Содержимое

Введение

 

В настоящее время для банковской деятельности существенную роль приобретают активные операции.

Под активами банка подразумевается любая собственность банка, находящаяся в его непосредственном и ничем не ограниченном распоряжении и при этом имеющая четкий денежный эквивалент.

При осуществлении банковских операций в деятельности кредитного учреждения находят отражение различные виды операций, в том числе операции с активами банка.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, это может стать причиной недостатка ликвидности.

При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам.

Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на уровень достаточности капитала.

Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы теряют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Актуальность темы определяется тем, что в настоящий промежуток времени банковским структурам необходима стабильность для развития собственной деятельности и формирования устойчивости кредитных процессов.

Каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. Таким образом, высокое значение приобретает управление активными операциями.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретических и практических основ управления активными операциями коммерческого банка.

Для реализации поставленной цели были поставлены следующие       задачи:

  • выделить понятие и сущность активных операций банка;
  • проанализировать нормативно-правовое регулирование активных операций банка;
  • рассмотреть основные направления управления активными операциями банка;
  • дать организационно-экономическую характеристику ОАО КБ «Восточный»;
  • провести анализ структуры и динамики активных операций банка;
  • выделить основные проблемы осуществления активных операций банка и пути их решения;
  • определить основные направления улучшения качества управления активными операциями банка.

Объектом исследования является ОАО КБ «Восточный».

Предметом исследования выступают активные операции ОАО КБ «Восточный».

Следует отметить довольно высокую степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе.

Теоретической и методологической основой исследования выпускной квалификационной работы  являются научные труды таких специалистов по проблемам оценки и совершенствования процесса управления кредитованием, как Алексеева Д.Г., Буянов В.П., Бураков Д.В., Колесников В.И., Крилевский Н.А., Лаврушин О.И., Ларионова И.В.,  Матчина Е. Д., Русанов Ю.Ю., Свиридов О.Ю., Стародубцева Е.Б., Широнина Е.М. и др. Также в работе были использованы интернет-источники (сайты банков и статьи о банковской деятельности). Также были проанализированы основные нормативные акты, регулирующие активные операции банка: Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 18.12.2014) «Об обязательных нормативах банков»; Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И (ред. от 14.06.2013) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»  и др.

В работе были использованы следующие методы исследования: абстрактно-логический; метод синтеза; метод анализа; конструктивный метод.

Информационной базой исследования являются учредительные документы и отчетность банковского учреждения.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников, приложений.

В первой главе раскрыты теоретические основы анализа активных операций банка. В данной главе проанализировано понятие и сущность активных операций; охарактеризовано нормативно-правовое регулирование активных операций коммерческих банков; а также приведены основные направления управления активными операциями.

Во второй главе проведен анализ активных операций ОАО КБ «Восточный». В данной главе представлена организационно-экономическая характеристика банка, проведен анализ структуры и динамики активных операций данного кредитного учреждения, представлены основные проблемы и направления улучшения качества управления активными операциями банка.

Выпускная квалификационная работа содержит 10 таблиц, 11 рисунков. Объем работы составляет 66 страниц.

 

 

  1. Теоретические основы анализа активных операций банка

1.1. Понятие и сущность активных операций банка

 

В процессе деятельности современных кредитных организаций осуществляются различные виды операций. Банковские операции могут быть как активными, так и пассивными.

Для формирования устойчивой деятельности банковской структуры важнейшее значение имеют активные операции, так как активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Активные операции коммерческого банка – это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций [12, с.76].

Активные операции коммерческого банка – это, прежде всего, кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэйтинг и пр.).

Основным видом активных операций коммерческого банка является кредитование.

По экономическому содержанию активные операции банка подразделяются на:

– ссудные (учетно-ссудные);

– расчетные;

– кассовые;

– инвестиционные и фондовые;

– гарантийные.

Рассмотрим их подробнее. Основным видом активных операций коммерческого банка являются ссудные. Ссудные операции представляют собой операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 1) [9, с. 33]:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Классификация кредитных операций

 

Согласно рисунку 1, кредитные операции классифицируются по следующим признакам: в зависимости от обеспечения, по методу взимания процента, по категориям заемщиков, по характеру погашения, по срокам погашения.

Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Недостатком предоставления  банком  заемщикам денег в ссуду является то, что всегда присутствует риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде.

Следующим видом активных операций банка являются расчетные.

Расчётные операции представляют собой операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Следующий вид активных операций банка – кассовые операции. Они представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств [18, с. 59].

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Далее рассмотрим инвестиционные операции. Это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Основное отличие инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

Далее приведем краткую характеристику гарантийных операций. Они представляют собой операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных [18, с. 63].

Таким образом, по экономическому содержанию банковские операции делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, фондовые, гарантийные.

Классификация активных операций банка по их экономическому содержанию не является единственной. Активные операции также классифицирую по таким критериям, как:

– степень рискованности – на рисковые и риск-нейтральные;

– характер (направления) размещения средств – на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

– уровень доходности – на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются)            [18, с. 67].

Таким образом, активные операции представляют собой банковские операции, с помощью которых банк размещает свои имеющиеся ресурсы и получает доход, а также поддерживает свою ликвидность. От качественного осуществления активных операций зависит надёжность, ликвидность и доходность банка в целом.

Существует множество критериев классификации активных операций банка: по экономическому содержанию (ссудные, расчетные, кассовые, фондовые, гарантийные); по степени рискованности (рисковые и риск-нейтральные); по характеру размещения средств (первичные, вторичные, инвестиционные); по уровню доходности (приносящие доход и не приносящие дохода).

 

 

1.2. Нормативно-правовое регулирование активных операций банка

 

Регулирование активных операций коммерческого учреждения осуществляется с помощью множества нормативных актов, как на федеральном уровне и уровне субъектов РФ, так и на уровне банковской системы и самого кредитного учреждения.

Важнейшими федеральными законами, регулирующими активные операции банка являются: Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Данные нормативные акты регулируют деятельность кредитных организаций, работающих на территории Российской Федерации.

Также следует отметить, что существуют различные инструкции и рекомендации, выпускаемые Банком России.

Например, Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 18.12.2014) «Об обязательных нормативах банков» [3]; Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 14.06.2013) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» [4].

Далее целесообразно более подробно рассмотреть нормативно-правовое регулирование основного вида активных операций – кредитования.

Организация кредитного процесса связана с наличием инструктивных и методических документов, регулирующих кредитные операции банка.

В настоящее время не существует специально созданного кодифицированного банковского законодательства, и тем более кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные риски полностью или в части, представляется возможным.

В инструкции Центрального Банка «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» изложены действия предпринимаемые банком при оценке кредитного риска по выданным ссудам. Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:

  • по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);
  • по векселям, приобретенным банком;
  • по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;
  • по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам [19, с. 38].

Положение «Об организации внутреннего контроля в банках» контролирует выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности, обеспечивает контроль за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности, обеспечивает надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках.

Для нормативного регулирования риска ликвидности Банком России также выпущен следующий документ – Письмо «О  рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» говорит о том, что территориальные учреждения Банка России (ТУБР) должны проводить оценку политики и процедур по управлению ликвидностью в кредитной организации.

Также банкам целесообразно осуществлять анализ риска снижения уровня ликвидности с использованием обязательных нормативов, установленных Банком России. Для осуществления данной оценки необходимо наличие:

  • органа, ответственного за разработку и проведение соответствующей политики, принятие решений по управлению ликвидностью;
  • формализованного описания процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и предельно допустимых значений избытка (дефицита) ликвидности;
  • порядка проведения анализа состояния текущей и долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений;
  • требований к организации управления активами и обязательствами с точки зрения управления ликвидностью. Проведение анализа состояния требований (особенно с просроченными сроками) и обязательств (особенно при наличии угрозы досрочного предъявления);
  • процедур принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации;
  • порядка проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации;
  • процедур восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедур принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.

Все это способствует своевременному выявлению актуальных рисков ликвидности и принятию банками необходимых решений по их снижению.

Помимо риска ликвидности, активные операции коммерческих банков подвержены риску рыночному.

Положение «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» устанавливает порядок расчета кредитной организацией величины рыночного риска, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие изменения текущей  стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и учетных цен на драгоценные металлы.

Таким образом, осуществляется контроль за рисками кредитного учреждения [18, с. 69].

Банк организует внутренний контроль с учетом рекомендаций по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности. Руководитель службы внутреннего контроля должен иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы в подразделении кредитной организации на участках, связанных с принятием кредитной организацией рисков, анализом или защитой от рисков, в общей сложности не менее трех лет.

Положение «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» определяет соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов банка, определяющих проводимую банком политику [5].

Положение устанавливает процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях, результатах анализа финансового положения и рисках банковской деятельности.

Также для формирования и контроля резервов банки используют Инструкцию «Об обязательных нормативах банков» устанавливает       числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков [3]:

  • достаточности собственных средств банка;
  • ликвидности банков;
  • максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
  • максимального размера крупных кредитных рисков;
  • максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам;
  • совокупной величины риска по инсайдерам банка;
  • использования собственных средств банков для приобретения акций других юридических лиц.

Таким образом, нормативное регулирование деятельности коммерческих банков достаточно обширное и предполагает исполнение ряда обязательных процедур.

К основным нормативным документам, регулирующим активные операции коммерческого банка, относятся: Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 18.12.2014) «Об обязательных нормативах банков»; Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И (ред. от 14.06.2013) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». Соблюдение данных нормативных актов способствуют уменьшению рисков ликвидности коммерческого банка.

