобы увеличить коэффициент абсолютной ликвидности, необходимо своевременно и равномерно погашать дебиторскую задолженность. Для увеличения быстрой ликвидности необходимо обеспечить рост запасов собственных оборотных средств. Это возможно при наращивании собственных оборотных средств и снижении уровня запасов. Как видно из таблицы 2.6, все коэффициенты ниже значений нормативов, что говорит о том, что структура данного бухгалтерского баланса неудовлетворительная.
Для расчета показателей рентабельности по данным на начало и конец года составим таблицу 2.6.

Таблица 2.6 – Расчет и динамика показателей рентабельности группы компаний «Рост»
Показатели Условное
обозначение Источник
информации
/алгоритм расчета Отчетный год
2014 2015 изменение за год
(+,–)
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом НДС и акцизов, млн. руб. Qр стр. 2110 225 859 202 116 -23 743

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (включая коммерческие и управленческие расходы), млн. руб. СQр стр. (2120+2210
+2220) (221 373) (182 407) 38 966
Прибыль от продаж, млн. руб. ПQр стр. 2200 4 488 19 709 15 221
Прибыль до налогообложения, млн. руб. Пф стр. 2300 2327 3023 696
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, млн. руб. Нпр стр. 2410 (465) (1245) -780
Чистая прибыль (убыток) млн. руб. Пчист стр.2400 1848 1778 -70
Стоимость активов, млн. руб. А стр. 1600 140 910 182 033 41 123
Стоимость оборотных активов, млн. руб. Аоб стр. 1200 120 436 163 533 43 097
Собственный капитал, млн. руб. Ксоб стр. 1300 35 616 38 639 3 023
Долгосрочные обязательства, млн. руб. Кз.долг стр. 1400 15 000 13 750 -1 250
Показатели рентабельности,%
Рентабельность активов А Пчист/А*100 1,3 1,0 -0,3
Рентабельность оборотных активов Аоб Пчист/Аоб*100 1,5 1,1 -0,4
Рентабельность собственного капитала Ксоб Пчист/Ксоб*100 5,2 4,8 -0,4
Рентабельность инвестированного капитала Кз.инв Пчист/(Кз.долг
+Ксоб)*100 3,7 3,4 -0,3
Рентабельность продаж Qр Пчист/Qp*100 0,8 0,9 0,1
Рентабельность затрат (расходов) С,Qр ПQр/Qp*100 2,0 9,8 7,8

По таблице 2.6 видим, что выручка от продаж к 2015 году уменьшилась на 23 743 млн. руб. Себестоимость увеличилась на 38 966 млн. руб. Отмечая рост стоимости активов, можно отметить, что стоимость собственного капитала выросла с 35 616 млн. руб. до 38 639 млн. руб., т.е. на 3 023 млн. руб.
Наибольший уровень рентабельности за исследуемый период наблюдается по рентабельности затрат – на 7,8%. Незначительно вырос показатель рентабельности продаж. Рентабельность собственного капитала уменьшилась на 0,4%. Этот показатель отражает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, которая была вложена собственниками. Снижение этого показателя показывает, что деятельность предприятия не приносит доходности и ведет к снижению финансовой устойчивости группы компаний «Рост».
Низкая рентабельность основной деятельности и капитала данного предприятия говорит о том, что необходимо усилить контроль за себестоимостью реализованной продукции, а также о нерациональном использовании капитала данного предприятия. Снижение уровня рентабельности активов свидетельствует о том, что спрос на деятельность предприятия падает и активы накапливаются плохо.
Наряду с показателями рентабельности предприятия необходимо рассмотреть показатели деловой активности. Составим таблицу 2.7, в которой будут рассчитаны показатели оборачиваемости некоторых активов, которые характеризуют скорость возврата вложенных средств и показатели оборачиваемости кредиторской задолженности.

Таблица 2.7 – Расчет показателей оборачиваемости группы компаний «Рост»
Показатели Условное
обозначение
Источник
информации
или
алгоритм
расчета
Отчетный период
2014 г 2015 г Изменение
за год
(+,–)
1 2 3 4 5 6
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, млн. руб. Qp стр. 2110 225 859 202 116 -23 743
Число дней в отчетном году Д – 365 365 –
Однодневный оборот по
реализации, млн. руб. Qp, дн Qp/Д 618,8 553,7 -65,1
Стоимость активов, млн. руб. А стр. 1600 140 910 182 033 41 123
Стоимость оборотных активов, млн. руб.,
в том числе: Аоб стр. 1200 120 436 163 533 43 097
запасы Азап стр. 1210 102 110 139 330 37 220
дебиторская задолженность Адеб стр. 1230 16 613 21 860 5 247
Кредиторская задолженность, млн. руб. К з стр. 1520 90 293 129 394 39 101
Собственный капитал, млн. руб. Ксоб стр. 1300 35 616 38 639 3 023
Коэффициент оборачиваемости, оборотов:

активов kоб, А Qp/А 1,8 1,3 -0,5
оборотных активов kоб, об Qp/Аоб 1,9 1,4 -0,7
запасов kоб, З Qp/Азап 2,2 1,5 -0,7
кредиторской задолженности kоб, кр Qp/К з 2,5 1,6 -0,9
дебиторской задолженности kоб, деб Qp/Адеб 13,6 9,2 -4,4
собственного капитала kоб, ск Qp/Ксоб 6,3 5,2 -1,1
Продолжительность оборота, дни:

оборотных средств Доб, об Д/kоб, об 192 261 69
активов Доб, А Д/kоб, А 203 281 78
запасов Доб, З Д/kоб, З 166 243 77
кредиторской задолженности Доб, кз Д/kоб, кр 146 228 82
собственного капитала Доб, ск Д/kоб, ск 58 70 12
дебиторской задолженности Доб, деб Д/kоб, деб 27 40 13
Продолжительность операционного цикла, дни Доб, опер.ц Доб, З+Доб, деб 193 283 90
Продолжительность финансового цикла, дни Доб, фин.ц. Доб, опер.ц.-Доб,кр 47 55 8

Проанализировав данную таблицу, можно сказать, что выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг за 2015 год уменьшилась на 23 743 млн. руб., что может быть связано с неправильной ценовой стратегией.
Число дней за отчетный период примем равным 365 дней. Однодневный оборот по реализации уменьшился – на начало года он составлял 618,8 млн. руб., а в конце года стал 553,7 млн. руб.
Стоимость активов имеет тенденцию к росту – на начало года она была равна 140 910 млн. руб., а в конце года составила 182 033 млн. руб. Изменение за год равно 41 123 млн. руб. Это показывает прибыль, которую получило предприятие с каждого рубля, вложенного в активы (имущество) предприятия группы компаний «Рост».
Стоимость оборотных активов возросла на 43 097 млн. руб., а также увеличились стоимости запасов к концу года – на 37 220 млн. руб., дебиторская и кредиторская задолженность – на 5 247 млн. руб. и 39 101 млн. руб. соответственно.
Коэффициент оборачиваемости активов на данном предприятии уменьшился на 0,5. Это показывает, что на нем активы используются неэффективно, и эта тенденция является отрицательной для группы компаний «Рост». Также коэффициент оборачиваемости оборотных активов уменьшился на 0,7, что говорит о снижении оборачиваемости материальных и денежных ресурсов на предприятии. Уменьшение коэффициента запасов за год на 0,7 говорит о том, что на предприятии складское управление является неэффективным. Уменьшение коэффициента дебиторской задолженности ведет к тому, что сроки погашения задолженности могут быть не выполнены. Скорость оборота кредиторской задолженности уменьшилась на 0,9, что благоприятно влияет на ликвидность данного предприятия. Уменьшение коэффициента оборачиваемости собственного капитала на 1,1 говорит о том, что снижается эффективность его использования.
Из таблицы 2.7 видим, что продолжительность оборота всех показателей увеличилась на год. Увеличение продолжительности оборота дебиторской задолженности на 13 дней говорит о том, что увеличивается риск ее непогашения. Следует найти пути для управления дебиторской задолженностью, чтобы снизить этот показатель. Продолжительность операционного цикла увеличилась на конец года на 90 дней, а продолжительность финансового цикла – на 8 дней. Увеличение продолжительности операционного цикла говорит об увеличении времени, в течение которого финансовые ресурсы находятся в материальных средствах и дебиторской задолженности. Увеличение продолжительности финансового цикла говорит об увеличении операционного цикла и срока оборота кредиторской задолженности.
Данный анализ показателей финансового состояния группы компаний «Рост» за период с 2013-2015 год показывает, что они имеют в основном отрицательную динамику.

