Содержимое

Вариант 1

Задание.

1. По данным таблицы рассчитайте следующие показатели:

• структуру расходов бюджета;

• удельный вес каждого из направлений расходов и общих расходов относительно ВВП;

• номинальные темпы прироста расходов бюджета и ВВП;

• реальные темпы прироста расходов бюджета и ВВП. По результатам расчетов заполните таблицу.

2. Проведите сравнительный анализ рассчитанных показателей и их динамики за 2000-2003 гг., оцените изменение расходов бюджета относительно ВВП.

3. Напишите выводы об уровне развития национальной хозяйственной системы, изменениях государственного финансирования указанных направлений и о перспективах бюджетного финансирования. При любой оценке обоснуйте свою позицию.

Статьи расходов бюджета 2000 год 2001 год
млрд руб. уд. вес, % млрд руб. уд. вес, % темп прироста, %
в расходах в ВВП в рас-ходах в ВВП номиналь-ный реальный
Промышлен-ность 50 2,5 0,8 47 2,8 0,7 -6 -0,24
Сельское хозяйство 29 1,5 0,5 20 1,2 0,3 -31,0 -26,9
Транспорт 42 2,1 0,7 37 2,2 0,6 -11,9 -5,9
Расходы бюджета 1992 100 33,2 1672 100 26,3 -16,1 -10,9
ВВП 6000 * 100 6350 * 100 5,8 37,4
Инфляция, % 18 * * 13 * * * *
Статьи расходов бюджета 2002 год
млрд руб. уд. вес, % темп прироста, %
в расходах в ВВП номинальный реальный
Промышленность 52 1,9 0,7 10,6 12,9
Сельское хозяйство 17 0,6 0,3 -15,0 -13
Транспорт 38 1,4 0,6 2,7 5,0
Расходы бюджета 2712 100 40,2 62,2 65,9
ВВП 6750 * 100 6,3 8,7
Инфляция, % 11 * * * *
Статьи расходом бюджета 2003 год
млрд руб. уд. вес, % темп прироста, %
в расходах в ВВП номинальный реальный
Промышленность 69 2,4 1,0 32,7 34,1
Сельское хозяйство 26 0,9 0,4 52,9 53,9
Транспорт 51 1,7 0,7 34,2 35,8
Расходы бюджета 2922 100 42,0 7,7 8,9
ВВП 6950 * 100 2,9 4,1
Инфляция, % 10 * * * *

Вариант 2

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

1. Налог на прибыль организаций

Показатели Бюджет района, руб.
1. Поступило налога на прибыль организаций за 7 месяцев текущего года 210500
2. Ожидаемое поступление налога на прибыль организаций в текущем году 322194
3. Коэффициент инфляции (по данным отдела экономики и прогнозирования) 1,12
4. Ставка налога на прибыль организаций в бюджет района в следующем году в % 2
5. Проект поступления налога на прибыль организаций в бюджет района в следующем году

2. Налог на доходы физических лиц

Показатели Бюджет района, руб.
1 . Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования) 12 350 850
2. Налоговые вычеты — всего (по данным Главного финансового управления администрации области за 2001 год)

В том числе: профессиональные

Имущественные

социальные

стандартные

В том числе: на работающих

на детей

3 153 900

2 010 950

158 950

8600

975 400

532 568

442 832

3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц 9196950
4. Ставка налога, % 13
5. Контингент налога физических лиц 1195604
6. Норматив отчислений в бюджет района, % 70
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году 836923

3. Налог на имущество организаций

Показатели Бюджет района, руб.
1. Поступление налога на имущество организаций за январь-июнь текущего года 110 300
2. Ожидаемое поступление налога на имущество организаций за июль-декабрь текущего года 98500
3. Ожидаемое поступление налога на имущество организаций в текущем году 208 800
4. Коэффициент роста проекта к ожидаемому поступлению налога на имущество организаций в текущем году 1,12
5. Проект поступления налога на имущество организаций в следующем году 233856

4. Земельный налог

Показатели Бюджет района, руб.
1. Проект поступления земельного налога за земли городов и поселков в бюджет района в следующем году (по данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству) 93700
2. Проект поступления земельного налога в бюджет района в следующем году 168660

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Показатель Текущий год Следующий год
Принято Средне- Проект Средне-
на 01.01 на 01.09 годовое на 01.01 на 01.09 годовое
1. Число классов,

всего

В том числе

1-4-е классы

5-9-е классы

10-11-е классы

47

20

21

6

48

18

22

8

47,3

19,3

21,3

6,6

48

18

22

8

47

15

24

8

47,6

17

22,6

8

2. Число учащих-ся, всего

В том числе

1-4-е классы

5- 9-е классы

10-11-е классы

1076

440

504

132

1100

396

528

176

1084

425

512

147

1100

396

528

176

1056

326

558

172

1085

373

538

175

3. Наполняемость

классов

1-4-е классы

5- 9-е классы

10-11-е классы

22

24

22

22

24

22

22

24

22

22

24

22

22

24

22

22

24

22

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Группы классов Количество классов Данные тарификационного списка Количество педагогических ставок Средняя