 

 

1.3. Основные направления управления активными операциями банка

 

В целях недопущения потери ликвидности все коммерческие банки уделяют большое внимание управлению активными операциями в своей деятельности [18, с. 71].

В целом управление активами коммерческого банка осуществляется следующими способами:

  • обеспечение доходности;
  • поддержание ликвидности;
  • обеспечение возвратности вложенных средств;
  • сохранность актива (нейтрализация возможных потерь из-за чрезмерного риска клиентов или вследствие изменений условий рынка);
  • освоение новых территорий, отраслей, социальных слоев;
  • формирование комплекса банковских услуг [17, с. 72].

Далее целесообразно рассмотреть наиболее важные способы управления подробно.

Важнейшим элементом управления активами является обеспечение доходности.

В банковском бизнесе получила распространение концепция «высокорентабельной банковской деятельности», основные принципы которой сводятся к следующему:

– максимизация доходов – предполагает максимизацию доходов от предоставления кредита и доходов по ценным бумагам и др., поддержание гибкой структуры активов, приспособленных к изменениям процентной ставки;

– минимизация расходов – предполагает оптимизацию структуры пассивов, минимизацию потерь по кредитам, контроль за текущими расходами и т.п.;

– эффективный банковский менеджмент – рассматривается как система управления отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, а также персоналом, призванная обеспечить эффективную деятельность коммерческого банка.

По мнению западных экономистов, стабильное развитие коммерческого банка в долгосрочной перспективе должно обеспечить формулирование глобальной стратегии банка и установление на ее основе стратегических целей и задач для всех направлений деятельности и структурных подразделений банка.

В рамках обеспечения доходности активных операций в коммерческом банке может быть рассчитан коэффициент доходности активов банка. Он приведен в формуле (1) [15, с. 51]:

Р3= Общая сумма доходов банка/Всего активов               (1)

Доходность активов характеризуется деятельностью банка с точки зрения размещения активов, то есть возможности создавать доход.

Следующим важным способом управления активными операциями банка является поддержание ликвидности. Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка, могут быть внутренними и внешними.

К внутренним факторам можно отнести следующие: качество активов банка; качество привлеченных средств; сопряженность активов и пассивов по срокам; менеджмент и имидж банка.

Важнейшим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. Поиск оптимального соотношения между требованиями доходности и ликвидности – основная цель при управлении активными операциями банка.

Для ее достижения банк осуществляет диверсификацию активов с учетом оценки риска и ликвидности. Оценка качества активов банка позволяет определить приоритеты деятельности банка и его место на рынке банковских услуг, выделить наиболее опасные и рисковые вложения, а также наиболее выгодные и перспективные, выработать общую стра­тегию управления активами банка.

При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и, соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации.

Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска (от 0 до 100%), который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

К внешним факторам относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране; развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка; система рефинансирования Банком России коммерческих банков; эффективность надзорных функций Банка России.

Автор учебника «Деньги, кредит и банки» С.А.Чернецов говорит, что общая политическая и экономическая обстановка в стране создает  предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам.

Без этих условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, совершенствовать систему управления, повышать качество активов [38, с. 33].

Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери прибыльности, так как самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка. Развитие межбанковского рынка способствует перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов, поддержанию ликвидности коммерческих банков.

С этим фактором связана и система рефинансирования Банком России коммерческих банков. В этом случае источником пополнения ресурсов становится Банк России, с помощью которого поддерживается ликвидность коммерческого банка.

Автор учебника «Банковское дело» Е.Б.Стародубцева считает, что эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью [34, с. 39].

Ликвидность банка тесно связана с ликвидностью баланса. В целях поддержания ликвидности баланса банк обязан постоянно поддерживать необходимый и достаточный уровень средств на корреспондентских счетах, наличных средств в кассе, быстрореализуемых активов, т.е. управлять ликвидностью.

Основными элементами по управлению ликвидностью являются:

  • анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
  • составление краткосрочного прогноза ликвидности;
  • проведение анализа ликвидности и использование негативного для банка развития событий;
  • определение потребности банка в ликвидных средствах;
  • определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых его значений;
  • оценка влияния на состояние ликвидности операций в иностранной валюте;
  • определение предельных значений коэффициентов ликвидности по каждой валюте и по всем валютам в целом.

Оценка ликвидности банка является одной из наиболее сложных задач, позволяющих получить ответ на самый важный вопрос: способен ли банк отвечать по своим обязательствам.

На способность банка отвечать по обязательствам влияют характеристики состояния и изменения ресурсной базы, возвратность активов, финансовый результат деятельности, размер собственных средств (капитала) банка, а также качество управления банком, менеджмент, которые в определенные моменты могут сыграть и играют решающую роль [34, с. 59].

Для контроля за состоянием ликвидности банка установлены три норматива ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной). Они определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов, а также других факторов.

Таким образом, активные операции банка представляют собой операции по размещению банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль.

Наиболее распространенные формы подобных операций: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.

Значение активных операций для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка.

Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение.

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Таким образом, к основным элементам управления активными операциями можно отнести: обеспечение доходности; поддержание ликвидности; обеспечение возвратности вложенных средств; сохранность актива (нейтрализация возможных потерь из-за чрезмерного риска клиентов или вследствие изменений условий рынка); освоение новых территорий, отраслей, социальных слоев; формирование комплекса банковских услуг.

Значение активных операций для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка.

 

 

 

  1. Анализ активных операций ОАО КБ «Восточный»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО КБ «Восточный»

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» (далее ОАО КБ «Восточный») – один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью среди частных банков (присутствует во всех федеральных округах страны, имеет свыше 1200 точек присутствия по всей стране).

ОАО КБ «Восточный» является ведущим частным розничным Банком в сфере потребительского кредитования. Отличительные черты Банка – акцент на розничный бизнес (экспресс-кредиты в точках продаж и кредитные карты), а также широкое присутствие в регионах.

В своем развитии Банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн клиентов.

Исторически имея сильные позиции на Дальнем Востоке и в Сибири, Банк в течение последних нескольких лет (2010-2014гг.) также завоевал лидирующие позиции на новых рынках розничных банковских услуг Центральной и Западной России.

ОАО КБ «Восточный» входит в тройку крупнейших банков России по размеру филиальной сети, в ТОР-10 по депозитам физических лиц и потребительским кредитам, занимает 28 место в общем рейтинге банков России по величине активов. Более 50% акций Банка принадлежит крупным институциональным инвесторам, среди которых IFC – Международная Финансовая Корпорация, входящая в Группу Всемирного Банка (14%), а также фонды прямых инвестиций Baring Vostok Capital Partners (33,6%) и Russia Partners (6,9%). В 2012 году Банк успешно разместил биржевые облигации на 3 млрд руб., что указывает на расширение рыночной деятельности Банка.

В рейтинге экономического журнала “TheBanker” за 2011 год «Восточный» занял 7 место среди мировых банков по рентабельности. Надежность Банка подтверждена ведущим мировым рейтинговым агентствами Moody’s Investors Service (B1), Fitch Ratings (B+) и российским рейтинговым агентством «Эксперт РА» (А+, Очень высокий уровень кредитоспособности). Высокие рейтинги Банка указывают на его высокую финансовую устойчивость и эффективность кредитного процесса.

Банк стремится предложить своим клиентам новые современные финансовые продукты, сервисы и технологии, а также уделяет большое внимание качеству обслуживания. В 2012 году национальная ассоциация контактных центров (НАКЦ) признала контакт-центр ОАО КБ «Восточный» лучшим в России среди компаний финансового сектора. ОАО КБ «Восточный» зарегистрировано в 1991 году. Генеральная лицензия Банка России №1460 от 16.07.2012 г.

Миссией Банка является повышение качества жизни российских граждан за счет предоставления современных финансовых продуктов и услуг.

ОАО КБ «Восточный» является социально-ответственным кредитным учреждением. В 2010 году Банк выступил инициатором создания Благотворительного фонда «Восточный».

Со дня основания Фонда Банк активно поддерживает благотворительные программы, являясь его основным партнером. Это отражает общемировые тенденции превращения кредитных организаций в социально ответственные институты.

ОАО КБ «Восточный» занимает следующие позиции по основным показателям деятельности в мире: 7 место по рентабельности в Top 1000 мировых банков по версии «The Banker» (2011); 18 место по темпам роста активов в Top 1000 мировых банков по версии «The Banker» (2010). Данные позиции достаточно высоки для коммерческого Банка и указывают на расширение деятельности и способствует возрастанию конкурентоспособности Банка.

ОАО КБ «Восточный» предлагает финансовым организациям следующие операции и услуги, осуществляемые Банком на межбанковском рынке:

  1. Открытие и ведение корреспондентских счетов в рублях и иностранной валюте, в том числе с повышенными процентными ставками по специальным договорам о неснижаемом остатке.
  2. Межбанковское кредитование:
    • привлечение ресурсов в виде межбанковских кредитов и депозитов на любые сроки;
    • размещение свободных денежных средств в рамках установленных лимитов;
    • сделки СВОП.
  3. Операции с иностранной валютой, как наличной, так и безналичной.
    • банкнотные операции на выгодных условиях.
  4. Операции с ценными бумагами:
    • размещение средств в векселя ОАО КБ «Восточный» с гибкими процентными ставками и сроками к погашению;
    • сделки РЕПО с ценными бумагами;
    • иные сделки по покупке/продаже ценных бумаг.
  5. Сотрудничество на Российско-Китайском направлении.