2.3. Анализ экономического потенциала

В рамках данного параграфа работы проведем анализ снабженческо-сбытовой составляющей экономического потенциала группы компаний «Рост», который будет дополнять анализ финансового потенциала, проведенного в предыдущем параграфе и анализ и внутренних факторов экономического потенциала, который будет представлен в следующем параграфе работы. Для этого проведем анализ рыночной среды группы компаний и анализ внутренних факторов.
Анализ рыночной среды резинотехнических изделий проведем путем расчета реальной емкости рынка резинотехнических изделий в рамках СНГ. Для этого воспользуемся данными по экспорту, импорту и объему производства резинотехнических изделий по странам СНГ. Анализ проведем на основании обобщения данных, полученных в системе «Скрин» (http://www.skrin.ru/), которая позволяет анализировать отчетность компаний в разрезе отраслей и результатов деятельности самих компаний.
На рисунке 2.3 представим динамику экспорта резинотехнических изделий в России.

Рисунок 2.3 – Динамика экспорта резинотехнических изделий в России (тыс. дол. США)

За последние 5 лет объем экспорта резинотехнических изделий в России существенно увеличился, на 103,8 млн. дол. США, и по результатам 2015 года составил 931,5 млн. дол. США. Относительный прирост за период составляет 12,5%.
При этом в 2015 году объем экспорта резинотехнических изделий из России уменьшился на 4,9% или же на 47,8 млн. дол. США по сравнению с 2014 годом. По сравнению с рекордным 2013 годом объем экспорта резинотехнических изделий в 2015 году уменьшился на 91,1 млн. дол. США, что составляет 8,9%.
В таблице 2.8 представим динамику экспорта резинотехничесих изделий по странам СНГ.
Таблица 2.8 – Динамика экспорта резинотехничесих изделий по странам СНГ (тыс. дол.США)
Страна СНГ Экспорт РТИ, тыс. долл.
2011 2012 2013 2014 2015
Армения 565 637 1 426 970 1 212
Азербайджан 341 140 313 430 414
Беларусь 495 849 686 241 765 505 671 799 664 172
Казахстан 8 996 22 289 22 431 17 229 16 918
Киргизия 6 230 36 438 28 638 23 441 23 386
Республика Молдова 4 625 15 313 11 506 11 896 11 426
Россия 827 529 1 007 753 1 022 496 979 191 931 367
Таджикистан 894 1 042 830 994 1 000
Туркменистан 22 121 14 673 13 797 15 072 16 428
Украина 166 885 166 389 217 694 185 661 155 784
Узбекистан 484 69 746 1 390 1 566
ИТОГО 1 534 520 1 950 986 2 085 381 1 908 073 1 823 674

Анализ экспортных потоков в торговле резинотехническими изделиями показывает, что наибольший удельный вес имеют три государства: Россия, Беларусь и Украина. Это означает, что в данных странах присутствует крупное, хорошо организованное и вполне конкурентоспособное производство РТИ. Следует обратить внимание на тот факт, что в остальных странах СНГ также имеются, хотя и небольшие, экспортные потоки РТИ, что говорит о существовании внутреннего производства данных изделий.
Экспортная динамика показывает, что для большинства стран переломным моментом, изменившим тренд с положительного на отрицательный, выступает 2013 г. Введение санкций со стороны Запада отразилось на снижении объемов промышленного производства в России и соответственно на уменьшении выручки предприятий – потребителей РТИ.
Обратная ситуация наблюдается в Азербайджане, Таджикистане, Туркменистане и Узбекистане. В этих государствах удельный вес экспорта РТИ с 2015 г. стал расти. При небольших объемах экспорта это может означать, что резинотехническими предприятиями стран заключены долгосрочные контракты с зарубежными потребителями, расторжение которых невыгодно обеим сторонам.
Далее на рисунке 2.4 представим динамику импорта резинотехнических изделий в России.

Рисунок 2.4 – Динамика импорта резинотехнических изделий в России (тыс. дол. США)

Данные рисунка 2.4 свидетельствуют о том, что за последние 5 лет объемы импорта резинотехнических изделий в России увеличились на 1 727,0 млн. дол. США, что в относительном выражении составляет 71,8%. По результатам 2015 года объемы импорта резинотехнических изделий достигли 4 131,6 млн. дол. США. При этом объемы импорта в 2015 году уменьшились на 8,6% по сравнению с 2014 годом, что равно 390,1 млн. дол. США, а по сравнению с пиковыми значениями 2013 года объемы импорта резинотехнических изделий уменьшились на 9,7%, что составляет 444,7 млн. дол. США.
В таблице 2.9 представим динамику импорта резинотехнических изделий в разрезе стран СНГ.

Таблица 2.9 – Динамика импорта резинотехнических изделий в разрезе стран СНГ (тыс. дол. США)
Страна СНГ Импорт РТИ, тыс. долл.
2011 2012 2013 2014 2015
Армения 35 983 48 870 54 509 60 466 67 183
Азербайджан 43 690 62 533 64 811 79 477 77 847
Беларусь 247 076 277 500 298 188 246 381 232 758
Казахстан 313 771 438 738 652 781 671 925 600 467
Киргизия 47 271 63 560 84 551 96 666 183 408
Республика Молдова 44 346 66 747 69 180 73 132 71 622
Россия 2 404 567 4 080 717 4 576 226 4 521 649 4 131 560
Таджикистан 18 247 14 717 25 007 27 668 30 739
Туркменистан 68 515 83 935 102 534 105 976 114 455
Украина 645 105 901 348 1 019 346 1 006 283 734 414
Узбекистан 139 481 239 322 281 294 267 615 292 981
ИТОГО 4 008 052 6 277 989 7 228 427 7 157 238 6 537 432

Анализ импорта показывает, что все страны-участницы СНГ активно импортируют зарубежные резинотехнические изделия. По объему импорта лидируют такие страны, как Россия, Беларусь, Казахстан, Украина и Узбекистан. Первые четыре государства имеют, как следует из вышеизложенного, хорошие показатели по объему экспорта, однако и они вынуждены импортировать продукцию, так как внутреннее производство не покрывает спрос на РТИ. В Узбекистане ситуация несколько иная: до 2013 г. там старались поднять конкурентоспособность своей продукции, наладить внутреннее производство, а затем уже начать экспортировать в больших объемах. В 2014 г. объемы экспорта выросли почти в 11 раз и сохраняют положительную динамику. Однако внутренний спрос по-прежнему обеспечивается за счет импортной продукции.
Во всех странах СНГ до 2014 г., за исключением Таджикистана, наблюдается положительная динамика по объему импорта, т.е. в полной мере самодостаточным с точки зрения РТИ не являлось ни одно государство. Что касается Таджикистана, то сокращение импорта отнюдь не означает стабилизации ситуации на рынке РТИ в данной стране, так как скорее всего это вызвано ограниченными финансовыми возможностями государства.
Заметим, Россия, Беларусь и Украина с 2014 г. стали снижать объемы импорта. Для Украины это связано с тяжелой экономической ситуацией. Россия в условиях санкций активно применяет политику импортозамещения, используя возможности внутреннего производства. Беларусь выбрала схожий план действий на пути к самодостаточности в сфере производства резинотехнических изделий.
На рисунке 2.5 сравним объемы экспорта и импорта РТИ в России, а на рисунке 2.6 представим сравнение объемов экспорта и импорта резинотехнических изделий по странам СНГ, за исключением России.

Рисунок 2.5 – Сравнение объемов экспорта и импорта резинотехнических изделий в России (млн. дол. США)

Рисунок 2.6 – Сравнение объемов экспорта и импорта резинотехнических изделий в странах СНГ за исключением России (млн. дол. США)

Данные, представленные на рисунках 2.5 и 2.6, показывают, что рынок резинотехнических изделий России и стран СНГ импортозависим, а рынок России больше рынка всех стран СНГ.
Перейдем к анализу объема производства резинотехнических изделий. На рисунке 2.7 представим динамику объема производства резинотехнических изделий в России. Данные рисунка 2.7 свидетельствуют о том, что объем производства резинотехнческих изделий в России за последние 5 лет существенно увеличился – на 255,7 млн. дол. США, что в относительном выражении составляет 40,9% и достиг 880,4 млн. дол. США по результатам 2015 года.

Рисунок 2.7 – Динамика объема производства резинотехнических изделий в России (тыс. дол. США)

Далее в таблице 2.10 представим сравнение объемов производства резинотехнических изделий в странах СНГ.