ставка учителя в месяц

ФПЗ в год руб.
На 01.01 На 01. 09 Среднегодовое Число учительских

часов

Заработная плата в месяц По группе классов На 1 класс Среднегодо-вое
Теку-ший Проект Текущий Проект Текущий Проект Текущий Проект Текущий Проект Текущий Проект Текущий Проект Текущий Проект Текущий Проект Текущий Проект
I 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
1-4 20 18 18 15 19 17 456 416 6840 6240 22,8 20,8 1,14 1,2 21,7 21,6 300 300 91140 77760
5-9 21 22 22 24 21 23 616 794 11970 15435 34,2 44,1 1,6 2,0 33,6 44 350 350 141120 184800
10-11 6 8 8 8 7 8 225 328 4375 6370 12,5 18,2 2,1 2,3 12,6 18,4 350 350 52920 77280
1 . Итого 47 48 48 47 47 48 1297 1538 23 185 28 045 X X X X X X X X 285180 339840
2. ФЗП

руководящего, административно-хозяйственного

и учебно-вспомогательного состава

X X X X X X X X X X X X X X X X X X 75400 78 210
3. Итого

тарифный

ФЗП

X X X X X X X X X X X X X X X X X X 360580 418050
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), к общему

ФЗП 20%

X X X X X X X X X X X X X X X X X X 72116 83610
5. Общий ФЗП по школе X X X X X X X X X X X X X X X X X X 432696 501660

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий

год

1. Хозяйственные и командировочные расходы:

среднегодовое кол-во классов

расходы на 1 класс, в руб.

47

250

48

250

Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. 11750 12000
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое кол-во 1-4-х классов

норма расходов на 1 класс, руб.

сумма расходов на 1-4-е классы, руб. среднегодовое кол-во 5-9-х классов норма расходов на 1 класс, руб.

сумма расходов на 5-9-е классы, руб. среднегодовое кол-во 10-11-х классов норма расходов на 1 класс, руб.

сумма расходов на 10-1 1-е классы, руб.

19

120

2280

21

300

6300

7

250

1750

17

120

2040

23

300

6900

8

250

2000

Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб. 22080 22940

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1- 4-х классов 425 373
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД 361 317
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб.

210

75810

250

79250

4. Начисления на заработную плату: 35,8%

на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб.

74,8

27002,8

89,5

28371,5

5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб.

200

72200

200

63400

6. Расходы на питание:

норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.

число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб.

30

240

7200

30

240

7200

Итого расходов на ГПД, руб. 155210 149850

5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала 285180 339840
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала 75400 78 210
3. Всего ФЗП 360580 418050
4. Начисления на заработную плату 27002,8

74,8

27002,8

28371,5

89,5

28371,5

5. Хозяйственные и командировочные расходы 11750 12000
6. Учебные и прочие расходы 22080 22940
7. Расходы на ГПД 155210 149850
Итого расходы на текущее содержание школ 927202,8 1049311,5

6. Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1. Число детей:

на начало года

на конец года

среднегодовая (прирост с 01.07)

180

250

215

200

300

250

2. Расходы на заработную плату в год: на I ребенка, руб.

на всех детей, руб.

250

53750

250

62500

3. Начисления на заработную плату, руб. 19242,5 22375
4. Расходы на питание:

норма расходов на 1 ребенка в день, руб. число дней функционирования

число дето-дней

расходы на питание всех детей в год, руб.

45

210

215

5625

45

210

250

11250

5. Расходы на мягкий инвентарь:

на оборудование 1-го нового места, руб.

на оборудование всех новых мест, руб.

на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.

на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.

600

129000

270

58050

600

150000

270

67500

6. Хозяйственные и прочие расходы:

на 1 ребенка, руб.

на всех детей, руб.

700

150500

700

175000

7. Родительская плата:

на I ребенка в день, руб.

на всех детей в год, руб.

13

2795

13

3250

8. Всего расходов, руб.

В том числе:

средства родителей

финансирование из бюджета

418962,5

2795

416167,5

491875

3250

48862,5

7. Свод расходов на образование, руб.