Сотрудничество может осуществляться как в рамках генеральных соглашений, так и разовых договоров, в том числе по наиболее удобным для партнеров формам. Такой широкий спектр операций, предоставляемых банком, делает его универсальным кредитным учреждением, что способствует диверсификации рисков. Таким образом, можно сказать, что ОАО КБ «Восточный» активно развивается. Данный эффект отчасти основан на эффективной системе управления Банком.

При построении системы управления Банк ориентируется на лучшие международные стандарты корпоративного управления, обеспечивающие надлежащее исполнение решений единоличных и коллегиальных органов управления в сочетании с необходимой оперативностью принятия и исполнения решений в организациях с высокой степенью территориальной и внутриотраслевой диверсификации.

Правление определяет стратегию развития Банка, его организационную структуру, полномочия подразделений и должностных лиц, базовые экономические и финансовые параметры развития бизнеса в соответствии с заданными стратегическими ориентирами, а также контролирует исполнение наиболее значимых решений в перечисленных ключевых областях. Правление возглавляет Председатель, который является единоличным органом управления Банка. К компетенции Председателя Правления Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка.

В целом можно сказать, что структура Банка достаточно оптимальная для достижения целей его деятельности.

Далее целесообразно проанализировать основные финансовые показатели Банка. Основные финансовые показатели ОАО КБ «Восточный» представлены в таблице 1.

 

Таблица 1 – Основные финансовые показатели ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013 гг., тыс.руб.

Показатель 2011 2012 2013 Отношение 2013 к 2011, %
Активы 136290510 222602496 228638852 167,76
Денежные средства 4758585 6727740 6166412 129,58
Чистая ссудная задолженность 105889954 178133860 185475331 175,16
Пассивы 121531800 197081469 201756346 166,01
Источники собственных средств 14758710 25521027 26882506 182,15

 

Из представленной таблицы видно, что к 2013 году активы Банка возросли на 67,76% по сравнению с 2011 годом. Величина собственных средств выросла на 82,15%. Данный рост указывает на укрепление устойчивости Банка.

Чистая ссудная задолженность достигла 185475331 тыс.рублей против 105889954 тыс.рублей в 2011 году, увеличившись на 75,16% Это объясняется ростом кредитного портфеля Банка и его расширением.

Объем денежных средств увеличился с 4758585 тыс.рублей до 6166412 тыс.руб. или в относительном выражении – на 29,58%, что указывает на рост ликвидности активов Банка.

Пассивы Банка за анализируемый период возросли с 121531800 тыс.руб. в 2011 году до 201756346 тыс.руб. в 2013 году, то есть на 66,01%. Следует отметить, что пассивы возрастали с постоянной тенденцией. Это говорит об устойчивой ресурсной базе, которая способствует развитию кредитования.

Наглядно динамика основных показателей Банка представлена на рисунке 2.

 

Рисунок 2 – Динамика основных показателей деятельности ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013гг.

 

Как видно из представленного рисунка, активы, пассивы и собственные средства Банка за период 2011-2013гг. возрастают, что указывает на расширение сфер деятельности и укрепление устойчивости кредитного учреждения.

В целом можно говорить о достижении менеджментом целевых финансовых показателей Банка, утвержденных Советом директоров на 2013 год: расширение деятельности на рынке, достижение высокого уровня прибыли.

Целесообразно уделить внимание анализу доходов ОАО КБ «Восточный».

 

Таблица 2 – Динамика доходов ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013гг., тыс.руб.

Наименование показателя 2011 2012 2013 Отношение 2012 к 2011, % Отношение 2013 к 2012, %
Процентные доходы 20828077 34987438 54543572 167,98 155,89
Доходы от участия в капитале других юридических лиц 205356 0 1 0,00
Комиссионные доходы 4688928 8950682 15048365 190,89 168,13
Прочие операционные доходы 138792 269977 63780 194,52 23,62
Итого доходов 25861153 44208097 69655718 170,94 157,56

 

Как видно из представленной таблицы, доходы Банка возрастают. Так за 2011-2012гг. доходы увеличились на 70,94%, а в период 2012-2013гг. еще на 57,56%.

Рост доходов был обеспечен увеличением практически всех его составляющих. Так процентные доходы возросли в периодах 2011-2012гг. и 2012-2013гг. на 67,98% и 55,89% соответственно.

Доходы от участия в капитале других юридических лиц в целом снизились за анализируемый период практически на 100%.

Комиссионные доходы также имели тенденцию к увеличению. Так рост комиссионных доходов к 2013 году по сравнению с 2012 годом составил 68,13%.

Увеличение процентных и комиссионных доходов говорит об увеличении активных операций банка.

Прочие операционные доходы Банка снизились в целом за исследуемый период 2011-2013гг. Несмотря на рост данного вида доходов к 2012 году по сравнению с 2011 годом на 94,52%, в 2013 году произошло снижение данного показателя по сравнению с 2012 годом на 76,38%.

Снижение прочих операционных расходов указывает на снижение количества расходов от банковских операций, достигаемого более выгодными условиями их совершения.

Далее целесообразно уделить внимание динамике расходов Банка, которые представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 – Динамика расходов ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013гг.

Наименование показателя 2011 2012 2013 Отношение 2012 к 2011, % Отношение 2013 к 2012, %
Процентные расходы 7975993 14453583 19898834 181,21 137,67
Комиссионные расходы 371772 696339 1174386 187,30 168,65
Операционные расходы 12719134 16053554 31331533 126,22 195,17
Итого расходы 21066899 31203476 52404753 148,12 167,95

 

Как видно из представленной таблицы, расходы Банка также возросли.

Так, расходы Банка в 2011-2012гг. увеличились на 48,12%, а в период 2012-2013гг. на 67,95%.

Рост расходов наблюдался по всем их составляющим. Так, процентные расходы возросли за 2011-2012гг. на 81,21%, а к 2013 году возросли еще на 37,67%. Следует отметить также рост комиссионных расходов в 2011-2012гг. на 87,3%, а к 2013 году на 68,65%. Операционные расходы, составляющие наибольший удельный вес в системе расходов Банка, возросли в 2011-2012гг. на 26,22%, а к 2013 году на 67,95%.

Рост расходов Банка указывает на то, что Банком совершалось большее количество операций. Однако следует отметить, что темп роста расходов выше, чем темп роста доходов. Необходимо обратить внимание на данный факт и принять меры по сдерживанию роста расходов.

Таким образом, ОАО КБ «Восточный» является ведущим частным розничным Банком. В своем развитии Банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн клиентов. Банк имеет устойчивые показатели деятельности, которые имеют тенденции к росту. Так возросли операционные и комиссионные доходы Банка, что указывает на рост числа активных операций.

Изучив динамику основных показателей деятельности Банка в 2013 году, мы сделали вывод, что она во многом зависела от общей экономической ситуации в стране, воздействия внешних факторов, вызванных процессами в мировой экономике, и от развития банковского сектора России. Благодаря действию указанных факторов, произошли следующие изменения в структуре: произошел рост рабочих активов на 6,52% и рост непроизводительных активов в 2,81 раза.

 

 

2.2. Анализ структуры и динамики активных операций Банка

 

В своей деятельности ОАО КБ «Восточный» осуществляет ряд активных операций: кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества Банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические.

Для того, чтобы определить, насколько успешно Банк осуществляет активные операции, необходимо проанализировать их структуру и динамику.

Анализ структуры и динамики активных операций ОАО КБ «Восточный» представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 – Анализ структуры и динамики активных операций ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013гг.

Наименование 2011г. 2012г. 2013г. Отношение 2013 к 2011, %
I. РАБОЧИЕ АКТИВЫ 109760278 181767261 188422618 171,67
1. Кассовая наличность 1903434 2691095 2466564 129,58
2.Средства в кредитных организациях (корсчета) 3242707 5721458 5449186 168,04
3. Средства в расчетах 1342674 1965557 2272933 169,28
4. Вложения в ценные бумаги 3629496 4873307 4511518 124,30
5. Ссудная задолженность 99641967 166515844 173722417 174,35
II. НЕРАБОЧИЕ АКТИВЫ 26530232 40835235 40216234 151,59
АКТИВЫ – ВСЕГО 136290510 222602496 228638852 167,76
Коэффициент рабочих активов 80,53 81,66 82,41 102,33
Коэффициент нерабочих активов 19,47 18,34 17,59 90,36
Объем кредитных вложений 73,11 74,80 75,98 103,93

 

Как видно из представленной таблицы, активы Банка возрастают. За анализируемый период 2011-2013гг. их значение возросло на 67,76%. Значение активов возрастает как за счет роста рабочих активов на 71,67%, так и за счет роста непроизводительных активов на 51,59%.

Следует отметить, что коэффициент рабочих активов составлял в течение всего анализируемого периода более 80%, что указывает на высокий потенциал использования работающих активов.

Коэффициент нерабочих активов менее 20% в 2011-2013гг., что указывает на эффективное формирование активов банка.

Далее следует оценить показатель кредитных вложений. В ОАО КБ «Восточный» он составляет более 60% в 2011-2013гг., что указывает на рациональность кредитных вложений.

При анализе проводимых расчетов Банка большую роль играет работа с корпоративными клиентами.

Динамика работы с корпоративными клиентами представлена в табл. 5.

 

Таблица 5 – Анализ динамики активных счетов корпоративных клиентов ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013 гг.

