Введение

Формирование ресурсной базы путем осуществления пассивных операций в коммерческом банке является ключевым фактором обеспечения  стабильности кредитной организации.

К основным операциями современного коммерческого банка можно отнести как пассивные операции, связанные с привлечением средств и формированием ресурсной базы, так и активные операции, связанные с распределением накопленных средств. Эта деятельность и является посредничеством на рынке заемных средств.

В целом можно сказать, что привлечение средств и их эффективное распределение позволяют поддерживать устойчивость коммерческого банка и делает его важным субъектом процесса воспроизводства. Именно за счет представленных действий осуществляется предоставление капитала в целях повышения экономического роста в стране.

Таким образом, коммерческий банк имеет возможность трансформировать свои привлеченные ресурсы, изменять направления, сроки и размер средств в соответствии с потребностями народного хозяйства регионов. Поэтому посреднические операции коммерческих банков рассматриваются с точки зрения двух, наиболее важных, сторон. Во-первых, коммерческие банки перераспределяют ресурсы от лиц, совершающих сбережения, к лицам, нуждающимся в кредите, и обеспечивают себя дополнительными ресурсами. Во-вторых, коммерческие банки осуществляют трансформацию ресурсов по срокам, привлекая краткосрочные ресурсы и выдавая кредиты на длительный срок, что делает возможным реализацию более долгосрочных проектов в реальном секторе экономики.

В современных условиях развития банковской деятельности главная задача заключается в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности коммерческого банка. Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению пассивами банка.

Одной из наиболее важных задач управления коммерческим банком является обеспечение соответствующего уровня собственных средств. В современной системе коммерческий банк считается ликвидным в том случае, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы.

Актуальность темы исследования заключается в том, что с помощью грамотного управления пассивными операциями коммерческого банка обеспечивается оптимальное сочетание его ликвидности и прибыльности. Это в конечном итоге способствует укреплению собственной базы банка и росту устойчивости его деятельности.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретических и практических основ управления пассивными операциями коммерческого банка.

Для реализации данной цели были поставлены следующие задачи:

  • выделить понятие, сущность и классификацию пассивных операций современных банков;
  • раскрыть технологию проведения пассивных операций в коммерческих банках;
  • рассмотреть основные проблемы проведения пассивных операций коммерческих банков;
  • дать общую характеристику и анализ финансово-экономического состояния Банка;
  • дать характеристику пассивных операций в ОАО КБ «Восточный» и проанализировать порядок их проведения;
  • провести анализ структуры и динамики пассивных операций Банка;
  • определить основные направления улучшения качества пассивных операций Банка.

Объектом исследования является ОАО КБ «Восточный».

Предметом исследования выступают пассивные операции ОАО КБ «Восточный».

Следует отметить довольно высокую степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе. Теоретической и методологической основой исследования выпускной квалификационной работы  являются научные труды таких специалистов по проблемам оценки и совершенствования процесса управления пассивными операциями коммерческих банков, как: Андрюшин С.А., Анесянц С.А., Аристов Д.В., Жуков Е.Ф., Герасименко Р.А., Хорошева Е.И., Герасименко В.В., Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. и др. Также в работе были использованы интернет-источники (сайты банков и статьи о банковской деятельности). Также были проанализированы основные нормативные акты, регулирующие пассивные операции банка: Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 18.12.2014) «Об обязательных нормативах банков»; Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И (ред. от 14.06.2013) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»  и др.

Информационной базой исследования являются учредительные документы и отчетность ОАО КБ «Восточный».

В работе были использованы следующие методы исследования: абстрактно-логический; метод синтеза; метод анализа; конструктивный метод.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников, приложений.

В первой главе раскрыты теоретические основы анализа пассивных операций банка. В данной главе проанализированы понятие, сущность и классификация пассивных операций современных банков; представлена технология проведения данных операций в коммерческих банках; а также рассмотрены основные проблемы проведения пассивных операций коммерческих банков.

Во второй главе проведен анализ и оценка пассивных операций ОАО КБ «Восточный». В данной главе представлена общая характеристика и анализ финансово-экономического состояния Банка, проведен анализ структуры и динамики пассивных операций Банка, проведена оценка эффективности управления пассивными операциями Банка; представлены основные направления улучшения качества пассивных операций Банка.

Выпускная квалификационная работа содержит 13 таблиц, 15 рисунков. Объем работы составляет 71 страница.

 

  1. Теоретические основы анализа пассивных операций банка

1.1. Понятие, сущность и классификация пассивных операций современных банков

 

В современной банковской сфере коммерческие банки представляют собой одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности выступает важнейшим условием реального создания эффективного рыночного механизма.

В целом можно отметить, что, по мнению современных авторов, коммерческий банк является негосударственным кредитным учреждением, которое осуществляет банковские операции в интересах юридических и физических лиц (платежные операции, расчётные операции, выдача кредитов, привлечение вкладов, операции с ценными бумагами, посреднические операции) [24, с. 15].

В современных кредитных учреждениях деятельность основывается на проведении банковских операций. Современное законодательство осуществляет регулирование банковской деятельности. Так, в Законе «О банках и банковской деятельности», выделены следующие виды банковских операций:

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) [2].

Кроме основных, указанных выше операций, существует ряд сделок, которые так же предусмотрены законодательством: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;  доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;  осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

Таким образом, коммерческий банк представляет собой, прежде всего, коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение прибыли, а реализация функций происходит в результате осуществления пассивных и активных операций.

Важную роль в деятельности коммерческих банков играют пассивные операции. Значение пассивных операций для коммерческого банка велико в современной банковской системе, так как с помощью данных операций происходит регулирование уровня риска, принятие решений о повышении или понижении процента.

Назначение пассивных операций коммерческого банка, с точки зрения Марамыгина М.С., состоит в следующем: обеспечение ресурсами деятельности банка; формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике; увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам; рост собственного капитала коммерческого банка; создание резервных фондов страхования банковских операций [34, с. 106].

Пассивные операции представляют собой, как указывает Горелая Н.В., операции по привлечению средств в коммерческие банки и формированию ресурсов в них [24, с. 79].

Выделяют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

  1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
  2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
  3. получение кредитов от других юридических лиц;
  4. депозитные операции.

С точки зрения Е.Б.Стародубцевой, с помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа ресурсов – собственные ресурсы.

Две последние формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы [38, с. 22].

С точки зрения Е.К.Субботиной, пассивные операции – операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг [39, с. 412].

Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции – операции по размещению средств.

В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям.

Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) – одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги)

Таким образом, пассивные операции коммерческого банка – это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

К пассивным операциям современных коммерческих банков также относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

Далее целесообразно виды привлеченных средств коммерческого банка, выделяемые Е.Ф.Жуковым, представить на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Привлеченные средства коммерческого банка [12, с. 39]

 

Как видно из представленного рисунка 1, основные пассивные операции коммерческого банка – депозитные.

Депозитные операции коммерческого банка представляют собой срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей – наличными или через коммерческий банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов.

Другой вид депозитных вкладов – срочные вклады. По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. В зависимости от экономического содержания депозиты подразделяются на: депозитные средства до востребования, то есть с не оговорёнными возвратными сроками; депозиты срочные, с определёнными возвратными сроками; депозиты бессрочные, могут возвращаться по первой просьбе депозитора; сберегательные вклады (валютные и банковские векселя, сертификаты, ценные бумаги).

Таким образом, пассивы играют определяющую роль в деятельности коммерческих банков, так как с помощью данных операций происходит регулирование уровня риска, принятие решений о повышении или понижении процента.

Основными видами пассивных операций коммерческого банка являются: создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли; эмиссия ценных бумаг и их размещение на открытом рынке; депозитные операции; межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке. Наличие такого разнообразия видов пассивных операций объясняется их значимостью для банков.

 

1.2. Технология проведения пассивных операций в коммерческих банках

 

Далее целесообразно изучить технологию проведения пассивных операций в коммерческих банках, так как это один из важнейших факторов повышения стабильности, надежности, ликвидности и прибыльности деятельности. В условиях жесткой конкуренции, сопровождающий развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и технологии управления пассивами, быстро овладевать накопленными в теории и практике знаниями, находить новые неординарные решения в динамичной ситуации.