Таблица 2.10 – Сравнение объемов производства резинотехнических изделий в странах СНГ (тыс. дол.США)
Страна СНГ 2011 2012 2013 2014 2015
Армения 4 131 5 155 5 445 6 259 6 647
Азербайджан 31 619 35 999 38 123 40 457 41 298
Беларусь 743 774 1 029 362 1 248 332 1 356 881 1 404 785
Казахстан 77 758 101 218 110 715 123 263 128 820
Киргизия 2 446 3 378 2 949 4 117 4 197
Республика Молдова 2 927 3 786 3 801 4 164 4 674
Россия 624 757 811 474 812 209 860 533 880 413
Таджикистан 3 151 3 857 4 984 5 735 6 431
Туркменистан 11 479 15 261 21 292 24 456 27 406
Украина 57 981 75 360 78 958 78 647 65 456
Узбекистан 23 634 28 972 35 368 41 573 48 671
Итого 1 583 656 2 113 822 2362177 2 546 084 2 618 797

Анализ данных таблицы 2.10 позволяет сделать следующие выводы. Лидерами по объему выпускаемой продукции являются Россия и Беларусь, также хорошие показатели показывают Казахстан, Украина, Азербайджан и Узбекистан. Эти страны, за исключением Украины, с каждым годом наращивают свой производственный потенциал, выпуская широкий ассортимент качественных резинотехнических изделий. Другие страны СНГ производят РТИ в меньших объемах, что связано с ограниченными производственными мощностями. Однако, постепенно модернизируя оборудование, они демонстрируют стабильный рост объемов выпуска.
Анализ представленных в таблицах 2.8-2.10 данных показывает, что наибольший удельный вес на рынке по фактическому объему продаж РТИ занимают такие страны, как Россия, Беларусь, Казахстан и Украина.
Далее на рисунке 2.8 представим динамику показателей емкости рынка резинотехнических изделий России.

Рисунок 2.8 – Динамика показателей емкости рынка резинотехнических изделий России (тыс. дол. США)

За последние 5 лет объемы рынка резинотехнических изделий России увеличились достаточно существенно – на 85,3%, что составляет 1,9 млрд. дол. США. Объем рынка резинотехнических изделий России по результатам 2015 года составил 4,1 млрд. дол. США.
Однако в 2015 году мы видим снижение объемов рынка резинотехнических изделий по сравнению с пиковым 2014 годом – на 7,3%, что в абсолютном выражении составило 322,4 млн. дол. США.
В таблице 2.11 представим динамику показателей объема рынка резинотехнических изделий стран СНГ.

Таблица 2.11 – Динамика показателей объема рынка резинотехнических изделий стран СНГ (тыс. дол. США)
Страна СНГ 2011 2012 2013 2014 2015
Армения 39 549 53 388 58 528 65 755 72 618
Азербайджан 74 968 98 392 102 621 119 503 118 731
Беларусь 495 001 620 621 781 015 931 463 973 370
Казахстан 382 532 517 667 741 065 777 959 712 369
Киргизия 43 486 30 500 58 862 77 342 164 218
Республика Молдова 42 647 55 220 61 476 65 400 64 869
Россия 2 201 795 3 884 438 4 365 939 4 402 991 4 080 605
Таджикистан 20 504 17 533 29 161 32 408 36 170
Туркменистан 57 874 84 523 110 029 115 361 125 433
Украина 536 200 810 318 880 610 899 269 644 086
Узбекистан 162 631 268 226 315 916 307 798 340 085
Итого 4 057 188 6 440 825 7 505 223 7 795 249 7 332 555

Динамика достижимого объема продаж по странам неоднозначная и во многом определяется внутренними особенностями на национальном рынке. В 2015 г. реальная емкость рынка РТИ составила 7 333 млн. долл. США, снизившись по сравнению с 2013 г. на 6%. Россия, Казахстан, Беларусь и Украина являются основными производителями резинотехнических изделий.
Таким образом, по результатам анализа снабженческо-сбытовой составляющей экономического потенциала следует отметить, что традиционные рынки, на которых работает группа компаний «Рост», уменьшаются через влияние негативных политических факторов, поэтому группа компаний должна использовать конкурентные преимущества для обеспечения эффективности деятельности.

2.4. Анализ внешних и внутренних факторов, обеспечивающих экономический потенциал группы компаний «Рост»

В рамках данного параграфа работы исследуем внутренние и внешние факторы, обеспечивающие экономический потенциал группы компаний «Рост», для чего проанализируем структуру сбыта продукции предприятия и проведем SWOT-анализ деятельности группы компаний «Рост».
В рамках данной работы рассмотрим этот процесс за период в 5 лет, то есть, за период с 2011 по 2015 год.
Проанализируем структуру сбыта продукции в разрезе стратегических рынков, на рисунках и в таблицах наглядно покажем процессы выхода компании на зарубежные рынки и то, как менялись объемы продаж компании за указанный период, а также проанализируем причины указанных изменений.
Начнем анализ с представления на рисунке 2.9 динамики выручки от реализации продукции группы компаний «Рост» в целом по всем стратегическим рынкам сбыта продукции. Поскольку группа компаний «Рост» работает на рынках многих стран, то для более корректного сравнения проведем анализ результатов деятельности группы, который будет выражен в долларах США.

Рисунок 2.9 – Динамика выручки от продаж группы компаний «Рост» за период с 2011 по 2015 годы (тыс. дол. США)

Как видно из рисунка 2.9, до 2015 года на объемы продаж компании не влияют почти никакие внешние угрозы, как то – финансово-экономический кризис или другие потрясения, которые ощутили на себе все другие предприятия. Однако в 2015 году объемы продаж продукции существенно снизились на 404 млн. руб. или на 19,3% в относительном выражении по сравнению с показателем 2014 года. При этом показатель продаж продукции за 2015 год снизился даже по сравнению с показателем продаж 2013 года. То есть произошло активное снижение продаж резинотехнических изделий компании в 2015 году.
Причины этого явления покажем на рисунке 2.10, на котором представим динамику выручки от продаж группы компаний «Рост» в разрезе отечественного и зарубежного рынков.

Рисунок 2.10 – Динамика выручки от продаж группы компаний «Рост» в разрезе отечественного и зарубежного рынков (тыс. дол. США)

Динамика, представленная на рисунке 2.10, наглядно показывает проблему, с которой связано уменьшение объемов выручки компании за 2015 год. Как видим, стратегия развития группы компаний «Рост» предусматривала увеличение объемов сбыта продукции на внешних рынках.
В то время как в 2011 году, объемы реализации продукции «РОСТ» на внешних рынках составляли всего 377 тыс. дол. США, то в 2014 году этот показатель составлял уже 1169 тыс. дол. США, то есть за четыре года объемы продаж продукции «РОСТ» на внешних рынках увеличились в 3 раза.
Удельный вес продаж продукции «РОСТ» на зарубежных рынках по результатам 2014 года составил уже 56% от объемов реализации всей продукции, то есть объемы сбыта продукции «РОСТ» на внешних рынках по результатам 2014 года существенно превысили объемы сбыта продукции компании на внутреннем российском рынке.
А в 2015 году произошло существенное падение объемов реализации продукции «РОСТ» на зарубежных рынках. Объемы продаж в 2015 году на внешних рынках снизились почти в 2 раза, а точнее на 44% или же на 516,4 тыс. дол. США в относительном выражении. О причинах снижения объемов реализации продукции на внешних рынках поговорим далее.
В то же время объемы продаж продукции «РОСТ» на российском рынке с каждым годом увеличиваются. Но это увеличение является плавным и ограничивается объемом самого рынка резинотехнических изделий. То есть, российский рынок достаточно насыщен и тут компания, хоть и является лидером, но не может существенно увеличивать объемы продаж. Поэтому за прошедшие 5 лет, объемы продаж «РОСТ» на российском рынке увеличились несущественно. Причем это увеличение обязано в первую очередь росту ценовой составляющей, а не росту физических объемов продаж.
То есть, по результатам динамики представленной на рисунке 2.10, можно отметить, что причиной значительного роста объемов реализации продукции «РОСТ» до 2014 года стала успешная реализации стратегии выхода на внешние рынки, в то время, как объемы продаж продукции компании на внутреннем рынке России с каждым годом хоть и возрастали, но рост был несущественным и в основном обусловленным ростом цен на продукцию.
Однако в 2015 году произошло существенное падение объемов реализации продукции «РОСТ» на внешних рынках, причины которого кроются в данных, представленных в таблице 2.12.

Таблица 2.12 – Объемы реализации продукции ООО «РОСТ» на внешних рынках (тыс. дол. США)
Страна 2011 2012 2013 2014 2015 Аб.прир. Относ.прир
2015/2014 2015/2014
Украина 174,5 201,4 242,4 253,3 51,3 -202 -79,75%
Беларусь 39,6 67,9 102,1 106,3 108,7 2,4 2,26%
Казахстан 50,3 106,8 152,7 164,2 167,4 3,2 1,95%
Литва 8,7 19,1 17,9 18,4 0,8 -17,6 -95,65%
Латвия 7,4 18,2 16,9 16,9 1,9 -15 -88,76%
Эстония 5,1 14,5 15,8 15,9 1,9 -14 -88,05%
Болгария 39,6 78,1 153,2 147,4 46,6 -100,8 -68,39%
Другие станы ЕС 8,4 31,2 164,5 244,5 64,4 -180,1 -73,66%
Другие страны мира 43,2 9,9 25,1 202,3 209,8 7,5 3,71%
Всего 376,8 547,1 890,6 1 169,20 652,8 -516,4 -44,17%

Для более наглядного анализа причин изменений, на рисунке 2.11 представим изменение объемов продаж продукции «РОСТ» в разрезе основных стран продаж за 2014 и 2015 год.