2011 год 2012 год 2013 год Отношение 2012 к 2011, % Отношение 2013 к 2012, %
Активные счета, шт. 1585 1668 1916 105,24 114,87
Среднедневные остатки, млн.руб. 2769 3006 2076 108,56 69,06

 

Как видно из представленной таблицы 5, за анализируемый период активные счета корпоративных клиентов увеличились в своем объеме. За 2011-2012гг. увеличение составило 5,24%, а за 2013-2012гг. – 14,87%. Это говорит о расширении клиентской базы и предоставлению новых услуг корпоративным клиентам. Наглядно изменения в динамике активных счетов можно представить в виде рис. 3.

 

Рисунок 3 – Динамика активных счетов корпоративных клиентов

ОАО КБ «Восточный» в 2013 году

Из рис.3 видно, что за весь 2013 год четко прослеживается уверенная тенденция роста активных сетов корпоративных клиентов. На протяжении 2013 года динамика количества активных счетов корпоративных клиентов была исключительно положительной. Количество активных счетов корпоративных клиентов Банка за 2013 год увеличилось на 15%.

Одним из основных способов управления активами банка является поддержание ликвидности. Банк рассчитывает обязательные нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями ЦБ РФ. Банк соблюдал указанные нормативы в течение 2011-2013 годов. Казначейство ежедневно проводит мониторинг трех вышеуказанных позиций ликвидности Банка, и все возникающие в данной области вопросы немедленно выявляются и докладываются руководству. Ежедневно Банком осуществляются операции с финансовыми активами в целях выполнения нормативов ликвидности. Риском ликвидности управляет Комитет по управлению активами и пассивами.

Приведенная ниже таблица 6 показывает обязательные нормативы ликвидности Банка, рассчитанные по состоянию на конец года, в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

 

Таблица 6 – Нормативы ликвидности ОАО КБ «Восточный»

Требование 31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) Минимум 15% 123% 112% 101%
Норматив текущей ликвидности (Н3) Минимум 50% 150% 174% 175%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) Максимум 120% 87% 112% 115%

 

Из представленной таблицы 6 видно, что нормативы ликвидности Банком соблюдены в полной мере. Так норматив мгновенной ликвидности значительно выше нормы и в 2013 году составляет 123%, тогда как минимум составляет 15%. Это говорит о соблюдении Банком норм ликвидности. Та же ситуация с нормативом текущей ликвидности, значение которого в 2013 году составляет 150%, тогда как минимум составляет 50%. Норматив долгосрочной ликвидности не должен превышать 120%. В ОАО КБ «Восточный» его значение в 2013 году составляет 87%. Данное выполнение нормативов говорит о том, что Банку не грозит потеря ликвидности.

Проведение банком активных операций сопряжено с повышенными кредитными, операционными, рыночными рисками, а также риском потери ликвидности. В связи с этим следует изучить особенности управления активными операциями банка, рассмотрев систему управления рисками и поддержания ликвидности. Банк постоянно совершенствует систему управления рисками, стремясь соответствовать лучшим практикам и рекомендациям регулирующих органов.

В рамках данных решений в течение 2014–2015 годы предполагается последовательное внедрение и усовершенствование как методов и процессов управления рисками на интегрированном уровне, так и на уровне систем управления отдельными видами рисков. Одним из основных видов рисков является кредитный. В ОАО КБ «Восточный» риски контролируются тремя независимыми подразделениями:

  1. Службой внутреннего аудита (осуществляет контроль за деятельностью подразделений, а также за соблюдением нормативных документов).
  2. Управлением банковских рисков (проводит расчет уровня кредитных рисков и необходимых норм резервирования).
  3. Департаментом кредитных рисков (осуществляет совершенствование кредитных процессов, создает и сопровождает технологическую платформу оценки кредитных рисков, проводит мониторинг и контроль: величины кредитного риска, кредитных подразделений банка; управление: процессами одобрения кредитной заявки, фрод-рисками, системой взыскания проблемной задолженности).

Широкая структура управления рисками способствует их минимизации.

Таким образом, можно отметить, что процесс управления рисками довольно отлажен. Далее целесообразно более подробно охарактеризовать основную составляющую активных операций Банка – кредитную деятельность.

Реализация кредитной политики ОАО КБ «Восточный» в 2013 г. осуществлялась в условиях дальнейшего наращивания активных операций, расширения направлений кредитования и доступности кредитов для различных категорий заемщиков. В то же время развитие кредитных взаимоотношений в текущем году находилось под существенным влиянием требований Банка России к уровню достаточности капитала и соответствующему росту его активных операций, устанавливаемых в связи с этим ограничений на объем кредитных операций в зависимости от их транспарентности и степени концентрации рисков, а также влиянием конкурентной среды и экспансии системообразующих банков при сохраняющихся тенденциях ограниченного круга заемщиков, имеющих приемлемое кредитное качество. В составе основных направлений кредитной политики на 2013 г. первоочередной задачей ставилось наращивание капитала, в т.ч. обеспечение необходимой доходности и исключение повышенных рисков операций кредитования.

Далее необходимо рассмотреть особенности форм кредитования для различных категорий заемщиков. Особенности проведения кредитных операций в ОАО КБ «Восточный» для физических и юридических лиц представлены в таблицах 7 и 8 соответственно.

 

Таблица 7 – Кредитование физических лиц

Наименование Сумма кредита Срок кредита Процентная ставка
Кредит наличными От 25 000 до 500 000 рублей От 12 до 60 месяцев От 14,9% годовых
Кредит на ремонт квартиры, дома До 500 000 рублей от 1 до 5 лет от 23,47%
Автокредит без первоначального взноса До 500 000 рублей от 1 до 7 лет Переплата от 11,1% в год
Женский автокредит До 500 000 рублей от 1 до 7 лет 26,47 – 27,49% в год
Кредит для пенсионеров До 200 000 рублей от 3 месяцев до 5 лет Переплата от 16,7% в год

 

Как видно из таблицы 7, в банке довольно широкая линейка кредитных продуктов для физических лиц, что указывает на диверсификацию кредитования физических лиц. Широкая линейка способствует снижению кредитных рисков, так как учитывает довольно широкий диапазон доходности и сроков возврата.

 

Таблица 8 – Кредитование юридических лиц

Наименование Сумма кредита Срок кредита Процентная ставка
Кредит малому бизнесу наличными До 500 000 рублей от 3 месяцев до 4 лет от 20,5%
Бизнес ПК (Перекредитовка) До 1 500 000 рублей от 3 месяцев до 4 лет от 19,5%
Кредит «Экспресс-поддержка» от 300 000 рублей до 10 000 000 рублей от 3 до 36 месяцев 21,0 – 25,5%
Кредит «Экспресс-овердрафт» от 150 000 рублей до 3 000 000 рублей от 90 до 360 дней 21,0 – 25,5%

 

Как видно из таблицы 8, Банк выдает кредиты юридическим лицам в размере до 3 млн.руб. Это среднее значение для банковской системы.

В настоящее время, кредитный процесс в ОАО КБ «Восточный» состоит из отлаженной многоуровневой системы оценки кредитоспособности заемщика, способной принять решение о предоставлении кредита клиенту в кратчайшие сроки с минимально допустимым риском невозврата. Кредитный портфель юридических лиц в целом по банковской системе вырос в 2013 году на 14,5% (без учета госбанков – на 11,9%). Одной из приоритетных задач ОАО КБ «Восточный» в 2013 году являлась диверсификация корпоративного кредитного портфеля, снижение отраслевой концентрации. Для ее выполнения было обеспечено погашение ряда крупных кредитов, в связи с этим темп роста общего портфеля Банка был ниже рынка. При этом портфель кредитов МСБ (малого и среднего бизнеса), которому по Стратегии отдается наибольший приоритет, вырос более чем в три раза. По итогам года ОАО КБ «Восточный» сохранил место в топ-30 банков по кредитам юридических лиц (29-е место): доля на рынке кредитования юридических лиц составила 0,3%.

В 2013 году рынок займов населению в РФ продолжил расти феноменальными темпами, увеличившись за год на 39,4% (без учета госбанков – 37%). Причем заметный рост наблюдался во всех сегментах кредитования населения. Наиболее высокие темпы показали кредитные карты – более 80% прироста, необеспеченные потребительские кредиты – более 50%, ипотечное кредитование – более 40%. В целом снижение склонности к сбережению населения является позитивным фактором для развития розничного кредитования. Однако в условиях такого быстрого роста существует определенная опасность недооценки Банками кредитных рисков по этим продуктам. ОАО КБ «Восточный» продолжает наращивать темпы роста розничного кредитного портфеля. В прошедшем году прирост составил 21,8%, а в 2014 году планируется существенно опередить рынок по данному показателю. 2013 год Банк закончил с долей рынка розничного кредитования на уровне 0,13%. В 2013 году у Банка было несколько сильных драйверов роста в сегменте малого и среднего бизнеса. Прежде всего, это сервисные изменения, которые позволили сократить срок принятия решения по выдаче кредита и расширить сеть отделений Банка для максимального удобства клиентов. Кроме этого, качественно изменилась роль менеджера, ставшего для бизнесмена финансовым консультантом и помощником, хорошо разбирающимся в тонкостях бизнеса. Данное направление позволило облегчить клиентам сотрудничество с Банком, упростить процедуру кредитования. Это способствовало росту количества клиентов и кредитных сумм.