Важнейшими федеральными законами, регулирующими пассивные операции банка, являются: Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Данные нормативные акты регулируют деятельность кредитных организаций, работающих на территории Российской Федерации. Также следует отметить, что существуют различные инструкции и рекомендации, выпускаемые Банком России. Например: Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 18.12.2014) «Об обязательных нормативах банков»; Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 14.06.2013) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Одной из особенностей технологии проведения пассивных операций является эмиссия ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг представляет собой установленную законом последовательность выпуска ценных бумаг. С точки зрения В. И. Колесникова, банк-эмитент представляет собой банк, который выпускает собственные ценные бумаги (акции и прочее) и несущий от своего имени обязательства перед владельцами своих ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных этими ценными бумагами [17, с. 96].

Коммерческий банк также может выступать эмитентом эмиссионных и не эмиссионных ценных бумаг.

К первому типу (эмиссионные ценные бумаги) относятся: акции, облигации, опционы. Также выделяют ценные бумаги второго типа (не эмиссионные ценные бумаги). Это векселя, депозитные сертификаты, чеки, сберегательные книжки.

По мнению С.Г. Фалько, организация выпуска и обращения ценных бумаг представляет собой строго определённый перечень консультационных и информационных услуг, предоставляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг банку-эмитенту, из которого исключается подготовка проспекта ценных бумаг и заключение сделок по их размещению [40, с. 57].

Таким образом, можно сказать, что основная цель выпуска ценных бумаг коммерческим банком в современной банковской системе – это привлечение дополнительных финансовых ресурсов.

Далее рассмотрим технологию формирования собственных средств банка. В составе собственных средств примерно половина приходится на фонды, а вторую половину составляет прибыль текущего года.

С точки зрения В. И. Колесникова, структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяется в течение года в зависимости от ряда факторов [17, с. 98].

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования коммерческого банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица в банковской сфере, и поэтому к нему предъявляются особые требования, установленные банковской системой. Уставный капитал коммерческого банка составляется из величины вкладов его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Величина уставного капитала коммерческого банка в банковской сфере регламентируется законодательными актами центральных банков.

Резервный фонд коммерческого банка создастся в целях поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования.

Образование резервного фонда является не только желательным, но и обязательным условием для деятельности коммерческого банка, а величина его устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу.

В коммерческом банке могут быть созданы и другие фонды. Это могут быть фонды экономического стимулирования, фонды развития и др.

В процессе деятельности коммерческого банка банка сумма собственных средств изменяется. Она может корректироваться на величину переоценки: средств в иностранной валюте, ценных бумаг, обращающихся на бирже, драгоценных металлов.

В процессе формирования ресурсной базы важное значение играют как депозитные, так и недепозитные средства.

Наиболее важной составляющей пассивных операций коммерческого банка является депозитная деятельность.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это часть его пассивных операций, проведение которых ведет к увеличению части привлеченных средств банка, формирующейся за счет добровольного размещения физическими и юридическими лицами временно свободных денежных ресурсов.

Организация вкладных операций в коммерческом банке должна быть основана на таких принципах, как получение своей текущей прибыли, гибкая политика управления депозитными операциями в целях поддержания оперативной (быстрой) ликвидности коммерческого банка, сбалансированность между доходностью активов и депозитной политикой, а также расширение перечня существующих банковских услуг для привлечения новых клиентов.

Согласно актуальным данным, предоставленным Центральным Банком Российской Федерации, в современных коммерческих банках основным источником формирования ресурсов являются вклады физических лиц и депозиты юридических лиц.

Важнейшим фактором, характеризующим стабильность депозитных источников коммерческих банков, выступает срок привлечения средств: чем выше срок привлечения, тем выше уверенность  коммерческого банка в использовании ресурсов.

Данные об объемах привлеченных кредитными организациями средств за 2011-2013гг., приводимые К.Е.Субботиной, представлены в таблице 1.

 

Таблица 1 – Данные об объемах привлеченных кредитными организациями средств за 2011-2013гг. (млн. руб.) [39, с. 412]

Срок привлечения 01.01.2012 Доля в общем объеме, % 01.01.2014 Доля в общем объеме, %
До востребования и до 30 дней 2 059 253 21,2 2 912 973 20,8
От 31 дня до 1 года 1 981 109 20,4 2 788 788 19,9
От 1 года до 3 лет 4 743 348 48,9 7 180 746 51,3
Свыше 3 лет 918 557 9,5 1 118 061 8,0
Всего вкладов ФЛ 9 702 267 100,0 14 000 569 100,0
До востребования и до 30 дней 1 191 358 14,2 1 624 899 15,0
От 31 дня до 1 года 2 728 606 32,6 2 520 169 23,3
От 1 года до 3 лет 809 770 9,7 1 280 418 11,8
Свыше 3 лет 758 283 9,1 946 029 8,7
Всего депозитов ЮЛ 8 367 397 100,0 10 828 319 100,0
Всего привлеченных средств 18 069 664 24 828 888

 

Исходя из данных, представленных в таблице 1, можно сказать, что кратко- и среднесрочные вклады в коммерческих банках преобладают над долгосрочными вкладами. Данная тенденция прослеживается как у физических, так и у юридических лиц. Это может указывать на то, что в современной экономической системе более выгодными и безопасными являются депозиты на небольшой период.

Проанализировав динамику доли срочных вкладов в общей сумме депозитов по физическим и юридическим лицам в отдельности, можно отметить следующие тенденции: доля краткосрочных и долгосрочных вкладов уменьшается, в то время, как доля среднесрочных вкладов увеличивается.

Снижение доли долгосрочных вкладов снижает риски любого коммерческого банка.

Ставки по депозитам в зависимости от срока, приводимые К.Е.Субботиной, представлены по данным Банка России в таблице 2.

 

Таблица 2 – Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным кредитными организациями вкладам (депозитам) физических лиц и нефинансовых организаций в рублях за 2011-2013гг. (% годовых) [39, с. 413]

01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014
Вклады физических лиц со сроком привлечения
До 30 дней, включая «До востребования» 1,4 2,2 2,18
От 31 до 90 дней 5,2 6,0 5,01
От 91 до 180 дней 6,7 6,8 5,8
От 181 до 1 года 7,7 8,1 7,17
Свыше 1 года 7,5 8,5 7,33
Депозиты юридических лиц со сроком привлечения
До 30 дней, включая «До востребования» 4,5 5,1 5,54
От 31 до 90 дней 6,6 6,9 6,32
От 91 до 180 дней 8,5 8,2 7,04
От 181 до 1 года 8,2 8,4 7,56
Свыше 1 года 8,7 9,4 8,01

 

Сравнивая процентные ставки по кратко- и долгосрочным вкладам, можно отметить существенную разницу: по краткосрочным депозитам ставка значительно ниже. Это обусловлено большими по сравнению с долгосрочными депозитами расходами на организацию данного вклада.

При этом нельзя забывать о рисках, возникающих при вложении средств в один банк. Все банковские вклады, как в рублях, так и в валюте, а также остатки на счетах физических лиц и индивидуальных предпринимателей с сегодняшнего дня защищены Агентством по страхованию вкладов на сумму 1400000 рублей.

Следует также отметить, что риски в депозитной деятельности коммерческих банков несут не только клиенты, но и сами кредитные учреждения, поэтому чрезвычайно актуальным для российских коммерческих банков является депозитный риск. В соответствии с Гражданским кодексом РФ (ст. 837) банк обязан вернуть доверенные ему средства по первому требованию вкладчика. Масштабное изъятие депозитов коммерческого банка может повлечь за собой кризис ликвидности.

Далее следует отметить, что существуют также недепозитные средства формирования ресурсной базы коммерческого банка в современной банковской сфере. Недепозитные средства представляют собой привлеченные средства, которые приобретаются на рынке на конкурсной основе, и инициатива их привлечения принадлежит самому коммерческому банку. К недепозитным источникам ресурсов коммерческих банков относятся:

  • получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит – МБК);
  • получение кредитов у Центрального банка (различные виды кредитов ЦБ: расчетный, овернайт, ломбардный, операции РЕПО);
  • выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком.