Рисунок 2.11 – Изменение объемов продаж продукции «РОСТ» в разрезе основных стран продаж за 2014 и 2015 год (тыс. дол. США)
Данные рисунка 2.11 и таблицы 2.12 наглядно показывают, что основной причиной падения объемов продаж компании в 2015 году стало падение объемов реализации в Украине и странах ЕС, которое вызвано ухудшением политических и торгово-экономических отношений с этими странами в 2015 году. Прямых санкций против группы компаний «Рост» или продукции холдинга указанные страны не вводили, но объемы реализации в этих странах существенно упали и составили не более 30% от объемов реализации продукции холдинга в 2014 году.
Таким образом, по результатам 2015 года группа компаний «Рост» потеряла основной зарубежный рынок сбыта – Украину, а также потеряла перспективный рынок сбыта – ЕС. В то же время объемы реализации продукции в Казахстане и Беларуси в 2015 году несущественно увеличились.
Существенно за 2014 и 2015 год изменилась структура внешних рынков группы компаний «Рост», что наглядно показано на рисунках 2.12 и 2.13, на которых представлена структура реализации продукции в разрезе основных стран в 2014 и в 2015 году соответственно.

Рисунок 2.12 – Структура экспорта продукции «РОСТ» в 2014 году

Рисунок 2.13 – Структура экспорта продукции «РОСТ» в 2015 году

Как видим по данным рисунков 2.12 и 2.13, удельный вес Украины в структуре продукции «РОСТ» снизился с лидирующих 21,7% до 7,9%, стран ЕС с 20,9% до 9,9%, в то же время удельный вес экспорта продукции «РОСТ» в Казахстан увеличился на 11,6% и по результатам 2015 года составляет больше четверти от объемов экспорта продукции. Удельный вес белорусского рынка в структуре экспорта продукции «РОСТ» за год увеличился на 7,6% до 16,7% при том, что объемы экспорта продукции и в Казахстан и в Беларусь практически не изменились за 2015 год.
Если рассматривать сравнение показателей чистой прибыли от реализации продукции в различных странах в 2014 и 2015 году и динамику показателей рентабельности, то ситуация представляется еще более плачевной. Представим эти данные на рисунках 2.14 и 2.15 соответственно.

Рисунок 2.14 – Сравнение показателей чистой прибыли филиалов «РОСТ» в различных странах (тыс. дол. США)

Рисунок 2.15 – Сравнение рентабельности продаж филиалов «РОСТ» в различных странах (тыс. дол. США)
Рисунки 2.14 и 2.15 наглядно показывают проблемы холдинга «РОСТ» в связи с потерей рынков. В 2016 году ситуация на указанных рынках скорее всего не изменится и объемы продаж продукции «РОСТ» в Украине и в странах ЕС будут или на том же уровне, что и в 2015 году, или же будут снижаться.
Учитывая тот факт, что российский рынок достаточно насыщен, предприятие должно переориентироваться на рынки других зарубежных стран, чтобы обеспечить производство и реализацию продукции хотя бы на том же уровне, что в 2014 году, и тем самым избежать негативных изменений в деятельности предприятия и необходимости увольнения сотрудников.
Далее исследуем внутренние факторы, обеспечивающие экономический потенциал группы компаний «Рост». Эти факторы представим в таблице 2.13 в виде SWOT-анализа.

Таблица 2.13 – SWOT-анализ группы компаний «Рост»
Сильные стороны Слабые стороны
Наличие квалифицированного персонала Проблемы работы на рынках некоторых стран
Компания имеет многолетний опыт работы на рынке Затягивание сроков партнерами при поставках продукции
Хорошие деловые связи с клиентами и поставщиками Существующая низкая эффективность процесса реализации продукции
Большая сбытовая сеть Нечетко оформленные условия договоров
Наличие розничной сети Неактивная маркетинговая политика.
Высокое качество продукции, соответствующее европейскому уровню Проблемы уплаты дебиторской задолженности
Внешние благоприятные возможности Внешние угрозы предприятию
Спрос на продукцию высок и имеет устойчивую тенденцию к увеличению. Снижение денежной составляющей в расчетах с потребителями продукции
Увеличение объемов потребления продукции Задержка роста инвестиционной активности.
Достаточно сильные конкуренты
Результаты SWOT-анализа группы компаний «Рост» свидетельствуют о том, что компания имеет все возможности для эффективного развития, которые обусловлены наличием квалифицированного персонала, опыта работы на рынке, достаточно широкой сбытовой сети. Также развитию компании способствует увеличение спроса и объемов потребления продукции группы компаний «Рост».
Однако негативные стороны тоже сказываются на деятельности компании – это достаточно сильная конкуренция на рынке, трудности взаимоотношений с поставщиками и потребителями, а также сокращение зарубежных рынков. Вышеперечисленные особенности накладывают существенный опечаток на организацию деятельности группы компаний «Рост», принципы управления и существование в конкурентной среде.

Выводы по второй главе:
В рамках второй главы работы исследована деятельность группы компаний «Рост», а также составляющие, формирующие экономический потенциал данного холдинга. В частности внимание было детально уделено финансово-производственному, финансовому и снабженческо-сбытовому потенциалу исследуемой группы компаний.
Группа компаний РОСТ – это один из крупнейших поставщиков резинотехнических изделий (РТИ) в Санкт-Петербурге. ООО «РОСТ» с 2002 года занимается производством и продажей РТИ. На данный момент в группу компаний РОСТ входит несколько организаций: ООО «РОСТ», группы компаний «Рост», ООО «РОСТ-ТЕХНО», ООО «РОСТ-СЕРВИС».
Каждая из них развивает собственные направления деятельности. Главные офисы холдинга находятся в Санкт-Петербурге, а филиалы в Москве и Великом Новгороде. По мере развития группа компаний «РОСТ» увеличивает ассортимент и открывает новые направления своей деятельности.
ООО «РОСТ» осуществляет продажу резинотехнических изделий отечественного и импортного производства, например, сальники, грязесъемники, уплотнительные кольца, гидравлические манжеты и т.д. А также занимается продажей подшипников как отечественных, так и импортных и метизов. На всю продукцию, производимую группой компаний «РОСТ» имеются все необходимые лицензии и сертификаты.

Доступа нет, контент закрыт

Глава 3. Совершенствование формирования экономического потенциала Группы компаний «Рост»

3.1. Разработка рекомендаций по формированию экономического потенциала Группы компаний «Рост»

3.2. Оценка эффективности разработанных рекомендаций

3.3. Оценка влияния факторов на экономический потенциал группы команий «Рост»

3.1. Разработка рекомендаций по формированию экономического потенциала Группы компаний «Рост»