Эти перемены основаны на долгосрочной стратегии Банка по предоставлению финансовых услуг для корпоративных клиентов, в которой основной акцент сделан на конкуренцию на рынке по качеству услуг, а не по количеству продуктов в линейке. В 2013 году был достигнут темп роста объема кредитования 300%, что произошло благодаря внедрению новой бизнес-модели. Ключевая роль в ней отводится клиентскому менеджеру, который, решая все сопутствующие организационные вопросы, выступает для бизнесмена своеобразным «единым окном». Эта модель работы с предпринимателями внедрена во всех регионах присутствия Банка (за исключением пяти городов, которые планируется подключить к новому формату обслуживания летом 2014 года).

В целом на конец 2013 года портфель достиг 6,6 млрд рублей (в 2012 году – 2,4 млрд рублей). Количество выданных Банком кредитов представлено на рис. 4.

 

Рисунок 4 – Количество выданных кредитов ОАО КБ «Восточный»

за 2013 год, тыс.шт.

 

Как видно из представленного рисунка 4, в течение 2013 года количество выданных кредитов Банка значительно возросло (более чем в 5 раз). Это указывает на расширение кредитной деятельности и диверсификацию кредитного портфеля. Благодаря значительному увеличению в прошлом году нового кредитного портфеля клиентов малого и среднего бизнеса Банк, согласно рейтингу агентства «Эксперт РА», вошел в первую десятку российских банков, продемонстрировавших самые высокие темпы роста в этом сегменте.

Далее целесообразно представить объемы выданных кредитов ОАО КБ «Восточный» в 2013 году на рисунке 5.

 

Рисунок 5 – Сумма выданных кредитов ОАО КБ «Восточный»

за 2013 год, тыс.руб.

Рисунок 5 указывает на то, что в течение 2013 года суммы выданных кредитов возросли в 6 раз. Это также говорит о расширении кредитной деятельности Банка. В 2013 году автокредитование оставалось одним из основных направлений развития бизнеса ОАО КБ «Восточный» в сегменте услуг для физических лиц. В планах Банка на 2014 год – продолжение активной работы на рынке и разработка новых программ, в том числе запуск дополнительных продуктов, предназначенных для приобретения подержанных автомобилей.

Важным аспектом роста потребительского кредитования ОАО КБ «Восточный» в 2013 году было развитие общей финансовой инфраструктуры в стране. В особенности это заметно по росту количества кредитных историй и повышении доступности информации из кредитных бюро для финансовых институтов. Доля заемщиков ОАО КБ «Восточный» без кредитной истории представлена на рис. 6.

На рисунке 6 видно, что в ОАО КБ «Восточный» доля заемщиков без кредитной истории сейчас составляет около 23%. Это представляет собой определенный риск возникновения проблемной задолженности, но уровень этого показателя не сильно значительный.

 

Рисунок 6 – Доля заемщиков ОАО КБ «Восточный» без кредитной истории

 

Доступность информации о кредитной дисциплине заемщиков и существующей кредитной нагрузке в режиме реального времени из кредитных бюро в свою очередь помогло развитию рынка экспресс-кредитования.

Также целесообразно уделить внимание структуре выданных потребительских кредитов ОАО КБ «Восточный» (рис.  7).

Рисунок 7 – Структура потребительского кредитования в ОАО КБ «Восточный»

 

Согласно рисунку 7, на данный момент наибольший удельный вес имеют кредиты наличными и ипотека, что отражает общую тенденцию Банка.

 

Рисунок 8 – Доля заемщиков ОАО КБ «Восточный» с несколькими действующими кредитами

Как видно из рисунка 8, по результатам первого полугодия 2013 года доля заемщиков в ОАО КБ «Восточный» с двумя-пятью действующими кредитами сократилась на 5 базисных пунктов по сравнению с последним полугодием 2012 года. При этом доля заемщиков с 5 кредитами составляет менее одного процента от общего количества заемщиков ОАО КБ «Восточный». В целом можно сказать, что это положительная тенденция, так как невысок риск образования проблемной задолженности.

ОАО КБ «Восточный»  корректирует кредитную политику в сторону ужесточения требований к заемщикам, что свидетельствует, в том числе, и об эффективной работе рыночных механизмов саморегулирования в секторе розничного кредитования. На сегодняшний день система востребования просроченной / проблемной задолженности ОАО КБ «Восточный» включает в себя работу в следующих направлениях (рисунок 9):

SOFT сопровождение HARD сопровождение LEGAL сопровождение
1. Информирование 1. Востребование через очную (выездную) работу коллекторов. 1. Востребование задолженности через суд
2. Определение причин и поиск путей решения проблем 2. Определение методов и способов полного или частичного востребования задолженности 2. Предъявление судебного приказа (исполнительное производство)
3. Востребование посредством дистанционного контакта 3. контроль работы службы судебных приставов

 

Рисунок 9 – Форма организации SOFT,  HARD и LEGAL сопровождения

Благодаря данным мерам (указать их) коэффициент просроченной задолженности имеет тенденцию к снижению в долгосрочной перспективе (рис.10).

Как видно из рисунка 10, первое полугодие 2013 года показало незначительное поквартальное ухудшение качества банковского кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный» с начала года.

 

 

Рисунок 10 – Коэффициент просроченной потребительской задолженности (КП) в ОАО КБ «Восточный»

 

Коэффициент просроченной потребительской задолженности (КП) в сегменте POS-кредитов увеличился на 0,1% по сравнению с первым кварталом 2012 года. Если рассматривать сектор розничного кредитования в целом, то совокупный КП во втором квартале 2013 года показывает позитивную динамику по сравнению с аналогичным периодом в 2012 года (4,6% против 4,8%). В целом можно сделать вывод, что кредитование в Банке довольно отлажено и имеет тенденцию к росту операций и расширению кредитной деятельности. Также следует отметить улучшение клиентской базы за счет снижения доли заемщиков без кредитной истории, сокращения доли заемщиков с несколькими действующими кредитами. Тем не менее, фактор улучшения клиентской базы сдерживает рост потребительской задолженности в сегменте POS-кредитов на 0,1% в 2013 году.

Таким образом, была изучена структура и динамика основных активных операций банка. Целесообразно отметить рост и диверсификацию кредитного портфеля, увеличение счетов клиентов в банке, повышение эффективности управления рисками и поддержания ликвидности банка.

В ОАО КБ «Восточный» активные операции имеют тенденцию к росту, в основном за счет расширения кредитного портфеля в 6 раз до уровня 2154,59 тыс.руб. и улучшения условий для кредитования клиентов (благодаря внедрению новой бизнес-модели, включая грамотную оценку риска и профессиональную работу команды клиентских менеджеров), а также за счет роста количества клиентов на 10%.

Также следует отметить улучшение клиентской базы за счет снижения доли заемщиков без кредитной истории, сокращения доли заемщиков с несколькими действующими кредитами. Тем не менее, фактор улучшения клиентской базы сдерживает рост потребительской задолженности в сегменте POS-кредитов на 0,1% в 2013 году.

 

 

2.3. Основные проблемы управления активными операциями Банка

 

В целях выделения рекомендаций и предложений по совершенствованию активных операций можно рассмотреть ряд проблем кредитования в российских банках в современной банковской системе, которые влияют на ОАО КБ «Восточный», и предложить пути их решения в банке.

  1. Проблема снижения ставок кредитования юридических лиц. Они должны быть такими, чтобы и банк и получатель кредита имели доход и компенсацию рисков.

На снижение процентных ставок оказывает влияние уровень конкуренции на рынке предоставления кредитов.

Предприниматели не хотят брать кредит по завышенной ставке в ОАО КБ «Восточный».

Мы предлагаем следующий путь решения данной проблемы:

– оптимизация ставок кредитования юридических лиц. Целесообразно не выдвигать жесткие требования к клиентам и предоставлять каждому индивидуальные условия по кредитованию.

  1. Проблема ошибок в анализе количественных показателей, который связан с характеристикой финансового положения  получателя кредита. Проблемы, в основном,  связаны с отсутствием финансовой грамотности на предприятиях.

Низкая финансовая грамотность предпринимателей также не способствует росту рынка кредитования малого бизнеса. Часть заемщиков не планируют свои кредитные займы, другие даже не знают, как правильно можно было бы потратить денежные средства, третьи не могут подготовить бизнес-план.

А некоторые предприниматели даже не имеют расчетного счета и не могут предоставить документы, необходимые для кредитования, из-за отсутствия правильно оформленной бухгалтерской отчетности.

Понижение спроса на услуги вызывают и предубеждения предпринимателей, часть из которых довольно скептически относятся к кредитным продуктам для бизнеса, заранее считая их излишне дорогими и недоступными.

Многое зависит и от системы налогообложения, применяемой предпринимателем. Если он работает на общей системе налогообложения либо применяет «упрощенку» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», у банкиров есть возможность проанализировать финансовое состояние заемщика.

Если же предприниматель уплачивает единый налог при упрощенной системе с доходов или применяет ЕНВД, то выяснить его реальное финансовое состояние очень сложно.

Это может серьезно усложнить кредитование или сделать его попросту невозможным.

Как правило, в качестве гарантий возврата кредита банки требуют залог или поручительство (а иногда оба вида гарантий вместе). Наиболее ликвидным залогом всегда считались объекты недвижимости.

Кроме того, бизнесмены могли заложить автомобили, оборудование, запасы сырья и товары в обороте. В связи с тем, что спрос сократился, банкиры опасаются, что не смогут быстро реализовать залог в случае неплатежей. Поэтому сейчас некоторые виды имущества, например, товары в обороте, могут вообще не принять в качестве залога.

По недвижимости и другим объектам основных средств банки снижают залоговые коэффициенты.