Таким образом, пассивные операции представлены в основном эмиссионными операциями, депозитными и недепозитными операциями. Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, которые представляют собой обязательства банка. В зависимости от условий, на которых банк привлекает средства от организаций и граждан, обязательства банка можно разделить на депозитные и недепозитные, до востребования и срочные и т.п. Основу депозитных ресурсов составляют счета до востребования. Недепозитными формами привлечения банками средств является выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от центрального банка и других кредитных организаций, переучет векселей и банковских акцептов.

Привлечение депозитов представляет собой основной вид пассивных операций коммерческого банка. Именно поэтому можно сказать, что вклады в современной банковской сфере являются преимущественным ресурсом финансирования кредитных операций коммерческих банков. Анализируя данные, представленные Банком России, можно отметить положительную тенденцию развития депозитных операций, при этом темпы прироста краткосрочных вкладов превышают темпы прироста вкладов на более длительные сроки.

Таким образом, технология проведения пассивных операций представляет собой определенный порядок их осуществления, направленный на рост эффективности данных операций.

Выделяют депозитные и недепозитные средства формирования ресурсной базы коммерческого банка. Основу депозитных ресурсов составляют счета до востребования. Недепозитными формами привлечения банками средств является выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от центрального банка и других кредитных организаций, переучет векселей и банковских акцептов.

Основным видом пассивных операций коммерческого банка является привлечение депозитов.

 

1.3. Основные проблемы проведения пассивных операций коммерческих банков

 

Современные банки вырабатывают определенную политику работы с депозитами в целях роста своей ресурсной базы.

Современные коммерческие банки строят свою деятельность на сформированной ресурсной базе. Для этого им необходимо привлекать вклады физических и юридических лиц.

В этой связи особое значение приобретает формирование депозитной политики, которая должна учитывать не только направления деятельности банковского учреждения, но и приобретение максимально возможного дохода в целях поддержания ликвидности банка.

Сущность депозитной политики коммерческого банка можно представить в широком и узком смысле. В широком смысле в банковской сфере депозитная политика представляет собой деятельность коммерческого банка, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением комбинаций источников средств. В узком смысле депозитная политика представляет собой действия, которые направлены на удовлетворение потребностей банка в ликвидности путем активного привлечения средств.

Следует отметить, что основой формирования данной политики в банковском учреждении выступает возможность роста ресурсов банка с использованием политики экономии расходов для достижения максимально возможной ликвидности при воздействии различного рода рисков.

Существуют различные другие возможности формирования ресурсной базы банковских учреждений помимо депозитных операций: возможность приобретения займов; реализации ценных бумаг с возможностью осуществления обратного выкупа; реализация акцепта банка и проч.

Целесообразно выделить элементы депозитной политики банковского учреждения: стратегия; тактика; контроль.

В целом банковские структуры зачастую формируют правила осуществления депозитной политики и представляют его в виде документа. В данном документе учитываются все особенности формирования ресурсной базы и осуществления депозитной политики.

Основой документа выступают: оценка состава, структуры и изменений существующих ресурсов банковского учреждения; существующие документы банка. В сформированных правилах банковское учреждение старается учесть возможности увеличения своих средств, предопределить возможное соотношение своих и заемных источников финансирования, выделить обязательства по структуре заемных источников; выделить взаимосвязь срочных депозитов и иных видов депозитов.

Основные требования, которые предъявляются к депозитной политике банковского учреждения: целесообразность с точки зрения экономических показателей; конкурентная позиция; непротиворечивость с внутренней политикой.

Цель формирования депозитной политики банковского учреждения основывается на формировании необходимого количества средств для осуществления своей деятельности и обеспечения затрат.

Данная политика банка находится во взаимодействии с другими политиками: кредитной или процентной и другими.

Целесообразно выделить шаги формирования депозитной политики:

  • установление и определение цели и подчиненных ей задач формирования ресурсной базы;
  • установление ответственных лиц и отделов;
  • формирование должностных инструкций ответственных лиц, определение круга их обязанностей;
  • обеспечение технических возможностей осуществления депозитной политики;
  • налаживание системы контроля.

Основные направления депозитной политики современного банковского учреждения:

  1. Осуществление анализа рынка депозитов.
  2. Выделение целевых сегментов.
  3. Осуществление политики снижения расходов.
  4. Формирование оптимальной системы управления депозитами.

Реализация депозитной политики коммерческих банков зачастую осуществляется в процессе проведения конкретных банковских операций, которые позволяют привлекать денежные средства в кредитное учреждение.

Также в процессе формирования депозитной политики банка существует комплексный подход. Он заключается в выработке основ, важнейших направлений депозитной политики коммерческого банка, направленных на стратегическое развитие кредитного учреждения. Также комплексный подход заключается в выработке эффективных приемом и методов реализации коммерческим банком своей депозитной политики.

Существует два основных принципа формирования депозитной политики.

Если данные принципы учитываются в полном объеме, как отмечает Н.В.Горелая, банковское учреждение формирует эффективную депозитную политику [24, с. 96].

Следует отметить существование границ депозитной политики. Это понятие включает в себя существующий предел собранных денежных средств. Существует множество границ депозитной политики коммерческого банка: экономические, административные, количественные, качественные, временные, географические, внешние, внутренние.

Таким образом, цель депозитной политики – создание ресурсной базы с минимальным количеством затрат.

Целесообразно рассмотреть основные показатели эффективности депозитной политики коммерческих банков:

  1. Коэффициент стабильности депозитов (ДСТ):

ДСТ= ДСТАБ/ДВС,                                            (1)

где ДСТАБ – стабильные депозиты (наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования), ДВС – совокупная величина привлеченных депозитов. Показатель характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение – не менее 75%.

  1. Степень постоянства депозитов (ПД) (его еще называют коэффициентом структуры обязательств):

ПД=ДС/ДВ,                                                         (2)

где ДС – срочные депозиты; ДВ – депозиты до востребования. Данный показатель должен быть скорректирован и на темпы инфляции (особенно это важно для величины ДС). Нормативное значение ПД – не менее 0,75 (75%).

  1. Показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов или коэффициент стабильности ресурсной базы (данный показатель определен методикой ЦБ РФ):

КУ = ОС/КО,                                             (3)

где ОС – средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода (Ос может браться как средний за период остаток средств на депозитных счетах), КО – кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период. Данный коэффициент отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах, он позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная.

  1. Показатель доли остатка средств на счетах до востребования (с учетом средств на расчетных, текущих счетах клиентов), которая может быть использована как стабильный ресурс.

ДвСТ=ДСР/ОК (в %),                                         (4)

где ДСР – средний за период остаток средств на депозитных счетах, ОК – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за анализируемый период. Данный показатель отражает существующий в коммерческом банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы коммерческого банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода.

Следует отметить, что факторы внешней и внутренней среды воздействуют на формирование депозитной политики одновременно и могут иметь, как однонаправленное, так и обратно направленное влияние на возможности банков привлекать депозитные ресурсы в требуемых объемах, по приемлемой цене и на необходимый срок.

Из всей совокупности факторов, влияющих на депозитную политику банков, определяющими являются факторы макросреды (внешней среды). Банк не может пренебречь ими, а поэтому должен учитывать их действие как в процессе разработки, так и реализации своей депозитной политики. В их числе наиболее важными являются: состояние финансового рынка; общее состояние экономики страны; уровень инфляции; темпы роста ВВП; состояние государственных финансов; денежно-кредитная политика НБУ; фискальная политика; уровень доходов населения; уровень конкуренции на рынке депозитных ресурсов в стране; состояние социальной среды, др.

Таким образом, существует множество факторов, оказывающих влияние на депозитную политику банка.

К основным проблемам управления пассивами банка можно отнести:

– обеспечение соответствующего уровня ликвидности;

– формирование эффективного комплекса банковских услуг;

– минимизация или ограничение рисков (главным образом, процентного и ликвидности) в банковской сфере;

– ресурсное планирование и формирование определенной структуры баланса коммерческого банка.

Применение наиболее соответствующих конкретным условиям методов и инструментов управления пассивами, с точки зрения Р.Б.Бикмухаметовой, позволяет коммерческим банкам своевременно и эффективно решать различные задачи стратегического характера [21, с. 291].