По результатам анализа экономического потенциала, проведенного в предыдущей главе работы, установлено, что экономический потенциал группы компаний «Рост» в последние годы снижается, поскольку снижаются производственный, финансовый и снабженческо-сбытовые потенциалы, которые формируют экономический потенциал.
Поскольку данная работа является экономической работой, можем лишь констатировать факт снижения промышленного потенциала и необходимость модернизации производства, поскольку более точные рекомендации по повышению производственного потенциала могут дать только технические специалисты по результатам исследования промышленных мощностей группы компаний.
Также сложно давать рекомендации по формированию сбытового потенциала группы компаний как составляющей экономического потенциала. По сути, группа компаний «Рост» потеряла рынки и вынуждена проводить очень серьезную подготовительную работу по поиску и выходу на новые рынки, а это включает внедрение новых стандартов производства, исследование и выход на новые рынки, возможно инвестиционные вложения в других странах. Развитие сбытового потенциала и выход на новые рынки – это сложная процедура, которая базируется на множестве маркетинговых и технических исследований, которая может затянуться на многие годы и каждый элемент которой необходимо согласовывать перед внедрением. Поэтому в рамках данной работы мы не имеем данных для разработки предложений по развитию этой составляющей экономического потенциала.
Поэтому предложения развития экономического потенциала группы компаний «Рост», предложенные в рамках данного параграфа работы, будут направлены на оптимизацию финансового состояния группы компаний «Рост», на принятие антикризисных решений, которые позволят исследуемому холдингу проводить более эффективную деятельность и нарастить финансовый потенциал для дальнейшего развития промышленного и сбытового потенциала.
Можно выделить четыре основных направления улучшения имущественного состояния группы компаний «Рост»:
1. Увеличение собственных средств, что включает увеличение уставного капитала и направление нераспределенной прибыли на обеспечение деятельности группы компаний и ее развитие;
2. Оптимизация заемных средств, направленная на снижение общего негативного влияния обслуживания задолженности на хозяйственную деятельность предприятия (сведение к минимуму изъятия средств из оборота и реализации важных активов);
3. Эффективное планирование инвестиционной деятельности и вложений. Планирование инвестиционной деятельности заключается не только в отборе наиболее прибыльных инвестиционных проектов и прочих параметров их реализации, но и в учете последствий их реализации для экономического потенциала предприятия;
4. Постоянный мониторинг финансового состояния группы компаний «Рост» в кризисный период.
Мониторинг должен быть направлен на обеспечение своевременной реакции на возникающие угрозы и на оптимальное использование возможностей предприятия по управлению экономическим потенциалом. При этом осуществляется систематическая оценка значений показателей устойчивости и, в случае обнаружения негативных тенденций, выполняется анализ ситуации и вырабатываются рекомендации для руководства группы компаний «Рост».
Исходя из вышеизложенного, следует выделить и подробнее рассмотреть цели управления финансовым потенциалом группы компаний «Рост». Среди основных целей можно выделить следующие:
1. Равномерное распределение долговых обязательств во времени. С чисто математической точки зрения наиболее выгодным вариантом распределения долговых обязательств во времени является их максимальное отделение (по принципу «чем позже, тем лучше»).
Однако на практике такая картина маловероятна. Более того, это может привести к принятию неоправданно рискованных решений при распоряжении временно свободными средствами. На практике более распространена картина «волнообразного» распределения долговых обязательств во времени, когда периоды большей и меньшей долговой нагрузки сменяют друг друга. Поэтому предприятию целесообразно стремиться к синхронизации входящих и исходящих финансовых потоков, а также к равномерному и прогнозируемому распределению исполнения долговых обязательств во времени.
2. Поддержание достаточного уровня ликвидности для обслуживания долговых обязательств. Здесь основная идея сводится к обеспечению баланса между долгосрочными вложениями и текущей ликвидностью. Если значительная часть долгосрочных вложений (в активы длительного пользования, нематериальные активы и т.п.) не дают систематической отдачи, то такой дисбаланс может привести к возникновению эффекта «узкого горлышка», когда предприятие, несмотря на хорошие значения показателей обеспеченности собственными средствами, в определенные периоды времени оказывается неспособным обслуживать свои текущие обязательства.
Для успешного решения задачи поддержания безопасного уровня ликвидности предприятие должно проводить систематический мониторинг долговых обязательств с учетом их распределения во времени, согласовывать входящие и исходящие финансовые потоки, учитывать риски и формировать резервы.
3. Обеспечение своевременного выполнения долговых обязательств. Здесь углубленные комментарии излишни – несвоевременное выполнение или же вообще невыполнение обязательств ведет к штрафным санкциям, судебным издержкам и отчуждению имущества.
4. Поддержание безопасного соотношения собственных и заемных средств. Предприятия должны допускать увеличение соотношения заемных и собственных средств только в случае необходимости для выживания предприятия или в целях реализации инвестиционных проектов, которые, как ожидается, будут приносить доход и позволят со временем восстановить нарушенное соотношение.
Политика неоправданного риска приводит к тому, что предприятия оказываются неспособными погасить обязательства в срок и вынуждены распродавать с существенными потерями те активы, которые они приобрели на заемные средства. Как показывает практика, для выживания предприятий бывает более полезным отказаться от рискованной погони за сверхприбылью, особенно в условиях экономического кризиса, в пользу обслуживания твердых заказов или подтвержденного спроса.
5. Минимизация общих издержек на обслуживание долговых обязательств группы компаний «Рост». Несмотря на то, что эта цель выглядит очевидной, большинство предприятий не ведут систематической работы по ее достижению.
Работа в этом направлении должна сводиться к оптимизации портфеля долговых обязательств, как по объему, так и в разрезе времени, поиску возможностей рефинансирования обязательств при возникновении такой необходимости. Для этих целей может успешно применяться экономико-математический инструментарий. Кроме того, в эту задачу входит и правовая сторона вопроса – широко известны случаи, когда недоработки юридической службы приводят к неоправданному росту долговой нагрузки, в частности, путем привязки процентной ставки к внешним индексам и ставкам иностранных банков или путем предоставления контрагенту права в одностороннем порядке менять существенные условия договора (сроки, процентную ставку, условия обеспечения и т.п.).
6. Поиск и использование выгодных источников привлечения заемных средств. В рамках управления платежеспособностью политика должна сводиться не просто к поиску источников заемных средств с приемлемыми условиями их привлечения в момент возникновения такой необходимости, а к систематическому мониторингу условий привлечения заемных средств, формированию истории взаимовыгодного сотрудничества с кредиторами, созданию позитивного имиджа среди существующих и потенциальных контрагентов. В таком случае у предприятия будут основания надеяться на получение более выгодных условий привлечения средств.
Осуществляемые в рамках управления финансовой устойчивостью группы компаний «Рост» управленческие воздействия должны быть направлены, прежде всего, на оптимизацию процессов обслуживания кредиторской задолженностью и инвестиционной деятельностью. При этом в качестве входящих данных для планирования таких управленческих воздействий используются как непосредственно данные об активах и обязательствах предприятия, так и рассчитанные показатели экономического потенциала, а также результаты их интерпретации.
Таким образом, концепция управления финансовым потенциалом группы компаний «Рост» основывается на совершенствовании аппарата оценки экономического потенциала, использовании комплекса научно-методических подходов (к обслуживанию кредиторской задолженности, к обеспечению экономического потенциала при планировании инвестиционной деятельности).
Реализация концепции группы компаний «Рост» направлена на повышение экономического потенциала предприятия и его устойчивости к угрозам, связанным с невозможностью исполнения долговых обязательств. Перспективы дальнейших исследований лежат в сфере доведения концепции до уровня конкретного методического обеспечения процессов управления экономическим потенциалом.
Одним из эффективных способов улучшения экономического потенциала группы компаний «Рост» является увеличение его финансовых результатов, что впоследствии приведет к росту оборачиваемости оборотного капитала и оптимизации структуры капитала и активов и, как следствие, станет основой для улучшения экономического потенциала холдинга.
Определим три пути увеличения финансовых результатов группы компаний «Рост»:
1. Увеличение выручки от реализации путем выхода компании на новые рынки сбыта продукции;
2. Оптимизация себестоимости производимой продукции;
3. Уменьшение коммерческих расходов.
При этом для осуществления процедур, ведущих к увеличению финансовых результатов, намечено три инструмента:
 внедрение эффективной процедуры тендерных закупок;
 внедрение системы бюджетирования на группы компаний «Рост».
Для уменьшения себестоимости продукции группы компаний «Рост» необходимо внедрить следующие мероприятия:
А) Для уменьшения расходов на приобретение сырья, горюче-смазочных материалов, комплектующих, необходимо:
 путем тендерных процедур определить поставщиков этих ресурсов и подписать с ними долгосрочные контракты на закупку этих ресурсов по фиксированным ценам (по возможности);
 пересмотреть нормы расхода сырья в процессе потребления;
 вести контроль складских остатков;
 повысить ответственность материально-ответственных лиц;
 применять для работы возвратные материалы;
 разработать новые транспортные маршруты, которые будут способствовать уменьшению расхода горюче-смазочных материалов;
 контролировать расход топлива;
 контролировать поездки водителей;
Б) Уменьшение расходов на оплату труда сотрудников, которые задействованы в процессе реализации.
Данная процедура не предусматривает увольнение сотрудников, но предусматривает контроль и фотографирование рабочего времени рабочих, которые задействованы в производственном процессе, и предусматривает пересмотр расценок стоимости человеко-часа для некоторых специализаций. В результате осуществления этих мероприятий можно добиться более качественной работы и более эффективного использования рабочего времени, что позитивно отобразится на уменьшении расходов по заработной плате.
В) Уменьшение накладных расходов.
Уменьшения накладных расходов можно добиться путем четкого планирования расходов, то есть составления бюджета предприятия. Бюджет предприятия поможет решить сразу несколько важных проблем группы компаний «Рост»:
 снимет проблему неконтролированных расходов на закупку различных товаров, материалов и т.д.;
 снимет проблему неконтролированного приема сотрудников, особенно административно-управленческого персонала;
 даст возможность контролировать ключевые показатели работы предприятия в целом и его структурных подразделений в частности.
Кроме внедрения системы бюджетирования на группы компаний «Рост» для уменьшения накладных расходов необходимо:
 более эффективно использовать ресурсы;
 более жестко подходить к вопросам использования в деятельности ресурсов сторонних предприятий;
 контролировать оплату труда, особенно уровень премий и бонусов сотрудникам холдинга;
 контролировать расходы и цены;
 проводить расчеты необходимости и эффективности тех или иных приобретений, в том числе приема на работу новых высокооплачиваемых сотрудников.
Для уменьшения уровня коммерческих расходов необходимо:
 проанализировать и дать экономическую оценку коммерческим расходам;
 внедрить мероприятия, аналогичные мероприятиям по уменьшению накладных расходов.
На основании представленных рекомендаций в следующем параграфе работы проведем расчет их эффективности, то есть покажем, как представленные рекомендации повлияют на изменение эффективности деятельности группы компаний «Рост» и ее экономический потенциал.