Мы предлагаем следующие возможные пути решения данной проблемы в ОАО КБ «Восточный»:

– рост конкурентного положения ОАО КБ «Восточный» в борьбе за малый бизнес, которое ведет к постоянному снижению процентных ставок и смягчению условий кредитования;

– более серьезный подход к анализу финансового состояния заемщика. В большинстве случаев в качестве подтверждения денежного потока предпринимателя теперь учитывается только выручка, отраженная в налоговой декларации;

– изменение системы оценки рисков, введение системы оценки кредитоспособности в зависимости от направления бизнеса. Так, труднее всего получить кредит будет тем, кто связан с металлургией, строительством, финансовым сектором;

– выдвижение более жестких требований к возрасту бизнеса.

  1. Проблема отсутствия массового характера ипотечного кредитования и непрозрачности кредитования малого бизнеса в ОАО КБ «Восточный».

Наиболее перспективным считается ипотечный кредитный рынок. Многие банки уже имеют свои наработки в этой сфере, которые отражаются в качестве их ипотечных программ.

Но доходность в данной сфере является небольшой из-за того, что подобное кредитование не обладает массовым характером. Работа в этой области связана с высоким числом рисков, которые в основном касаются длительности кредитного периода. Благодаря этому цена данной кредитной услуги является достаточно значительной.

Основные проблемы кредитования малого бизнеса в ОАО КБ «Восточный» возникают из-за его непрозрачности.

Также не менее важной проблемой является отсутствие достаточно существенных залогов из-за того, что многие представители малого бизнеса не располагают ликвидным имуществом для предоставления его в банк в виде залога. Немаловажной проблемой можно назвать и недоверие со стороны кредиторов к малому бизнесу потому, что большинство малых предприятий на рынке ведут свою деятельность непродолжительный промежуток времени по сравнению с крупными предприятиями.

Если же рассматривать точку зрения самих предпринимателей, то проблемы кредитования в ОАО КБ «Восточный» возникают из-за их слишком жестких условий и высокой стоимости кредита для малого бизнеса.

К наиболее важным проблемам кредитования малого предпринимательства относят непрозрачность российского малого бизнеса, отсутствие надежных залогов (поскольку большинство представителей указанной сферы не являются владельцами ликвидного имущества) и недоверие к малому бизнесу, испытываемое банками.

Сейчас существует достаточное количество банков, готовых сотрудничать с малым и средним бизнесом, но отсутствуют специальные банки для обслуживания таких предприятий.

Основная проблема состоит в том, что молодой бизнес считается банкирами рисковой зоной для вложения денежных средств. Конечно, риск здесь гораздо меньше, чем при финансировании стартапа, однако достаточно сильный для того, чтобы банк отказался от кредитования молодого малого предприятия или организации.

Этим и объясняются повышенные ставки процента, закладываемым ОАО КБ «Восточный» при кредитовании малого предприятия.

Определяющим обстоятельством для согласия ОАО КБ «Восточный» на выдачу кредита предпринимателю, является уверенность в успешности его бизнеса, то есть, в том, что он приносит постоянный доход, достаточный для погашения долга.

Необходимо отметить, что первыми в очередь на кредит стоят малые предприятия, прибыль которых считается высокой, а в России понятие высокой прибыли выходит далеко за рамки 12 %, принятых в развитых странах. Однако низкая легитимность бизнеса также не может служить основанием для «пожизненного» отказа в кредитовании.

Чаще всего ОАО КБ «Восточный» советует повторно обратиться за кредитом через несколько месяцев, либо все же выдают кредит, сокращая при этом его объём.

Согласно статистическим данным, средний размер кредита, который просят у ОАО КБ «Восточный» малые предприятия составляет от 50 до 300 тысяч рублей. Данную сумму оно может получить без залога на срок до одного года при условии стабильного положения на рынке и «прозрачной» финансовой отчетности.

При необходимости более значительного кредита, понадобится обеспечение в виде залога или поручителей.

Оптимальным для банка залогом является имущество. Особенно цениться недвижимое имущество, которое, если использовать его в качестве залога, фактически гарантирует предпринимателю получение кредита. Кроме того, в роли залога может выступать любое другое имущество, будь то личный автомобиль, товар в обороте или оборудование.

Кредит, как правило, дается сроком на один-два года. Стоимость кредита состоит из расходов на комиссию за выдачу и процентов за пользование банковскими средствами.

Стандартная комиссия составляет 1–2 % от суммы займа, которую платят до заключения договора и которая идет на организационные расходы. Процентная ставка зависит от нескольких факторов: валюты, характера кредитования, вида обеспечения и особенностей финансового состояния заемщика, времени, на которое выдается кредит.

Самыми дорогими на сегодняшний день являются беззалоговые кредиты – за них приходится платить от 25 % до 30 % годовых. Кредит с обеспечением можно получить под 20–25 % годовых.

Немаловажной проблемой в кредитовании малого бизнеса является то, что в среднем в ОАО КБ «Восточный» процедура рассмотрения заявки на кредитование занимает не менее 2–3 недель и требует от предпринимателя огромного количества справок и копий документов. В отличие от крупного заемщика малый бизнес не располагает ни трудовыми, ни временными ресурсами для сбора всех документов.

Последним важным обстоятельством, которое способно воспрепятствовать получению банковского кредита – это проблемы у предприятия с законом.

В данном случае далеко не все проблемы являются 100 % гарантией отказа: всё зависит от их характера и «тяжести».

Таким образом, можно выделить шесть основных проблем, с которыми сталкивается ОАО КБ «Восточный» при кредитовании субъектов малого бизнеса:

1) невысокая легитимность малого бизнеса;

2) нестабильное финансовое положение;

3) отсутствие залогового обеспечения;

4) низкая финансовая грамотность представителей малого бизнеса;

5) стереотипы и предубеждения представителей малого бизнеса;

6) отсутствие должной поддержки на федеральном уровне.

 

 

Мы предлагаем следующие возможные пути решения данных проблем:

– производить уменьшение ставки процентов за счет исключения из нее рисков неплатежей. С этой целью ОАО КБ «Восточный» должен отсекать негативных заемщиков и предупреждать варианты невозврата, а также расходы, которые с этим связаны.

– выработка системы поощрения постоянных клиентов. Это может выражаться в упрощённой форме получения кредита, а также в снижении процентной ставки. Так хорошая кредитная история может снизить процентную ставку на 0,5 %.

Таким образом, нами было выделено три основных проблемы управления активными операциями ОАО КБ «Восточный»:

– проблема снижения ставок кредитования юридических лиц,

– проблема ошибок в анализе количественных показателей, который связан с характеристикой финансового положения  получателя кредита;

– проблема отсутствия массового характера ипотечного кредитования и непрозрачности кредитования малого бизнеса в Банке.

 

 

2.4. Направления улучшения качества управления активными операциями Банка

 

Совершенствовать систему управления активными операциями в ОАО КБ «Восточный» мы предлагаем по трем основным направлениям:

  1. Увеличение клиентской базы.
  2. Улучшение качества обслуживания.
  3. Усиление работы с проблемными кредитами.

Для развития первого направления – увеличения клиентской базы – необходимо, во-первых, совершенствовать сеть дистрибуции. В целях повышения её управляемости и эффективности работы ОАО КБ «Восточный» в 2014 году мы рекомендуем Банку развивать сеть филиалов в России. В виду того, что рынок кредитных продуктов в удаленных регионах России, таких, как Крайний Север и Дальний Восток, не насыщен, то занятие данной ниши Банком представляется весьма целесообразным. Это позволит Банку расширить филиальную сеть и увеличить прибыль.

Во-вторых, мы предлагаем разрабатывать и внедрять новые продукты и сервисы, отвечающие потребностям и ценностям отдельных клиентских сегментов. Для этого необходимо разделить частных клиентов по уровню доходов. Это позволит создавать свои специфические продукты для каждой группы клиентов в зависимости от их доходов. Ведь разница в уровнях доходов влияет на возможности клиентов.

Разделение клиентов на отдельные сегменты в рамках проведения единой кредитной политики будет способствовать разграничению кредитных рисков между ними. Также мы рекомендуем для каждой группы заемщиков создавать отдельные резервы на возможные потери по ссудам, что также диверсифицирует риски и будет способствовать большему пониманию того, какие группы заемщиков несут большие риски. В общем итоге это будет способствовать уменьшению уровня рисков.

В третьих, мы рекомендуем Банку увеличение количества клиентов, пользующихся двумя и более банковскими продуктами, в результате чего также существенно повысится удовлетворенность клиентов сервисом банка.

В-четвертых, мы рекомендуем Банку совершенствовать стратегию развития эквайрингового бизнеса. Это позволит создать максимально удобную для клиентов сеть банкоматов и терминалов. Мы предлагаем установить банкоматы в центральной части городов, в самых крупных торговых и развлекательных центрах, в сетевых супермаркетах и отелях уровня 4* и 5*, что будет способствовать привлечению состоятельных клиентов, которые приносят банку наибольший доход.

Для развития второго направления – улучшения качества обслуживания – ОАО КБ «Восточный» должен регулярно изучать потребности и предпочтения клиентов во всех сегментах путем проведения опросов и исследований.

Целесообразно в 2014 году сформировать требования к формату новых дополнительных офисов. Для этого банку необходимо провести маркировку эффективности персонала с целью повышения профессионализма обслуживания клиентов сотрудниками фронт-офиса.