Кризисные ситуации последних лет наглядно показали все несовершенства, которыми обладают финансовые инструменты, и методы, применявшиеся в целях управления пассивными операциями коммерческих банков. Преодоление кризисных ситуаций позволило коммерческим банком изменить основные задачи управления пассивными операциями. Также банки столкнулись с необходимостью изменять свои инструменты и методы по регулированию структуры пассивов в своей деятельности.

Таким образом, в целях эффективного функционирования в банковской сфере коммерческие банки стали уделять больше внимания проведению пассивных операций, улучшению их эффективности. Ведь создание ресурсной базы и превращение ее в инвестиции представляет собой основу деятельности коммерческого банка.

В банковской сфере привлеченные ресурсы выступают основной для проведения всех других операций коммерческого банка.

Таким образом, в настоящее время в коммерческих банках до сих пор остается актуальной проблема повышения эффективности управления пассивными операциями.

Однако есть ряд проблем осуществления пассивных операций, что может привести к колебаниям ликвидности и росту банковских рисков.

Управление пассивными операциями представляет определенную деятельность коммерческого банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.

Е.П.Жарковская выделяет следующие основные направления управления пассивами коммерческого банка:

– первое обусловлено совокупностью мер, предпринимаемых для формирования основной части пассивов, состоящей из привлеченных средств клиентов;

– второе связано с поддержанием ликвидности через управляемые пассивы, т. е. средства, которые коммерческий банк может привлечь по своей инициативе;

– третье заключается в управлении элементами собственного капитала коммерческого банка [29, с. 201].

Таким образом, в настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для коммерческих банков. Управление банковскими ресурсами, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность, платежеспособность, масштабы деятельности и, следовательно, на размеры доходов любого банка. В процессе формирования банковских ресурсов, возникает конкурентная борьба между банками, обусловленная ограниченностью финансовых ресурсов общества в краткосрочной перспективе. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

Основные проблемы управления пассивами коммерческих банков представлены также в работах Р.А.Герасименко. Указанный автор рассматривает основные проблемы в области формирования ресурсной базы в российских банках. Во-первых, это слабость ресурсной базы, существующая с момента создания банковской системы в Российской Федерации и выражающаяся в нехватке длинных пассивов. Во-вторых, в условиях появления долгосрочных инструментов и снижающейся инфляции возникает процентный риск, а значит, необходимость его регулирования. В-третьих, существует ряд сложностей во взаимодействии банков и вкладчиков [23, с. 141].

Р.Б.Бикмухаметова в своей работе выделяет следующие основные проблемы в управлении пассивами коммерческих банков в Российской Федерации:

– низкая капитализация коммерческих банков (совокупный капитал российских банков в 10 раз меньше капитала четырех крупнейших банков в мире), качество капитала кредитных организаций России находится на низком уровне, поскольку целый ряд коммерческих банков, увеличивших свой капитал, применяли и продолжают применять различные схемы фиктивного увеличения капитала, происходит снижение доли уставных фондов в структуре капитала кредитных организаций;

– низкая степень диверсификации привлеченных средств (с преобладанием депозитов физических лиц), рост доли платных ресурсов в привлеченных средствах;

– недостаток долгосрочных ресурсов (их доля менее 20 %) [21, с. 292].

Далее следует отметить, что конкурентоспособность и конкурентные преимущества коммерческих банков на современном этапе развития рассматривает в своих работах Е.П.Козлова. Данный автор провел сравнение показателей российских коммерческих банков с показателями зарубежных банков. Проведенная работа привела Е.П.Козлову к выводам о том, что целесообразно принять ряд государственных мер для роста конкурентоспособности коммерческих банков России. Автор также указывает на то, что в современной банковской сфере коммерческие банки с трудом конкурируют с иностранными банками в том числе и на внутреннем рынке [30, с. 59].

Таким образом, целесообразно представить ряд проблем управления пассивными операциями коммерческих банков в аспекте низкой конкурентоспособности российской банковской сферы:

– относительно невысокие значения собственного капитала, активы и рыночная капитализация почти всех российских банков;

– не такие привлекательные бренды большинства коммерческих банков России;

– недостаточный территориальный охват;

– невысокое качество обслуживания клиентов;

– малое количество банковских операций в сравнении с их иностранными коллегами;

– недостаток дешевых и долгосрочных пассивов;

– проблемы с ликвидностью у многих коммерческих банков;

– недостаточно эффективный менеджмент и неквалифицированное управление;

– позднее формирование рынка банковских акций, отсутствие акций подавляющего большинства банков на открытом рынке, медленная подготовка к выходу российских банков на IPO;

– отсутствие мотивации к выходу на международные рынки и ряд других.

Таким образом, современное состояние банковской системы России, которое характеризуется недостаточной капитализацией, ростом различных видов банковских рисков, развитием новых сегментов рынка банковских услуг и обострением конкуренции на банковском рынке, требует совершенствования технологии и механизма управления пассивами коммерческих банков, позволяющих повысить эффективность и устойчивость деятельности отдельных кредитных организаций и всей банковской системы России в условиях глобализации.

 

 

 

  1. Анализ и оценка пассивных операций ОАО КБ «Восточный»

2.1. Общая характеристика и анализ финансово-экономического состояния Банка

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» (далее сокращенное наименование ОАО КБ «Восточный») является ведущим частным розничным банком в сфере потребительского кредитования. Отличительные черты банка – акцент на розничный бизнес (экспресс-кредиты в точках продаж и кредитные карты), а также широкое присутствие в регионах. В своем развитии Банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн клиентов. Банк выбрал консервативную стратегию развития на 2013 год, сосредоточив усилия на поддержания высокого  качества активов и развитии клиентского сервиса. Банк сохранил 3 место в России по числу отделений по версии рейтинга РБК, следуя за Сбербанком и Россельхозбанком: собственная сеть Банка насчитывает более 1400 точек присутствия. Принцип шаговой доступности, заключающийся в том, что Банк должен быть там, где он нужен своим клиентам, оказывая самые востребованные банковские услуги, является одним из ведущих в деятельности ОАО КБ «Восточный».

По состоянию на 01 января 2014 г. количество обособленных и внутренних структурных подразделений Банка является следующим: 8 Филиалов ОАО КБ «Восточный» (по состоянию на 01 января 2013 г. – 8 филиалов); 1456 внутренних структурных подразделений ОАО КБ «Восточный» (по состоянию на 01 января 2013 г. – 1710 внутренних структурных подразделений);

Из них: 290 Дополнительных офисов ОАО КБ «Восточный» (по состоянию на 01 января 2013г 353 дополнительный офис); 1166 (одна тысяча сто шестьдесят шесть) Операционных офисов ОАО КБ «Восточный» (по состоянию на 01 января 2013 г. – 1387 операционных офисов).

Такое количество офисов указывает на широкую разветвленность сети банка и расширение его деятельности. Одновременно с поддержанием филиальной сети, Банк продолжил развитие направлений розничного кэш и карточного кредитования, сохранил портфель вкладов и предлагал комплексные пакеты услуг представителям бизнеса и состоятельным клиентам.

Эффективность банковской деятельности определяется также его рейтингами. Банку необходимы высокие рейтинги, которые указывают на достижение должного уровня своей деятельности. Основные рейтинги Банка представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 – Основные рейтинги ОАО КБ «Восточный»

Moody’s на 01.01.2014 на 01.01.2014
Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте B1 B1
Долгосрочный рейтинг в национальной валюте B1 B1
Долгосрочный рейтинг по национальной шкале A2.ru A2.ru
Краткосрочный рейтинг в иностранной валюте NP NP
Краткосрочный рейтинг в национальной валюте NP NP
Fitch на 01.01.2014  
Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте B+  
Долгосрочный рейтинг в национальной валюте B+  
Долгосрочный рейтинг по национальной шкале A-  
Краткосрочный рейтинг в иностранной валюте B  
«Эксперт РА» на 01.01.2014  
Кредитный рейтинг «А+, прогноз – стабильный»  

 

Согласно данным, приведенным в таблице 3, ведущие рейтинговые агентства высоко оценили результаты деятельности Банка в 2013 году. Так, банк сохранил позиции у рейтингового агентства «Moody’s», впервые получил рейтинг у  «Fitch»  и «Эксперт РА». Высокие рейтинги банка указывают на его значительную финансовую устойчивость и эффективность кредитного процесса.