3.2. Оценка эффективности разработанных рекомендаций

На основании предложенных рекомендаций проведем расчет их эффективности, сгруппировав в таблице 3.1 влияние рекомендаций на изменение тех или иных показателей финансовой отечности группы компаний «Рост».
Итак, в разделе 3.1 данной работы было предложено реализовать следующие рекомендации, которые будут способствовать укреплению экономического потенциала группы компаний «Рост»:
 оптимизация кредиторской задолженности;
 увеличение уставного капитала;
 реструктуризация ссудной задолженности (погашение всех краткосрочных кредитов и предоставление долгосрочных кредитов);
 уменьшение запасов за счет оптимизации производственного цикла;
 увеличение выручки от реализации;
 сокращение себестоимости производства продукции;
 сокращение накладных расходов
В таблице 3.1 представим оценку влияния рекомендаций на изменение тех или иных финансовых показателей работы предприятия.
На основании оценки влияния рекомендаций по совершенствованию экономического потенциала на изменение показателей работы группы компаний «Рост» в таблице 3.2 представим прогнозный баланс предприятия, составленный с учетом реализации указанных рекомендаций.
В таблице 3.3 представим прогнозный отчет о финансовых результатах группы компаний «Рост», составленный с учетом реализации указанных рекомендаций.

Таблица 3.1 – Оценка влияния рекомендаций по совершенствованию экономического потенциала на изменение показателей работы группы компаний «Рост»
Мероприятие Описание
Оптимизация кредиторской задолженности Предлагается уменьшить кредиторскую задолженность на 50%, увеличив при этом срочность погашения кредиторской задолженности перед контрагентами. Источниками погашения кредиторской задолженности должен стать собственный капитал предприятия, сформированный за счет дополнительного увеличения уставного капитала и долгосрочные кредиты.
Увеличение уставного капитала Планируется увеличить уставной капитал на сумму, которая составляет 30% от текущего значения кредиторской задолженности. Таким образом, планируется реструктуризировать источники финансирования деятельности предприятия.
Реструктуризация ссудной задолженности Погашение краткосрочных кредитов за счет долгосрочных кредитов. То есть погашение задолженности в 250 млн. руб. И получение долгосрочного кредита в размере 20% от суммы кредиторской задолженности предприятия.
Уменьшение запасов за счет оптимизации производственного цикла Уменьшение запасов предприятия составит приблизительно 35% от уровня запасов на последнюю отчетную дату.
Увеличение остатков на расчетных счетах Увеличение уставного капитала и привлечение долгосрочных кредитов приведет к увеличению остатков на расчетных счетах предприятия
Увеличение выручки от реализации Предлагается установить планы прироста выручки на уровне 15% от показателя последнего отчетного года
Уменьшение себестоимости производства Реализация указанных рекомендаций приведет к уменьшению себестоимости на 10%
Уменьшение накладных расходов Реализация указанных рекомендаций приведет к уменьшению накладных расходов на 15%

Таблица 3.2 – Прогнозный баланс группы компаний «Рост»
Виды имущества На конец На конец На конец На конец (прогноз) Абсолютное отклонение, Темп прироста, (+,-)
2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. (+, -) %
млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу 2016- 2015 2016- 2013 (2016-2015)/2015 (2016- 2013)/2013
Внеоборотные активы, 15250 13,8 20474 14,5 18500 10,2 18500 10,2 0 3250 0,0 21,3
в том числе:
основные средства 15250 13,8 20474 14,5 18500 10,2 18500 10,2 0 3250 0,0 21,3
Оборотные активы в том числе: 94901 86.2 120436 85.5 163533 89.8 163283 89,8 -250 68382 -0,2 72,1
запасы 66563 60,4 102110 72,5 139330 76,5 90565 49,8 -48765 24002 -35,0 36,1
дебиторская задолженность 26604 24,2 16613 11,8 21860 12 21860 12,0 0 -4744 0,0 -17,8
Финансовые вложения,
в том числе:
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 713 0,6 374 0,3 731 0,4 49352 27,1 48621 48639 6651,3 6821,7
прочие оборотные активы 884 0,8 1063 0,8 1506 0,8 1506 0,8 0 622 0,0 70,4
БАЛАНС 110151 100 140910 100 182033 100 181783 100,0 -250 71632 -0,1 65,0
Виды источников финансирования ПАССИВ
Собственный капитал 34079 30,9 35616 25,3 38639 21,2 77457 42,6 38818 43378 100,5 127,3
Долгосрочные обязательства, в том числе: 10000 9,1 15000 10,6 13750 7,6 39629 21,8 25879 29629 188,2 296,3
заёмные средства 10000 9,1 15000 10,6 13750 7,6 39629 21,8 25879 29629 188,2 296,3
Краткосрочные обязательства всего, 66072 60 90293 64,1 129644 71,2 64697 35,6 -64947 -1375 -50,1 -2,1
в том числе:
заемные средства 144 0,1 – – 250 0,1 0 0,0 -250 -144 -100,0 -100,0
Кредиторская задолженность 65 928 59,9 90 293 64,1 129394 71,1 64697 35,6 -64697 -1231 -50,0 -1,9
БАЛАНС 110151 100 140910 100 182033 100 181783 100,0 -250 71632 -0,1 65,0

Таблица 3.3 – Прогнозный отчет о финансовых результатах группы компаний «Рост» (млн. руб.)
Показатели Код в отчете о финансо-вых результа-тах 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год Абсолютное отклонение, Темп прироста,
(+, -) (+,-)%
млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. 2016-2015 2016-2013 (2016-2015)/ (2016-2013)/
2015 2013
Выручка 2110 218 638 225 859 202 116 232 433 30 317 13 795 15,0 6,3
Себестоимость продаж 2120 -153 433 -181 958 -143 325 -128 993 14 333 24 441 -10,0 -15,9
Валовая прибыль (убыток) 2100 65 205 43 903 58 791 103 441 44 650 38 236 75,9 58,6
Коммерческие расходы 2210 -44 538 -38 415 -39 082 -33 220 5 862 11 318 -15,0 -25,4
Управленческие расходы 2220 0 0 0 0 0 0 0,0 0,0
Прибыль (убыток) от продаж 2200 20 667 4 488 19 709 70 221 50 512 49 554 256,3 239,8
Доходы от участия в других организациях 2310 0 0 0 0 0 0 0,0 0,0
Проценты к получению 2320 0 0 0 0 0 0 0,0 0,0
Проценты к уплате 2330 -1 281 -1 763 -2 280 -2 280 0 -999 0,0 78,0
Прочие доходы 2340 4 235 3 510 8 232 8 232 0 3 997 0,0 94,4
Прочие расходы 2350 -5 361 -3 908 -22 638 -22 638 0 -17 277 0,0 322,3
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 18 260 2 327 3 023 53 535 50 512 35 275 1 670,9 193,2
Текущий налог на прибыль 2410 -2 242 -465 -1 245 -10 707 -9 462 -8 465 760,0 377,6
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) 2421 0 0 0 0 0 0,0 0,0
изменение отложенных налоговых обязательств 2430 0 0 0 0 0 0,0 0,0
изменение отложенных налоговых активов 2450 0 0 0 0 0 0,0 0,0
прочее 2460 0 -14 0 0 0 0,0 0,0
Чистая прибыль (убыток) отчетн.периода 2400 16 018 1 862 1 778 42 828 41 050 26 810 2 308,8 167,4

Данные таблиц 3.2 и 3.3 показывают, что в результате реализации рекомендаций по улучшению экономического потенциала группы компаний «Рост» активы группы компаний могут увеличиться на 65%, выручка группы компаний может увеличиться на 30 млрд. руб. по сравнению с последним отчетным периодом, а чистая прибыль увеличится на 41 млрд. руб. по сравнению с 2015 годом.
Такие данные свидетельствуют о том, что реализация мероприятий по совершенствованию экономического потенциала группы компаний «Рост» привела к значительному улучшению показателей эффективности финансовой деятельности. Этот факт свидетельствует об эффективности рекомендаций, представленных в п. 3.1. данной работы.