Наименование Принято Исполнено за 6 месяцев Ожидаемое исполнение Проект на следующий

год

1 . ДОУ в городах 418962,5 108083,3 308083,2 48862,5
2. ДОУ в сельской местности 700 000 400 000 700 000 800 000
3. Школы общеобразовательные в городах 1104492,8 563024 541468,8 1222101,5
4. Школы общеобразовательные в сельской местности 750 000 375 000 750 000 800 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности 398 191 200 000 398 191 365 900
6. Приобретение учебников 460 000 230 000 460 000 400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы 46923 23460 46923 48220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми 560 200 280 100 560 200 610000
9. Детские дома 40000 20000 40 000 40000
10. Фонд всеобуча 15763,2 7973,2 10977,5 17187,9
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования 500 000 270 000 500 000 600 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков 45000 22500 45 000 50000
13. Итого расходов 5039532,5 2500140,5 4360844 5002271,9
14. Приобретение инвентаря и оборудования 1 200 000 500 000 1200000 1320000
15. Капитальные вложения на строительство 900 000 500 000 900 000 1 200 000
16. Капитальный ремонт 600 000 300 000 600 000 500 000
Всего расходов 7739532,5 3800140,5 7060844 8022271,9

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ 1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение Наименование отделения, показатель Проект
На

начало года

На конец года Среднегодовое Сроки развертывания сети Число дней функционирования Число койко-дней Норма расходов на 1 койко-день, руб. Сумма расходов в год, руб.
Питание Медикаменты Питание Медикаменты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Боль-ницы и диспансеры в сельской местности 1. Хирургические койки 50 70 56,7 С 01.06 190 10773 17,9 20,0 192836,7 215460
2. Детские койки 40 50 43,3 С 01.04 340 14722 17.2 11.5 253218 169303
3. Терапевтические койки 55 47 52,3 С 01.05 200 10460 16,8 14,8 175728 154808
4. Родильные койки 70 70 70 300 21000 21,2 26,9 445200 564900
5. Прочие койки 180 230 196,6 С 01.09 300 58980 20,0 30.0 1179600 1769400
ИТОГО: 395 467 418,9 X 1330 115935 93,1 103,2 10793548 11964492
2. Боль-ницы и диспансеры в городах 1. Хирургические койки 80 95 85 С 01.07 320 27200 17,9 20,0 272179 544000
2. Детские койки 80 100 86,6 С 01.05 310 26846 17,2 11,5 461751,2 308729
3. Терапевтические койки 160 140 150 С 01.08 340 51000 16,8 14,8 856800 754800
4. Родильные койки 110 100 100 С 01.08 320 32000 21,2 26,9 678400 860800
5. Прочие койки 120 120 120 320 38400 20,0 30,0 768000 1152000
ИТОГО: 550 555 541,6 X 1610 175446 92,8 103,2 1628138,8 18106027

2. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году Проект на

следующий год

Принято в текущем голу Проект на следующий год
1. Среднегодовое количество коек X 418,9 X 541,6
2. Средняя заработная плата на I койку в год, руб. 700 700 700 700
3. Годовой ФЗП в год, руб. 400 000 293230 420 000 379120

3. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения Больницы и диспансеры и городах Больницы и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году Проект на

следующий год

Принято в текущем году Проект на следующий год
1. Заработная плата медицинского персонала больниц и диспансеров 400 000 293230 420 000 379120
2. Начисления на заработную плату (35,8 %) 143200 104976 150360 135725
3. Питание 3 200 000 10793548 2 500 000 1628138,8
4. Медикаменты 3 000 000 11964492 2 800 000 18106027
5. Мягкий инвентарь
6. Канцелярские и хозяйственные расходы
7. Приобретение оборудования 250 000 275000 150000 165000
8. Капитальный ремонт 1 200 000 1260000 700 000 735000
9. Прочие расходы 400 000 450 000 300 000 350 000
Итого расходов 8 593 200 25141246 7 020 360 21499011

4. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель, единица измерения Больницы и диспансеры и городах Больницы и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году Проект на

следующий год

Принято в текущем году Проект на следующий год
1. Заработная плата медицинского персонала больниц и диспансеров 400 000 293230 420 000 379120
2. Начисления на заработную плату (35,8 %) 143200 104976 150360 135725
3. Питание 3 200 000 10793548 2 500 000 1628138,8
4. Медикаменты 3 000 000 11964492 2 800 000 18106027
5. Мягкий инвентарь
6. Канцелярские и хозяйственные расходы
7. Приобретение оборудования 250 000 275000 150000 165000
8. Капитальный ремонт 1 200 000 1260000 700 000 735000
9. Прочие расходы 400 000 450 000 300 000 350 000
Итого расходов 8 593 200 25141246 7 020 360 21499011

5. Свод расходов на здравоохранение

Учреждение Текущий год Проект на следующий

год

Принято Исполнено за 6 мес. Ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах 8 593 200 5698051 2895149 25141246
2. Больницы и диспансеры в сельской местности 7 020 360 3698562 3321798 21499011
3. Прочие учреждения здравоохранения 2 400 000 1 200 000 2 400 000 2 600 000
Итого расходов 15 613560 10596613 8616947 49240257

 

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.