В рамках своей деятельности ОАО КБ «Восточный» предлагает широкий спектр услуг. Схематично их можно представить в виде рис. 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Спектр услуг, предоставляемых ОАО КБ «Восточный»

 

Как видно из представленного рисунка, блоки услуг Банка достаточны для осуществления деятельности и нормального обслуживания клиентов.

Развитию качественных банковских услуг способствует действующая в ОАО КБ «Восточный» система корпоративного управления.

Организационная структура управления представлена на рисунке 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3 – Организационная структура управления ОАО КБ «Восточный»

Как видно из рисунка 3, Банк имеет линейно-функциональную структуру, при которой подразделения создаются для решения определенных задач. При такой структуре в Банке образуется вертикальная иерархия комитетов, которые делятся на управления, а те в свою очередь – на отделы, отделы – на сектора, сектора – на группы и т. д.

Преимущества данной структуры заключаются в следующем: в улучшении координации деятельности в функциональных областях; адекватной и эффективной производственной реакции организации; уменьшении дублирования в функциональных областях. В ходе анализа организационной структуры управления Банка мною были выявлены следующие недостатки:

1) отсутствие тесных взаимосвязей и взаимодействий на горизонтальном уровне;

2) ориентация подразделений на свои локальные цели, а не цели организации в целом;

3) слабая инновационная активность.

Организационная структура требует усиления инновационной направленности. Главным органом управления Банка является правление. Правление ОАО КБ «Восточный» выступает коллегиальным исполнительным органом Банка, осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка. Правление Банка обеспечивает соблюдение основных принципов корпоративного управления и проведение политики, утвержденной Общим собранием акционеров и Советом директоров в соответствии с правилами внутреннего распорядка.

Комитеты являются консультативными органами Банка.

Оптимизация работы руководящих органов ОАО КБ «Восточный» строится с учетом приоритетов, представленных на рисунке 4.

 

 

Рисунок 4 – Приоритеты оптимизации работы руководящих органов

ОАО КБ «Восточный»

 

Как видно из рисунка 4, в ОАО КБ «Восточный» приоритеты оптимизации работы руководящих органов достаточно перспективны, так как определяют стратегическое, правовое и социальное развитие деятельности Банка.

Несмотря на напряженную ситуацию в банковском секторе в 2013 году ОАО КБ «Восточный» продолжил поступательное развитие по всем направлением деятельности.

Обслуживание частных клиентов является стратегическим приоритетом ОАО КБ «Восточный». Банк обладает необходимыми инструментами для решения возникающих задач. Среди них можно отметить следующие: широкий спектр розничных банковских продуктов и услуг; разнообразная линейка продуктов для частных клиентов. Можно выделить следующие основные продукты Банка: кредиты, вклады, пластиковые карты, расчетно-кассовое обслуживание, сейфовые ячейки, валютно-обменные операции, переводы, дистанционное банковское обслуживание. Основной задачей Банка в сегменте розничного бизнеса в 2013 году стало повышение качества кредитного портфеля за счет интенсификации взыскания и совершенствование скоринга.

В Банке успешно функционирует система финансового обслуживания состоятельных клиентов. ОАО КБ «Восточный» предлагает состоятельным клиентам, предпочитающим индивидуальный подход, широкий круг преимуществ в решении финансовых вопросов (качество, быстрота, простота и т.д.). Обслуживание малого бизнеса является одним из ведущих направлений деятельности Банка. Развитие сегмента по-прежнему сдерживали низкие темпы восстановления экономики и связанные с этим высокие кредитные риски. Основными операциями некредитного характера, осуществляемыми ОАО КБ «Восточный» на всей территории присутствия являются:

– операции с иностранной валютой (в том числе конверсионные операции и операции по выполнению функций агента валютного контроля);

– расчетно-кассовое обслуживание (в том числе дистанционное банковское обслуживание) рубли РФ, доллары США, евро, белорусские рубли, юани, йены, швейцарские франки;

– операции по привлечению депозитов юридических лиц;

– обслуживание с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей «Visa».

– кредитные операции: основными  кредитными продуктами для субъектов малого и среднего бизнеса.

Основные задачи политики ОАО КБ «Восточный» в отношении корпоративного кредитования в 2013 году состояли в улучшении качества кредитного портфеля. Особое внимание было направлено на сокращение проблемной задолженности, мониторинг и диверсификацию кредитных рисков.

Банком проведена серьезная работа по оптимизации издержек.

Динамика основных показателей ОАО КБ «Восточный» представлена на рисунке 5.

 

 

Рисунок 5 – Динамика основных показателей ОАО КБ «Восточный»

за 2011-2013гг.

 

Как видно из представленного рисунка 5, впервые за несколько предшествующих лет замедлился рост активов Банка (в 2013 году +2,7%,) что связано с общим замедлением динамики банковского сектора и по причине действий Центрального Банка по охлаждению рынка потребительского кредитования, который в предыдущие годы выступал мотором развития всей банковской отрасли. В то же время потенциально перспективные ниши – кредиты на приобретение жилья и малого и среднего бизнеса (МСБ), пока не способны демонстрировать темпы прироста, сравнимые с рынком потребительского кредитования. Банк не спешат начинать инвестиционные программы и предъявляют весьма слабый спрос на банковские кредиты.

Активы Банка на 01.01.2014 года составили 228 638,9 млн. рублей (2012г.: 222 602,5  млн. рублей), темп роста активов составил  за отчетный год 2,7% (2012г.: 163%). Структуру активов банка в 2013 году можно представить на рисунке 6.

 

 

Рисунок 6 – Структура активов ОАО КБ «Восточный» в 2013 году

 

Согласно рисунку 6, чистая ссудная задолженность занимает основную долю в структуре активов (81% в 2013 году).

Наибольшую долю в доходах составили процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам-некредитным организациям – 54 543 млн. рублей (2012г.: 34 058 млн.) или почти на 60% больше, чем в 2012 году (2012г.: 1,6 раза), что обусловлено существенным увеличением кредитного портфеля. Также в 2013 году на 68% (2012г.: 1,9 раза) увеличились комиссионные доходы до 15 048 млн. рублей (2012г.: 8 980 млн. рублей) (Приложение 2).

Таким образом, можно сделать вывод об улучшении деятельности Банка за анализируемый период. В ближайшие годы основным направлением стратегии развития Банка будет дальнейшая оптимизация розничного бизнеса. Среди розничных кредитных продуктов потребительское кредитование и кредитные карты занимают для Банка приоритетное место. Банк будет продолжать активно развивать комиссионные продукты, внедрять новые формы электронного обслуживания, а также совершенствовать условия срочных вкладов. В корпоративном секторе, ввиду высокой конкуренции со стороны банков с государственным участием, Банк планирует специализироваться на нишевых продуктах, в том числе на обслуживании предприятий малого и среднего бизнеса, их кредитовании и привлечении депозитов. В целях успешной реализации стратегии Банк планирует проведение следующих мероприятий:

  • укреплять конкурентные позиции по основным направлениям деятельности Банка;
  • расширять клиентскую базу;
  • совершенствовать навыки клиентской работы;
  • развивать многофункциональные удаленные каналы сбыта;
  • развивать и укреплять бренд;
  • совершенствовать телекоммуникационную инфраструктуру;
  • оптимизировать процессы и процедуры системы управления рисками.

Таким образом, ОАО КБ «Восточный» является ведущим частным банком. В целом показатели ОАО КБ «Восточный» соответствуют нормам и указывают на расширение его деятельности на рынке банковских услуг. В 2013 году отток депозитного портфеля Банка составил 2,7 млрд. рублей (прирост в 2012г.: 51,5 млрд. рублей. Совокупный объем вкладного портфеля уменьшился в отчетном периоде на 8% за год (увеличение в 2012г.: 55%) и составил 133,8 млрд. рублей на начало 2013 года (на начало 2013г.: 145,7 млрд. рублей). Чистая ссудная задолженность занимает основную долю в структуре активов (81% в 2013 году). В структуре пассивов 79,3% (165 755 млн. рублей) приходится на средства  физических лиц и не кредитных организаций.