3.3. Оценка влияния факторов на экономический потенциал группы команий «Рост»

В рамках данной работы проведена комплексная оценка внутренних и внешних факторов на эффективность деятельности группы компаний «Рост». Проведенная оценка выражена эмпирически и статистически и нуждается в обобщении, а также оценке эффективности тех изменений, который были рекомендованы в параграфе 3.1 данной работы.
Методика оценки влияния факторов на экономический потенциал предприятия представлена в параграфе 1.2 данной работы. На первом этапе по каждому фактору проводится выбор факторных показателей экономического потенциала.
В нашем случае, автор работы предлагает выбрать такие показатели для оценки факторов экономического потенциала, которые отвечают индивидуальным особенностям деятельности предприятия.
Фактор 1. Экономическое развитие.
– прибыль;
Фактор 2. Развитие инфраструктуры:
– стоимость основных средств;
– оценка эффективности производства. Оценка проводится с помощью экспертного метода по шкале от 1 до 3, где 3 максимальный показатель.

Доступа нет, контент закрыт


Нетология

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В рамках исследования теоретических аспектов формирования экономического потенциала установлено, что результативность работы предприятия зависит от многих компонентов, которые в совокупности определяют его потенциал. Развитие предприятия предполагает соответствующий уровень потенциала предприятия, поскольку принятие управленческих решений по направлению совершенствования бизнес-процессов и инноваций будет определяться состоянием составляющих потенциала предприятия.
В соответствии с воспроизводственным подходом к оценке экономического потенциала важно учитывать систему производственных отношений, формы собственности и типы хозяйствования. Их можно считать внутренними факторами использования и развития экономического потенциала. Внешними факторами, влияющими на реализацию и развитие экономического потенциала, будут уровень государственного регулирования экономики, рыночная конъюнктура и инвестиционно-инновационный климат.
Основным фактором, формирующим экономический потенциал предприятия, является сам товар, а именно состав его потребительских особенностей в сравнении с конкурирующими товарами в глазах покупателя, и эффективность деятельности предприятия. Экономический потенциал есть результат проявления конкурентных преимуществ предприятия и выпускаемого им товара во всем спектре текущих требований рынка.
Технологии формирования конкурентных преимуществ представляют собой комплекс маркетинговых процедур и способов, предназначенных для предпочтительного позиционирования предприятия и его продукции в конкурентной среде.
Эффективность деятельности предприятия определяется тем, как оно адаптировано к внешнему окружению – экономическому, научно-техническому, социально-политическому и т.п., а выбранной конкурентной стратегией.
В рамках практической части работы исследована деятельность группы компаний «Рост», а также составляющие, формирующие экономический потенциал данного холдинга, в частности внимание было детально уделено финансовой производственному, финансовому и снабженческо-сбытовому потенциалу исследуемой группы компаний.
Группа компаний РОСТ – один из крупнейших поставщиков резинотехнических изделий (РТИ) в Санкт-Петербурге. На данный момент в группу компаний РОСТ входит несколько организаций: ООО «РОСТ», группы компаний «Рост», ООО «РОСТ-ТЕХНО», ООО «РОСТ-СЕРВИС».
Каждая из них развивает собственные направления деятельности. Главные офисы холдинга находятся в Санкт-Петербурге, а филиалы в Москве и Великом Новгороде. По мере развития группа компаний «РОСТ» увеличивает ассортимент и открывает новые направления своей деятельности.
ООО «РОСТ» осуществляет продажу резинотехнических изделий отечественного и импортного производства, например, сальники, грязесъемники, уплотнительные кольца, гидравлические манжеты и т.д. А также занимается продажей подшипников как отечественных, так и импортных и метизов. На всю продукцию, производимую группой компаний «РОСТ» имеются необходимые лицензии и сертификаты.
Анализируя производственный потенциал предприятия установлено, что за пять лет наблюдается снижение объемов производства на 9,55% и объемов реализованной продукции – на 5,97%. Эти снижения объясняются общим спадом промышленного производства, что может быть связано с устаревшим оборудованием, низкой проверкой качества выпускаемой продукции. Также необходимо пересмотреть объемы производства по разным видам продукции в зависимости от спроса на них и оценить реальную возможность их реализации. Уменьшение объема производства по одним видам и увеличение по другим приводят к изменению структуры производства. На изменение структуры производства влияют себестоимость продукции, прибыль, рентабельность.
Анализ показателей финансового состояния группы компаний «Рост» за 2013-2015 гг. показывает, что они имеют в основном отрицательную динамику – значительно уменьшилась выручка, чистая прибыль, показатели рентабельности и другие показатели, характеризирующие финансовую составляющую экономического потенциала.
По результатам анализа снабженческо-сбытовой составляющей экономического потенциала выявлено, что традиционные рынки, на которых работает группа компаний «Рост», уменьшаются через влияние негативных политических факторов, поэтому группа компаний должна использовать конкурентные преимущества для обеспечения эффективности деятельности.
В 2016 году ситуация на указанных рынках скорее всего не изменится, и объемы продаж продукции «РОСТ» в Украине и в странах ЕС будут или на том же уровне, что и в 2015 году, или же будут снижаться. Учитывая тот факт, что российский рынок достаточно насыщен, предприятие должно переориентироваться на рынки других зарубежных стран, чтобы обеспечить производство и реализацию продукции хотя бы на том же уровне, что и в 2014 году, и тем самым избежать негативных изменений в деятельности предприятия и необходимости увольнения сотрудников.
Результаты SWOT-анализа группы компаний «Рост» свидетельствуют о том, что компания имеет все возможности для эффективного развития, которые обусловлены наличием квалифицированного персонала, опыта работы на рынке, достаточно широкой сбытовой сети, также развитию компании способствует увеличения спроса и объемов потребления продукции группы компаний «Рост».
Однако негативные стороны также сказываются на деятельности компании – это достаточно сильная конкуренция на рынке, трудности взаимоотношений с поставщиками и потребителями и сокращение зарубежных рынков. Вышеперечисленные особенности накладывают существенный опечаток на организацию деятельности группы компаний «Рост», принципы управления и существование в конкурентной среде.
Предложения развития экономического потенциала группы компаний «Рост» направлены на оптимизацию финансового состояния группы компаний, на принятие антикризисных решений, которые позволят проводить более эффективную деятельность и нарастить финансовый потенциал для развития промышленного и сбытового потенциала.
Предложено реализовать следующие рекомендации, которые будут способствовать укреплению экономического потенциала группы компаний «Рост»: оптимизация кредиторской задолженности; увеличение уставного капитала; реструктуризация ссудной задолженности (погашение всех краткосрочных кредитов и предоставление долгосрочных кредитов); уменьшение запасов за счет оптимизации производственного цикла; увеличение выручки от реализации; сокращение себестоимости производства продукции; сокращение накладных расходов.
В результате реализации рекомендаций по улучшению экономического потенциала группы компаний «Рост» активы группы компаний могут увеличиться на 65%, выручка группы компаний может увеличиться на 30 млрд. руб. по сравнению с последним отчетным периодом, а чистая прибыль увеличится на 41 млрд. руб. по сравнению с 2015 годом. Такие данные свидетельствуют о том, что реализация мероприятий по совершенствованию экономического потенциала группы компаний «Рост» приведет к значительному улучшению показателей эффективности финансовой деятельности. Этот факт свидетельствует об эффективности рекомендаций.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
2. Абдукаримов И.Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – М.: ИнфраМ, 2013 – 215 с.
3. Абе Н. и др. Российская корпорация: внутренняя организация, внешние взаимодействия, перспективы развития / под ред. Т.Г. Долгопятовой, И. Ивасаки, А.А. Яковлева. – М.: Юстицинформ, 2014. – 542 с.
4. Алексеев А.А., Дятлова Е.С., Фомина Н.Е. Метод оценки инновационного потенциала региона с позиции формирования кластерной политики // Вопросы экономики и права. 2014. – №11. с. 106-111.
5. Андреев К.Е. Потенциал предприятия как экономическая категория // Вестник университета «Развитие отраслевого и регионального управления». – 2016. – № 3. – С. 39-42.