Работников необходимо распределить по группам и провести обучение по специальным программам. Также целесообразно внедрить внутрифирменное обучение «Школа Мастерства». Данное мероприятие преследует целью повышение заинтересованности участия рядовых сотрудников в деятельности Банка по обучению. В рамках реализации данного мероприятия необходимо выделение среди сотрудников на добровольных началах инициативной группы, участники которой обладают навыками обучения и тренерства.

Данное мероприятие позволит сократить расходы Банка на внешнее обучение, а также повысить сотрудникам свой уровень и вес в организации.

Также надо разработать новые программы обучения основам продаж и сервиса и запустил «горячую линию» для поддержки персонала фронт-офиса.

Другим направлением повышения качества обслуживания является, по нашему мнению, работа с состоятельными клиентами. Мы предлагаем проводить ее в специально выделенных зонах либо в отдельных кабинетах. Для этого следует выделить персональных менеджеров, обладающих необходимыми знаниями в сфере финансов и прошедшими процедуру отбора. Во вновь открываемых офисах Банка мы предлагаем создать наилучшие условия для комфорта клиента и сохранения конфиденциальности переговоров и сделок. Для этого необходимо дальнейшее расширение сети офисов, включающих персональное обслуживание клиентов, обучение соответствующего персонала, предоставление новых услуг и сервисов, в том числе финансовое планирование.

Еще одним важным шагом в повышении качества обслуживания станет инициатива по расширению услуги интернет-банка для частных клиентов – «банк-онлайн», путем введения новых технологий онлайн-обслуживания.

Также для улучшения качества обслуживания целесообразно предложить универсальную формулу успеха по кампаниям продаж: нужное время + нужный продукт + правильная коммуникация = максимальный эффект.  Эта формула означает переход от простых cross-продаж и ценовой конкуренции к глубокому анализу индивидуальных и поведенческих особенностей клиента, микросегментации с целью учета персональных предпочтений клиентов на каждом этапе развития взаимоотношений с Банком.

Индивидуальный подход к клиенту в сочетании с внедрением новых технологий, позволяющих аккумулировать и обрабатывать всю информацию, которая выявляет персональные предпочтения, дает принципиально новые возможности для потребителя. В итоге он получает необходимый и более качественный продукт, при этом – в максимально короткие сроки и с ограниченным количеством усилий с его стороны.

Среди инновационных методов привлечения клиентов одним из наиболее перспективных является лидогенерация (покупка интернет-заявок потенциальных клиентов, заинтересованных в банковских продуктах на внешнем рынке, с целью доведения этого клиента до сделки).

Так как эффективная лидогенерация невозможна без продуманного рабочего процесса подачи заявки через Интернет, этот процесс необходимо постоянно совершенствовать. Следует сделать процесс подачи и обработки заявки быстрым и стабильным, а значит – удобным для клиента. Мы предлагаем следующую схему подачи заявки через Интернет: клиент заполняет онлайн-анкету, затем моментально получает sms или электронное сообщение с инструкциями. В течение получаса с ним связывается квалифицированный, ориентированный на продажу сотрудник колл-центра и проводит подробную консультацию, после которой клиент приходит в дополнительный офис Банка для оформления сделки.  Мы предлагаем банку сделать усиление маркетинговой политики на развитие данного направления.

В перспективе развития лидогенерации может быть усовершенствование «воронки продаж» с целью снижения стоимости привлечения клиента через этот канал.

Для развития третьего направления – усиления работы с проблемными кредитами – необходимо выделить общие тенденции работы с проблемной задолженностью Банка.

Повышение интереса к теме проблемных кредитов и возможности управлять ими вызвано обозначившимся в последнее время ростом доли просроченных кредитов в кредитном портфеле ОАО КБ «Восточный».

В 2011-2012 гг. рост просроченной задолженности ускорился. Это произошло в связи с тем, что банк в попытках получить преимущества в ситуации, когда конкуренция по дальнейшему снижению процентных ставок практически исчерпала свои возможности, пошел на смягчение  требований, предъявляемых  при выдаче кредита к заемщикам.

Следствием этого явилось увеличение среди заемщиков лиц, не желающих или не способных отдать кредит. В связи с этим мы рекомендуем Банку уделять больше внимания входному контролю заемщика (в частности, это касается автокредитования). В настоящее время ОАО КБ «Восточный» развивает сеть потребительского кредитования в магазинах. А это – тот сегмент, в котором риск невозврата особенно велик ввиду часто совершаемых покупателями импульсивных покупок, которые им не по карману. Кроме того, повышенные риски данного сегмента кредитования объясняются также недостаточной проверкой документов заемщиков, отсутствием обеспечения и поручителей. Развитие других программ кредитования, предусматривающих обеспечение по кредитам; постепенное уменьшение кредитования населения в магазинах будет способствовать снижению темпов роста просроченной задолженности.

Для уменьшения просроченной задолженности мы рекомендуем Банку совершенствовать скоринговые системы, более активно сотрудничать с бюро кредитных историй, в которых накоплена информация о недобросовестных заемщиках.

Помимо этого, следует создать отдельное внутрибанковское подразделение, занимающееся неплательщиками – физическими лицами, среди которых велика доля просроченной задолженности.

Помимо этого, в целях совершенствования работы с проблемными кредитами мы предлагаем проведение более подробного анализа бинзес-плана при выдаче кредита. Это будет способствовать более объективной оценке клиента и снижению риска возникновения просроченной задолженности.

Для уменьшения просроченной задолженности также следует проводить после выдачи кредита тщательный мониторинг погашения по установленному графику и мониторинг деятельности заемщика.

Наконец, необходимо привлекать к работе с проблемной задолженностью коллекторские компании.

Таким образом, к основным мерам по борьбе с просроченной задолженностью можно отнести: совершенствование скоринговых систем, активное сотрудничество с бюро кредитных историй, проведение более подробного анализа бинзес-плана при выдаче кредита, проведение мониторинга погашения по установленному графику и мониторинг деятельности заемщика, привлечение коллекторских компаний. Это может позволить банку вернуть деньги, снизить долю проблемных кредитов, сэкономить рабочее время персонала и главное – сохранить свою репутацию перед клиентами. Кроме того, это позволит снизить дебиторскую задолженность банка и высвободить денежные средства, а также улучшить устойчивость банка.

Далее следует изучить возможность применения моделей экономико-математического прогнозирования деятельности банка.

Экономическое прогнозирование – это процесс разработки прогнозов экономических показателей, основанный на научных методах и моделях. Такое прогнозирование часто базируется на методе перспективной экстраполяции, согласно которому выдвигается предположение о том, что закономерность развития, действовавшая в прошлом (внутри временного ряда исследуемого показателя), сохранится, по крайней мере, и в ближайшем будущем.

Спрогнозируем стоимость активов ОАО КБ «Восточный» на 2014 год.

Исходные данные для прогнозирования представлены в таблице 9.

 

Таблица 9 – Исходные временные ряды показателей ОАО КБ «Восточный» за 2010-2013 годы

Год 2010 2011 2012 2013
Номер уровня исходного временного ряда t 1 2 3 4
Активы банка, млн.руб. 135412 136291 222602 228639

 

Спрогнозируем стоимость активов банка к концу 2014 года. С помощью табличного процессора Microsoft Excel были определены параметры моделей, и рассчитаны прогнозные значения по ним (таблица 10).

 

Таблица 10 – Параметры трендовых моделей и прогнозные значения стоимости активов ОАО КБ «Восточный» к концу 2014 года (k=1)

Модель Параметры модели Коэффициент детерминации R2 Прогноз по модели, млн. руб.
а0 а1
Линейная 89238 36599 0,829 272234
Показательная 104548 1,229 0,825 293148
Степенная 124925 0,425 0,759 247467
Логарифмическая 120943 75258 0,760 242066

 

На рисунке 11 показаны линии тренда и их уравнения.

Рисунок 11 – Прогнозирование стоимости активов ОАО КБ «Восточный» к концу 2014 года, млн. руб.

 

Из рисунка 11 видно, что стоимость активов банка имеет восходящий тренд, а коэффициенты детерминации моделей свидетельствуют об устойчивости процесса роста активов. Линейная модель показывает, что стоимость активов увеличивалась в среднем на 36599 млн. руб. за один год. Согласно показательной модели активы ежегодно росли в среднем в 1,229 раза, или на 22,9%. Средняя прогнозируемая стоимость активов к концу 2014 года составляет 264521 млн. руб. (рисунок 11). Большее из прогнозных значений в таблице 10 (293148 млн. руб.) можно рассматривать в качестве оптимистического прогноза, меньшее (242066 млн. руб.) – в качестве пессимистического.

Таким образом, в 2014 г. ожидается рост активов ОАО КБ «Восточный».

Итак, в результате проведенных исследований были выделены следующие направления совершенствования управления активными операциями ОАО КБ «Восточный»:

– оптимизация ставок кредитования юридических лиц;

– рост конкурентного положения ОАО КБ «Восточный» в борьбе за малый бизнес;

– более серьезный подход к анализу финансового состояния заемщика;

– изменение системы оценки рисков, введение системы оценки кредитоспособности в зависимости от направления бизнеса;

– выдвижение более жестких требований к возрасту бизнеса;

– уменьшение ставки процентов за счет исключения из нее рисков неплатежей;

– выработка системы поощрения постоянных клиентов;

– увеличение клиентской базы;

– улучшение качества обслуживания;

– усиление работы с проблемными кредитами (проведение более подробного анализа бинзес-плана при выдаче кредита, установление после выдачи кредита тщательного мониторинга погашения по установленному графику и мониторинг деятельности заемщика, отказ от работы с рисковыми видами потребительских кредитов, привлечение в работу с проблемной задолженностью коллекторских компаний).