 

 

2.2. Анализ структуры и динамики пассивных операций Банка

 

Пассивы во многом определяют возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. В то же время стабильность пассивов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка.

Структура пассивов представлена на рисунке 7.

 

 

Рисунок 7 – Структура пассивов ОАО КБ «Восточный» в 2013 году

 

В структуре пассивов 79,3% (165 755 млн. рублей) приходится на средства  физических лиц и не кредитных организаций. Сокращение объема вкладов населения – ожидаемый результат политики Банка по снижению процентных ставок по вкладам для приведения их среднему значению в отрасли, а также по причине охлаждения рынка потребительского кредитования и необходимости фондирования данных операций. В 2013 году отток депозитного портфеля Банка составил 2,7 млрд. рублей (прирост в 2012г.: 51,5 млрд. рублей. Совокупный объем вкладного портфеля уменьшился в отчетном периоде на 8% за год (увеличение в 2012г.: 55%) и составил 133,8 млрд. рублей на начало 2013 года (на начало 2013г.: 145,7 млрд. рублей).

Средства, привлеченные в результате выпуска долговых обязательств, составляют 4,5% (11 000 млн. рублей.) (2012г.: 4,9% (12 000 млн. рублей)), средства кредитных организаций – 1,9% (4 715,9 млн. рублей) (2012г.: 3,5% (7 853,5 млн. рублей), источники собственных средств составляют 14,3% (35 181 млн. рублей) (2012г.: 11,5% (25 521 млн. рублей)).

Для того, чтобы провести полный анализ пассивных операций ОАО КБ «Восточный», необходимо рассмотреть их структуру и динамику.

В целом анализ структуры и динамики пассивных операций ОАО КБ «Восточный» представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 – Анализ структуры и динамики пассивных операций ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013гг.

Наименование 2011г. 2012г. 2013г. Отношение 2013 к 2011, %
 I. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА 59668638 96880347,5 98744755,5 165,49
1.Средства ЦБ и банков в т.ч. 3588381 7163623 7061097,5 196,78
2. Средства клиентов 56080257 89716724 91683657,5 163,49
2.1. Привлеченные средства юридических лиц 6438094,5 11343758 15994994,5 248,44
2.2. Привлеченные средства физических лиц 47142102 72872966,5 66882836 141,87
2.3. Выпущенные долговые ценные бумаги 2500061 5500000 8805827 352,22
II. ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29517140 51884842 86533493 293,16
III. ДОХОДЫ 31409304 48174199 16447006 52,36
12. Доходы прошлых лет 0 0 0
IV. КАПИТАЛ и ФОНДЫ 936718 142080,5 31091,5 3,32
V. Прочие пассивы 0 0 0
ПАССИВЫ – ВСЕГО 121531800 197081469 201756346 166,01

 

Представленная таблица 4 указывает на рост пассивных операций в 2,09 раза за 2011-2013гг. Данное увеличение произошло в основном за счет роста привлеченных средств на 65,49%, увеличения прочих обязательств на 193,16%, а также возрастания доходной базы в 2,17 раза и роста капиталов и фондов на 94,88%.

Увеличение пассивов свидетельствует о расширении депозитной деятельности и ресурсной базы.

Динамика пассивов банка зависит от конкретных пассивных операций.

Далее целесообразно изучить более подробно работу по депозитам с юридическими лицами (малым бизнесом и корпоративными клиентами) ОАО КБ «Восточный».

По своим масштабам и вкладу в финансовый результат обслуживание корпоративных клиентов в 2013 году осталось ключевым направлением деятельности ОАО КБ «Восточный».

Развитие корпоративной клиентской базы в 2013 году представлено в виде ряда рисунков (рисунки 8-10).

 

Рисунок 8 – Динамика количества корпоративных клиентов ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013гг.

 

Как видно из рисунка 8, в течение 2013 года клиентская база была значительно диверсифицирована по отраслям экономики и увеличилась на 76 предприятий.

ОАО КБ «Восточный» ведет постоянную работу по расширению и диверсификации собственной клиентской базы в корпоративном сегменте.

В 2013 году:

  • общее число клиентов – юридических лиц составило 206 компании.
  • срочная ресурсная база увеличилась в 4 раза – до 352 тыс. рублей.
  • была расширена продуктовая линейка для корпоративных клиентов.
  • количество зарплатных проектов увеличилось до 27.

 

 

Рисунок 9 – Остатки на счетах клиентов – юридических лиц, тыс.руб.

ОАО КБ «Восточный»  за 2011-2013гг.

 

Классическое расчетно-кассовое обслуживание продолжало занимать одно из приоритетных мест в линейке продуктов для корпоративных клиентов.

Как видно из рисунка 9, остатки на счетах клиентов-юридических лиц возрастают и к концу 2013 года увеличиваются на 36,21%.

 

Рисунок 10 – Депозиты юридических лиц и векселя, тыс.руб.

ОАО КБ «Восточный» за 2012-2013гг.

Из рисунка 10 видно, что депозиты юридических лиц возросли в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 264697 тыс.руб. (более чем в 4 раза). Это является положительным фактором для Банка, так как увеличивает его ресурсную базу и свидетельствует об увеличении доверия к нему.

В среднесрочной стратегии развития ОАО КБ «Восточный» как универсального кредитного учреждения одно из главных мест отводится наращиванию объемов продаж розничных банковских продуктов и услуг, что будет способствовать диверсификации ресурсной базы Банка, повышению его рентабельности и росту капитализации.

В целях успешного развития розничного направления своей деятельности в течение 2012 года Банк совершенствовал регламентную и процедурную документацию по розничному кредитованию, договорную документацию, системы мотивации; были описаны и стандартизированы бизнес-процессы. С использованием инструментов финансового моделирования и прогнозирования Банком были сформированы механизмы планирования, мониторинга, отчетности и анализа исполнения бюджетных планов.

Расширение каналов распространения розничных услуг в виде филиалов, дополнительных и кредитно-кассовых офисов позволило значительно увеличить депозитную базу по счетам физических лиц.

Далее целесообразно проанализировать состав, структуру и динамику привлеченных ресурсов ОАО КБ «Восточный». Состав, структура и динамика привлеченных ресурсов ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013 гг. представлена в табл. 5.

Как показывают данные таблицы 5, за 2013 год объем привлеченных ресурсов увеличился на 402,3 млн. руб., или в 2,56 раза по сравнению с 2011 годом.

За 2013 год объем привлеченных отделением ресурсов от населения увеличился на 201,1 млн. руб. или в 2,6 раза.

2013 год характеризовался существенным ростом активности на рынке банковских карт. На конец года количество действующих карт возросло в 1,5 раза. Планом мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости предусматривалось увеличение в 1,3 раза.

 

Таблица 5 – Состав, структура и динамика привлеченных ресурсов ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013 гг.

Показатели 2011 год 2012 год 2013 год Изменение 2013г. к 2011г.
тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб. уд. вес, % абсолют., (+;-) относит. %
Вклады физических лиц 128816,1 73,7 229179 73,2 329960 73,7 +201243,9 +156,1
Остатки по вкладам физических лиц              – в рублях 99859 57,1 179622 57,3 245962 55,0 +146103 +146,3
– в иностранной валюте 28711,3 16,4 47576,9 15,2 79086,9 17,7 +50375,6 +175,4
Остатки по сберегательным сертификатам 28 0,02 1467,2 0,5 3447,1 0,7 +3419,1 в 123,1 раза
Векселя физических лиц               – в рублях 70 0,08 493,3 0,2 835 0,2 +765 в 11,9 раз
– в иностранной валюте 147,8 0,1 19,6 0,006 629 0,1 +480,9 +325,3

 

Остатки рублевых денежных средств на счетах банковских карт выросли за год в 4,3 раза. Значительно выросло число международных карт. Все это обеспечило увеличение доли средств, привлеченных на счета банковских карт, в общем объеме средств, привлеченных от физических лиц. Анализ показывает, что на объемы привлечения рублевых средств населения в процессе осуществления банковской деятельности все значительнее влияет работа с безналичными перечислениями. Физическими лицами вексель был использован в качестве транспортировки крупных денежных сумм. Что касается других инструментов формирования ресурсной базы, то, прежде всего, необходимо отметить рост объемов размещения банковских сертификатов: депозитных – для юридических лиц и сберегательных – для физических лиц.