6. Бабаев Б.А. Инновационный фактор оценивания результативности управления в промышленности // Проблемы прогнозирования. – 2015. – № 4. – С. 136-142.
7. Баканов И.Т., Мельник М.В., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 536 с.
8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 2012. – 384 с.
9. Беломестнов В.Г. Управление потенциалом промышленного предприятия / В.Г. Беломестнов, М.М. Егоров // Российское предпринимательство. – 2014. – № 4. – Вып. 2 (182). – С. 74-78.
10. Бобырев Д.Б., Артемьев Б.В. Механизм управления экономическим потенциалом предприятия в контексте повышения его конкурентоспособности // Современная наука: актуальные проблемы и пути их решения. — Липецк: 2015. — с. 88–93.
11. Вахрушина М.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: Вузовский учебник – 2013. – 462 с.
12. Ветрова О.Б. Мониторинг инновационного потенциала компании как метод перехода к открытым инновациям // Информационные ресурсы России. – 2016.- № 1. – С. 35-37.
13. Войтоловский Н.В., Калинина А.П. Комплексный экономический анализ предприятия: краткий курс. – СПб.: Питер – 2012. – 255 с.
14. Герасименко Г.П., Маркарьян Э.А., Шумилин Е.П. Управленческий, финансовый и инвестиционный анализ: Практикум. – М.: МарТ, 2013 – 160 с.
15. Гунина И.А. Экономический потенциал предприятия: сущность, содержание, структура // Машиностроитель. – 2004 . – № 11. – С. 24 28.
16. Доклад Союза малых городов РФ федеральным органам «Воздействие мирового финансово-экономического кризиса на социально-экономическое положение малых городов и районов России» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://smgrf.ru/
17. Долятовский Л.В. Стратегия развития фирмы на основе внедрения инноваций // Менеджмент инноваций. – 2015. – № 4. – С. 328-336.
18. Дубровский С.П., Патреева О.В., Суслова Е.М. Социально-экономические отношения как комплекс технико-экономических, организационно-экономических, социокультурных и правовых отношений // Экономика образования. – 2014. – № 4-1. – С. 25-31.
19. Евдокимова Л.О. Методология содержания и оценки экономического потенциала в предпринимательской деятельности организации // Российское предпринимательство. – 2016. – № 12 Вып. 1 (197). – С. 16-20.
20. Жарковская Е.П., Бродский Б.Е. Антикризисное управление. – М.: Омега-Л, 2013. – 358 с.
21. Жигалова Н.Е. Прогнозно-аналитическая деятельность в системе стратегического управления регионом. – Н.Новгород: Изд-во ВВАГС, 2014. – 316 с.
22. Жигунова О.А. Теория и методология анализа и прогнозирования экономического потенциала предприятия: монография. — М.: ИД «Финансы и Кредит», 2010. — 140 с.
23. Заенчковский А.Э. Оценка инновационного потенциала // Интеграл. – 2015. – № 6. – С. 12-13.
24. Замбржицкая Е.С., Калинина Т.В., Александрова М.В. Экономический потенциал промышленного предприятия как инструмент управления на современном этапе развития России // Молодой ученый. — 2016. — №7. — С. 848-852.
25. Звягина К.В. Тендеры в коммерческих предприятиях. – М.: Издательство Феникс, 2014. – 288 с.
26. Зимакова Л.А. Управление затратами. Как его осуществить // Экономический анализ. 2014. – № 12 (27). – С.48-56.
27. Зинченко О.В. Малый город: проблемы, решаемые собственными силами, и проблемы, решаемые только при государственной поддержке // Вестник Ивановского государственного университета. – 2015. – № 2. – С. 100–105.
28. Ивашкевич В.Б. Организация управленческого учета по центрам ответственности и местам формирования затрат//Бухгалтерский учет. 2010. -№ 5. – С.45-47.
29. Керимов В.Э. Методы управления затратами и качеством продукции. – М.: Дело, 2010. – 115 с.
30. Ковалев В.В. Управление финансовой структурой фирмы: учеб. пособие. – М.: Велби, 2013. – 256 с.
31. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. — М.: Финансы и статистика, — 2011. — 560 с.
32. Комплексный экономический анализ предприятия: учебник / под ред. Н.В. Войтоловского, А.П. Калининой, И.И. Мазуровой. – СПб.: Питер, 2015. – 576 с.
33. Комплексный экономический анализ коммерческих организаций: учебник / под ред. Н.В. Войтоловского, А.П. Калининой. – М.: Высшее образование, 2014. – 264 с.
34. Лапенков В.И., Лапенков И.В. Методы антикризисного управления. – М.: Ивако-Аналитик, – 2015. – 72 с.
35. Лапин Е. В. Экономический потенциал предприятия: монография. – М.: ИТД «Университетская книга», 2002. – 310 с.
36. Мотов М.А. Стратегически ориентированный экономический потенциал предприятия // Молодой ученый. – 2011. – №10. Т.1. – С. 131-133.
37. Мысляева Е.С. Воспроизводство локальных самоуправляемых экономических систем: Автореферат дисс… кандидата экономических наук. – М., 2014. – 24 с.
38. Новоселов А.С. Регион как исходное понятие теории регионального воспроизводства // Регион: Экономика и Социология. – 2014. – № 3. – С. 3.
39. Ноздрачев А.Ф. Государство как заказчик продукции // Государство и право. – 2015. – №7.
40. Орешенков А. Эффективность производства инновационной продукции // Наука и инновации. – 2016. – № 10. – С. 42-45.
41. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gks.ru/
42. Панагушин В.П., Лютер Е.В, Клоницкая А.Ю. Реструктуризация предприятия». – М.: Доброе слово, 2014. – 151 с.
43. Патласов О.Ю., Сергиенко О.В. Антикризисное управление: финансовое моделирование и диагностика банкротства коммерческой организации. – М.: Высшая школа, 2014. – 512 с.
44. Патреева О.В. Малый город: типы воспроизводства (на примере Ивановской области) // Финансы. Экономика. Стратегия. – 2016. – № 1. – С. 32-35.
45. Патреева О.В., Суслова Е.М. Систематизация факторов экономического развития // Экономика образования. – 2015. – № 3–2. – С. 151-155.
46. Патреева О.В., Суслова Е.М. Типологический анализ факторов экономического роста // Экономика образования. – 2015. – № 3–2. – С. 156-161.
47. Попов P.A. Антикризисное управление. – М.: Высшая школа, 2015. – 429 с.
48. Производственный менеджмент: учебник / под ред. И.Н. Иванова. – М.: Юрайт, 2014. – 574 с.
49. Рохчин В.Е., Ветрова Е.Н., Полянский А.В. Управление стратегической конкурентоспособностью предприятия на основе развития его потенциала. – СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского гос. ун-та экономики и финансов, 2014. – 262 с.
50. Разинькова О.П. Потенциал предприятия: теоретические, методологические и практические аспекты оценки формирования, использования, конкурентоспособности и развития. В 2 ч. – Тверь: ТвГТУ, 2015. Ч. 1. – 2015. – 211 с.
51. Сафархузина П. В. Проблемы и методы прогнозирования риска при управлении в сложных экономических системах / П. В. Сафархузина // Управление в социальных и экономических системах: Вестник УГАТУ. -2013. т. 12, №1(30). – С. 115-122.
52. Сосненко Л.С. Анализ экономического потенциала действующего предприятия. – М.: Экономическая литература, 2014. – 208 с.
53. Степанов А.Я. Категория «потенциал» в экономике [Электронный ресурс] // А.Я. Степанов, Н.В. Иванова. – Режим доступа: http://www.marketing.spb.ru/read/article/a66.htm.
54. Судакова О.Е. К проблеме формирования субъектной позиции населения в воспроизводстве системной целостности муниципалитета // Мир психологии. – 2015. – № 3. – С.247.
55. Суслова Е.М. Структурно-функциональная оценка розничной торговли // Экономика образования. – 2014. – № 4. – С. 229-233.
56. Тимофеев Р.А. Анализ тенденций развития и основные понятия, характеризующие ресурсный потенциал промышленного предприятия / Р.А. Тимофеев, С.М. Кулиш // Проблемы современной экономики, 2016. – № 2 (30) – С. 138-140.
57. Управление экономическим потенциалом организации: учебное пособие / А.П. Романов, Г.Г. Серебренников, В.М. Безуглая, О.В. Кириллина, М.К. Чарыкова. – Тамбов: Издво ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2014. – 88 с.
58. Чайникова Л.Н.. Конкурентоспособность предприятия: учеб. пособие / Л.Н. Чайникова, В.Н. Чайников. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2012. — 192 с.
59. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 411 с.
60. Шилов А. Инновационная экономика: наука, государство, бизнес // Вопросы экономики. – 2015. – № 1. – С.127-137.
61. Щепетова В.Н. Системно-целевой подход к анализу экономического потенциала коммерческой организации: автореф. дис. канд. экон. наук. — Орел, 2008. — 25 с.



Заказать учебную работу

Данный текст представлен в том виде, в котором добавлен его автором. Используйте данный текст в качестве примера или шаблона для своего научного труда. А лучше закажите уникальную работу с высоким процентом уникальности

Проверить уникальность

Внимание плагиат! Будьте осмотрительны. Все тексты перед защитой проходят проверку на плагиат. Перед использованием скачанного материала обязательно проверьте текст на уникальность и повысьте ее, при необходимости

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.