Применение данных рекомендация в ОАО КБ «Восточный» позволит Банку нарастить объем активных операций и значительно повысить их эффективность.

 

 

Заключение

 

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Активные операции коммерческого банка – это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Выделяют следующие виды активных операций: кредитные, инвестиционные, по формированию имущества банка, расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.). При этом основным видом активных операций коммерческого банка является кредитование.

Регулирование активных операций коммерческого учреждения осуществляется с помощью множества нормативных актов, как на федеральном уровне и уровне субъектов РФ, так и на уровне банковской системы и самого кредитного учреждения.

Важнейшими федеральными законами, регулирующими активные операции банка, являются: Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Также следует отметить, что существуют различные инструкции и рекомендации, выпускаемые Банком России с целью регулирования проведения активных операций: Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 18.12.2014) «Об обязательных нормативах банков»; Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И (ред. от 14.06.2013) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», Инструкция Центрального Банка «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», Положение «Об организации внутреннего контроля в банках», Положение «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», Письмо «О  рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

В целом управление активами коммерческого банка осуществляется следующими способами: обеспечение доходности; поддержание ликвидности; обеспечение возвратности вложенных средств; сохранность актива (нейтрализация возможных потерь из-за чрезмерного риска клиентов или вследствие изменений условий рынка); освоение новых территорий, отраслей, социальных слоев; формирование комплекса банковских услуг.

Проанализировав деятельность ОАО КБ «Восточный», мы пришли к выводу, что можно говорить о достижении менеджментом Банка целевых финансовых показателей, утвержденных Советом директоров на 2013 год. Среди них: рост прибыли, расширение продуктовой линейки, сохранность доли рынка.

ОАО КБ «Восточный» является ведущим частным розничным банком в сфере потребительского кредитования. В своем развитии Банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн. клиентов. Банк имеет устойчивые показатели деятельности, которые имеют тенденции к росту.

Изучив динамику основных показателей деятельности Банка в 2013 году, мы сделали вывод, что она во многом зависела от общей экономической ситуации в стране, воздействия внешних факторов, вызванных процессами в мировой экономике, и от развития банковского сектора России. Благодаря действию указанных факторов, произошли следующие изменения в структуре активов: наблюдался рост рабочих активов на 6,52% и увеличение непроизводительных активов в 2,81 раза по итогам 2013 года. Это позволило ОАО КБ «Восточный» сохранить место в топ-30 банков по кредитам юридических лиц (29-е место): доля на рынке кредитования юридических лиц составила 0,3%. ОАО КБ «Восточный» продолжает наращивать темпы роста розничного кредитного портфеля. В 2013 году прирост составил 21,8%, а в 2014 году планируется существенно опередить рынок по данному показателю. 2013 год Банк закончил с долей рынка розничного кредитования на уровне 0,13%.

В ОАО КБ «Восточный» активные операции имеют тенденцию к росту, в основном за счет расширения кредитного портфеля в 6 раз до уровня 2154,59 тыс.руб. и улучшения условий для кредитования клиентов (благодаря внедрению новой бизнес-модели, включая грамотную оценку риска и профессиональную работу команды клиентских менеджеров), а также за счет роста количества клиентов на 10% в 2013 году.

Также следует отметить улучшение клиентской базы за счет снижения доли заемщиков без кредитной истории, сокращения доли заемщиков с несколькими действующими кредитами. Тем не менее, фактор улучшения клиентской базы сдерживает рост потребительской задолженности в сегменте POS-кредитов на 0,1% в 2013 году.

В работе была представлена экономико-математическая модель прогнозирования показателей, которая базируется на методе перспективной экстраполяции. Согласно данному методу выдвигается предположение о том, что закономерность развития, действовавшая в прошлом (внутри временного ряда исследуемого показателя), сохранится, по крайней мере, и в ближайшем будущем.

На основе данной модели мною был произведен расчет прогноза активов ОАО КБ «Восточный» на 2014 год. Средняя прогнозируемая стоимость активов к концу 2014 года составляет 264521 млн. руб. Большее из прогнозных значений (293148 млн. руб.) можно рассматривать в качестве оптимистического прогноза, меньшее (242066 млн. руб.) – в качестве пессимистического.

В результате проведенных исследований были выделены следующие направления совершенствования управления активными операциями ОАО КБ «Восточный»:

– оптимизация ставок кредитования юридических лиц;

– рост конкурентного положения ОАО КБ «Восточный» в борьбе за малый бизнес;

– более серьезный подход к анализу финансового состояния заемщика;

– изменение системы оценки рисков, введение системы оценки кредитоспособности заемщиков в зависимости от направления бизнеса;

– выдвижение более жестких требований к возрасту бизнеса;

– уменьшение ставки процентов за счет исключения из нее рисков неплатежей;

– выработка системы поощрения постоянных клиентов;

– увеличение клиентской базы;

– улучшение качества обслуживания;

– усиление работы с проблемными кредитами (проведение более подробного анализа бинзес-плана при выдаче кредита, установление после выдачи кредита тщательного мониторинга погашения по установленному графику и мониторинг деятельности заемщика, отказ от работы с рисковыми видами потребительских кредитов, привлечение в работу с проблемной задолженностью коллекторских компаний).

Применение данных рекомендация в ОАО КБ «Восточный» позволит Банку нарастить объем активных операций и значительно повысить их эффективность.

 

 

 

Список использованных источников

 

  1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».
  2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».
  3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
  4. Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».
  5. Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска (утв. Банком России 28.09.2012 № 387-П).
  6. Акинин П. В. Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит. – 2014. – № 13 (253). – С. 33 – 35.
  7. Андрюшин С.А. Банковские системы: Учебное пособие / Финансовая Академия при Правительстве РФ. — М.: Альфа-М: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 384 с.
  8. Аристов Д.В. Ликвидность банков: скрытая угроза / Д.В.Аристов, К.О.Гузов // Деньги и кредит. – 2013. – № 7. – С.49-52.
  9. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков; Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др.; под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. – 420 с.
  10. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. — 3-e изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012. — 528 с.
  11. Банковская система России – перспективы благоприятны. // Рынок ценных бумаг – 2013. – №8. – С.6-9.
  12. Банковские операции / под ред. О.И. Лаврушиной. – М.: «ИНФРА-М», 2010. – 365 с.
  13. Банковские электронные системы. Их актуальность. // Эксперт. – 2013. – №20. – С.7-9.
  14. Банковское дело / под ред. В. И. Колесникова. – М. «Финансы и статистика», 2010. – 340 с.
  15. Банковское дело / под ред. О.Ю. Свиридова. – М., 2013. – 355 с.
  16. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2013. – 230 с.
  17. Банковское дело: Учебник для средних профессиональных учебных заведений/ Под ред. проф. А.М.Тавасиева. – М.: Юнити-дана, Единство. 2010. – 230 с.
  18. Банковское дело: Учебник/под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: Юристъ, 2012. – 210 с.
  19. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения. – М.: Экзамен, 2013. – 450 с.
  20. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. – М.: ИКФ Омега – Л, 2012. – 424 с.
  21. Козлова Е.П., Голанина Е.Н. Банк и клиент – юридическое лицо. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 120 с.
  22. Крилевский Н.А. Основные пути развития клиентской базы банка. // Деньги и кредит – 2013. – №9. – С. 6 – 32.
  23. Курбатов А. А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации // Хозяйство и право.- 2013.-№9.- С.3-80.
  24. Куршакова Н.Б. Банковский маркетинг. – СПб.: Питер, 2013. – 315 с.
  25. Ламбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива. – СПб.: «Перспектива», 2010. – 210 с.
  26. Лондарь А.А. Кредитные риски, возникающие при финансировании предприятий малого и среднего бизнеса коммерческими банками // Научный журнал КубГАУ. – 2014. – №101. – С.108-112.
  27. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. — М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 320 с.
  28. Мерцалова А.И., Лазаренко А.Л. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: Учебное пособие. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 416 с.
  29. Оливье В. О доверии, репутации банков и взаимоотношениях с клиентами // Банковское дело. – 2012. – №9. – С. 10-12.
  30. Подпорин Ю., Безналичные расчеты под защитой // Экономист. – 2014. – №19. – С.9-12.
  31. Рейтинговое агентство «Информбанк» Действующие рейтинги // Банковское дело. – 2012. – №9. – С. 4.
  32. Русанов Ю. Ю. Виды. Классификация и группировки рисков банковского менеджмента // Финансы и кредит. – 2014. – № 4(172). – С.3-8.
  33. Русанов Ю. Ю. Параметры качества менеджмента в системах управления банковскими рисками // Финансы и кредит. – 2013. – № 27(267). – С. 2 – 6.
  34. Современное состояние и проблемы финансового рынка России. // «Рынок Ценных Бумаг». – 2013. – №7. – С.5-8.
  35. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 464 с.
  36. Суворов А.В. Клиент для банка или банк для клиента? //Финансы и кредит. 2012. – № 6. – С. 9 – 27.
  37. Супрунович Е. Основы управления рисками // Банковское дело. – 2012. – № 12. – С.18-21.
  38. Фалько С.Г., Жевага А.А., Зубов С.А. Контроллинг в банке: Учебное пособие / Под ред. проф. А.М. Карминского. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 288 с.
  39. Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Московский городской университет управления Правительства Москвы. – М.: Магистр, 2014. – 496 с.
  40. cbr.ru.
  41. bankir.ru.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

 

 

 

 

 

 

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.