Сопоставление динамики объемов рублевых вкладов и доходов населения свидетельствует о том, что рост депозитов является результатом увеличения не доходов населения, а доли накопления в них и перераспределения этих накоплений из одних форм в другие, а именно, из покупки наличной валюты и валютных вкладов в рублевые депозиты.

Кроме того, клиентами банков в основном становится наиболее обеспеченная часть общества, доходы которой в последние годы только растут.

Существенную долю в формировании ресурсной базы ОАО КБ «Восточный» занимают рублевые вклады физических лиц – 55 %.

По-прежнему, приоритетным направлением удешевления ресурсов остается привлечение вкладов в иностранной валюте. Отличительной чертой 2013 года стала устойчивая положительная динамика курсов иностранных валют и, как следствие, более высокие темпы прилива (+175,4 %) по валютным вкладам по сравнению с 2011 годом. На отчетную дату доля вкладов в иностранной валюте в общем остатке вкладов населения составляет 17,7 %, что выше целевого ориентира на 1,3 % пункта. Как показал проведенный анализ, приток денежных средств во вклады был обеспечен как за счет сложившейся клиентской базы, так и за счет привлечения новых клиентов. За 2013 год количество счетов по рублевым вкладам увеличилось на 2580 счетов, до 204081 шт.; по валютным – на 679 счетов, до 2202 шт.

Исходя из вышеизложенного, основной задачей для ОАО КБ «Восточный» остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются:

  • увеличение доли пенсионеров, обсуживающихся в отделении, для чего требуется разработка специальных вкладов;
  • продолжение распространения пластиковых карт;
  • увеличение доли средств, привлеченных в долговые обязательства.

В целом проведенный анализ указывает на то, что приток денежных средств во вклады Банка был обеспечен как за счет сложившейся клиентской базы, так и за счет привлечения новых клиентов. Так за 2013 год количество счетов по рублевым вкладам увеличилось на 2580 счетов, до 204081 шт.; по валютным – на 679 счетов, до 2202 шт. В течение 2013 года клиентская база была значительно диверсифицирована по отраслям экономики и увеличилась на 76 предприятий. ОАО КБ «Восточный» ведет постоянную работу по расширению и диверсификации собственной клиентской базы в корпоративном сегменте. Основной задачей для ОАО КБ «Восточный» остается увеличение объема привлеченных ресурсов.

 

2.3. Оценка эффективности управления пассивными операциями Банка

Важнейшее значение при оценке управления пассивами коммерческого банка имеет оценка эффективности данного управления. Целесообразно рассчитать эффективность депозитной деятельности ОАО КБ «Восточный» (таблица 6).

Коэффициент стабильности депозитов:

2011 год: 94035,75 / 128816,1 = 0,73.

2012 год: 174176,04 / 229179 = 0,76.

2013 год: 260668,40 / 329960 = 0,79.

Степень постоянства депозитов:

2011 год: 51526,44 / 77289,66 = 0,67.

2012 год: 96255,18 / 132923,82 = 0,72.

2013 год: 145182,4 / 184777,6 = 0,79.

Коэффициент стабильности ресурсной базы:

2011 год: 103053 / 515264 = 0,2.

2012 год: 183343 / 509287 = 0,36.

2013 год: 263968 / 694653 = 0,38.

Показатель доли остатка средств на счетах до востребования:

2011 год: 99859 / 96018 = 1,04.

2012 год: 179622 / 22481 = 7,99.

2013 год: 245962 / 30142 = 8,16.

Результат можно представить в таблице 6.

 

Таблица 6 – Динамика показателей эффективности депозитной деятельности ОАО КБ «Восточный» за 2011-2013гг.

Показатель 2011 2012 2013 Темпы роста 2012 к 2011, % Темпы роста 2013 к 2012, %
Стабильные депозиты 94035,75 174176,04 260668,40 185,22 149,66
Совокупная величина привлеченных депозитов 128816,1 229179 329960 177,91 143,97
Срочные депозиты 51526,44 96255,18 145182,4 186,81 150,83
Депозиты до востребования 77289,66 132923,82 184777,6 171,98 139,01
Средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода 103053 183343 263968 177,91 143,97
Кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период 515264 509287 694653 98,84 136,40
Средний за период остаток средств на депозитных счетах 99859 179622 245962 179,88 136,93
Кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования 96018 22481 30142 23,41 134,08
Коэффициент стабильности депозитов 0,73 0,76 0,79 104,11 103,95
Степень постоянства депозитов 0,67 0,72 0,79 108,62 108,50
Коэффициент стабильности ресурсной базы 0,2 0,36 0,38 180,00 105,56
Показатель доли остатка средств на счетах до востребования 1,04 7,99 8,16 768,27 102,13

 

Проанализировав ряд показателей эффективности депозитной деятельности, представленных в табл.6, можно сделать ряд выводов. Так, за весь анализируемый период наблюдается тенденция увеличения всех показателей эффективности депозитной деятельности.

Коэффициент стабильности депозитов характеризует постоянную и стабильную ресурсную базу ОАО КБ «Восточный». В 2011 году значение показателя было близко к рекомендуемому (не менее 75%), а в 2012-2013гг. было выше данного значения. Для Банка это указывает на повышение эффективности управления пассивными операциями, так как определяет расширение ресурсной базы. Степень постоянства депозитов также отражает постоянство депозитных операций ОАО КБ «Восточный». При этом в 2011 году его значение составляло 68%, а в 2013 году 78%, что говорит о том, что данный вид ресурсов в полном объеме может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операций.

Согласно требованиям ЦБ РФ, постоянство депозитов должно быть обеспечено не ниже 65%. Таким образом, ОАО КБ «Восточный» соблюдает требования ЦБ РФ по величине данного коэффициента.

Коэффициент стабильности ресурсной базы отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах. Он позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная. Результат анализа показателя свидетельствует о том, что уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах на начало 2011 г. составил 20 %, а к концу 2013 г. он вырос до 38%. Нормативное значение, предусмотренное ЦБ РФ при этом должно быть не ниже 30%. Это свидетельствует о росте за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об увеличении возможностей их использования для проведения активных операций.

Показатель доли остатка средств на счетах до востребования отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода. Так, в 2011 году он составил 104 %, к концу 2013 г. он резко возрос и достиг 816%, что является положительной тенденцией в деятельности Банка и говорит о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций. Требования ЦБ РФ в отношении данного показателя составляют не менее 5,0. Таким образом, можно сказать, что ОАО КБ «Восточный» выполняет установленные требования по величине данного показателя.

Проведенный анализ свидетельствует о том, что в основном показатели (коэффициент стабильности депозитов, степень постоянства депозитов, коэффициент стабильности ресурсной базы, показатель доли остатка средств на счетах до востребования) имеют тенденцию к увеличению. Однако если коэффициенты стабильности депозитов и стабильности ресурсной базы увеличиваются небольшими темпами, то показатель доли остатка средств на счетах до востребования в период 2011-2012гг. имеет тенденцию резкого роста.

Результатом эффективности управления пассивными операциями банка является его рейтинг и уровень достаточности капитала. Для определения места ОАО КБ «Восточный» в общей банковской системе Брянска и Брянской области целесообразно представить таблицу 7.

 

Таблица 7 – Рейтинг банков Брянска и Брянской области в 2014 году

Банк Рейтинг Moody’s
1 ВТБ 24 Aaa Очень высокая способность выполнять свои долговые обязательства
2 Газпромбанк Aaa Очень высокая способность выполнять свои долговые обязательства
3 Райффайзенбанк Aaa Очень высокая способность выполнять свои долговые обязательства
4 Росбанк Aaa Очень высокая способность выполнять свои долговые обязательства
5 РоссельхозБанк Aaa Очень высокая способность выполнять свои долговые обязательства
6 Сбербанк России Aaa Очень высокая способность выполнять свои долговые обязательства
7 Русфинанс Банк Aa1 Высокая способность выполнять свои долговые обязательства
8 ОТП Банк Aa2 Высокая способность выполнять свои долговые обязательства
9 Банк Хоум Кредит Aa3 Высокая способность выполнять свои долговые обязательства
10 Кредит Европа Банк Aa3 Высокая способность выполнять свои долговые обязательства
11 Нордеа Банк A1 Умеренно высокая способность, есть возможность неблагоприятных перемен
12 РосЕвроБанк A1 Умеренно высокая способность, есть возможность неблагоприятных перемен
13 Транскапиталбанк A1 Умеренно высокая способность, есть возможность неблагоприятных перемен
14 Абсолют Банк A2 Умеренно высокая способность, есть возможность неблагоприятных перемен
15 Восточный Экспресс Банк A2 Умеренно высокая способность, есть возможность неблагоприятных перемен
16 Банк Русский Стандарт A3 Умеренно высокая способность, есть возможность неблагоприятных перемен
17 Внешпромбанк Baa1 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен

 

Продолжение таблицы 7

18 Инвестторгбанк Baa1 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
19 Росгосстрах Банк Baa1 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
20 СКБ-Банк Baa1 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
21 Тинькофф Кредитные Системы Baa1 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
22 CONTACT Банк Baa2 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
23 Балтинвестбанк Baa2 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
24 Собинбанк Baa2 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
25 СМП Банк Baa3 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
26 Татфондбанк Baa3 Достаточная способность выполнять свои долговые обязательства, однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен
27 Юниаструм Банк Ba3 Вне опасности в краткосрочной перспективе

 

Как видно из представленной таблицы 7, ОАО КБ «Восточный» является одним из ведущих частных розничных банков. В своем развитии Банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн клиентов.

ОАО КБ «Восточный»  соблюдает все установленные Банком России обязательные нормативы, выполняет резервные требования Банка России, соответствует требованиям, предъявляемым к участию в системе страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, не имеет просроченных обязательств перед Банком России и другими кредиторами. Филиалы Банка предоставляют своим клиентам весь спектр услуг, оказываемых головным офисом.

Основные нормативы представлены в таблице 8.

 

Таблица 8 – Нормативы достаточности ОАО КБ «Восточный»

  Требование 31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года
       
Норматив достаточности капитала (Н1) Норма 10% 13,6% 11,9%
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) Минимум 15% 123% 112%
Норматив текущей ликвидности (Н3) Минимум 50% 150% 174%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) Максимум 120% 87% 112%

Из представленной таблицы 8 видно, что нормативы достаточности банком соблюдены в полной мере. Данное выполнение нормативов говорит о том, что банку не грозит потеря устойчивости.

Чтобы определить эффективность использования ресурсов банка, целесообразно представить динамику показателей рентабельности.

Динамика показателей рентабельности банка представлена в таблице 9.

 

Таблица 9 – Динамика показателей рентабельности ОАО КБ «Восточный» за 2012-2013гг., %

Наименование показателя 2012 г. 2013 г. Отклонение, %
Рентабельность активов (RoA) 0,3% 0,5% 0,20%
Рентабельность капитала (RoE) 2,5% 3,3% 1,80%
Cost/Income (C/I) 60,2% 65,8% 5,8%
Операционный рычаг 31,5% 35,5% 4,0%

 

Из представленной таблицы 9 видно, что в целом за анализируемый период показатели рентабельности возросли. Рентабельность активов увеличилась на 0,2%, рентабельность капитала на 1,8%. Это указывает на повышение эффективности использования ресурсов ОАО КБ «Восточный».

В целом были проанализированы следующие основные показатели эффективности управления пассивными операциями ОАО КБ «Восточный»: коэффициент стабильности депозитов, степень постоянства депозитов, коэффициент стабильности ресурсной базы, показатель доли остатка средств на счетах до востребования. В 2013 году их значения составили 0,79; 0,79; 0,38; 8,16 соответственно. Коэффициент стабильности депозитов в 2012-2013гг. было выше нормативного значения (75%). Для Банка это указывает на повышение эффективности управления пассивными операциями, так как определяет расширение ресурсной базы. Степень постоянства депозитов составила в 2013 году 78%, что говорит о том, что данный вид ресурсов в полном объеме может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операций. Уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах на начало 2011 г. составил 20 %, а к концу 2013 г. он вырос до 38%. Показатель доли остатка средств на счетах до востребования в 2011 году он составил 104 %, к концу 2013 г. он резко возрос и достиг 816%, что является положительной тенденцией в деятельности банка и говорит о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций.

Однако следует отметить, что отсутствует стабильность и уверенность в динамике показателей. В основном показатели эффективности депозитной деятельности возрастают, однако в 2011 году не соответствуют норме. Таким образом, при проведении депозитной политики Банку следует быть осторожным и не допускать в дальнейшем отклонений указанных коэффициентов от нормы.

В целом можно говорить о невысокой эффективности депозитной деятельности.

 

 

2.4. Основные направления улучшения качества управления пассивными операциями Банка

 

Для выявления направлений оптимизации качества управления пассивными операциями следует, в первую очередь, выделить основные проблемы управления данными операциями в ОАО КБ «Восточный». Среди них обнаружены:

  1. Невысокая эффективность формирования ресурсной базы.
  2. Отсутствие маркетинговых инструментов активизации депозитной политики Банка.
  3. Отсутствие линейки новых вкладов.
  4. Низкая эффективность банковского обслуживания клиентов.

Для решения поставленных проблем целесообразно рассмотреть их более подробно и выделить мероприятия по их совершенствованию.

Важной проблемой является невысокая эффективность формирования ресурсной базы ввиду отсутствия маркетинговых инструментов активизации депозитной политики Банка.

С целью расширения ресурсного потенциала ОАО КБ «Восточный» необходимо активизировать свою депозитную политику.

Для этого целесообразно представить «дерево» проблем депозитной деятельности банка на рисунке 11.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 11 – «Дерево» проблем депозитной деятельности ОАО КБ «Восточный»

 

В качестве вариантов управленческих решений по повышению узнаваемости банка целесообразно выделить два направления:

– продвижение депозитных продуктов;

– создание имиджа банка.

Для достижения поставленной цели Банку необходимо разработать стратегию поведения на рынке. В целях реализации данной стратегии целесообразно действовать в следующих направлениях: с учетом сильных сторон уделить внимание повышению качества оказания услуг; с учетом слабых сторон уделить внимание разработке имиджа и бренда компании в целях повышения узнаваемости и организации более детального изучения рынка и анализа рыночной ситуации.

Таким образом, можно выделить два альтернативных решения продвижения депозитных продуктов.

Первым из управленческих решений должно стать создание собственной службы маркетинга для продвижения депозитных продуктов. Для продвижения депозитных продуктов необходимо выделить ряд мероприятий: повышение эффективности рекламы в сети Интернет; повышение эффективности радиорекламы; Далее целесообразно раскрыть предлагаемые мероприятия более подробно. Для повышения эффективности рекламы в Интернете Банку рекомендуется использовать баннерную рекламу.  Баннерная реклама является одним из видов Интернет-рекламы, менее всего раздражающих пользователя, что наглядно представлено на рисунке 12.

 

Рисунок 12 – Виды Интернет-рекламы, наиболее всего раздражающие пользователя

Таким образом, исходя из представленного рисунка, можно отметить, что Банку необходима баннерная реклама. Баннеры мы рекомендуем размещать в интернет-системе «Яндекс» ввиду наибольшей популярности.

Другим направлением повышения эффективности рекламы является размещение рекламы на радио.  Для этого  необходим тщательный подбор радиостанций, которые смогут предоставить услуги по производству рекламного ролика и его размещение. Целесообразно выделить наиболее популярные радиостанции (рисунок 13).

 

Рисунок 13 – Популярные радиостанции в России

 

Из рисунка 13 видно, что 41% жителей страны предпочитает слушать радиостанцию «Русское радио», 35% жителей слушают радио «Европа+», 15% слушают «Авторадио», прочие радиостанции слушают 9%. Таким образом, мы рекомендуем ОАО КБ «Восточный» записать рекламный ролик по продвижению депозитных продуктов и подписать договор на рекламу на радио «Русское радио». Это позволит повысить узнаваемость депозитов Банка на рынке банковских услуг.

Второе управленческое решение. Повышение имиджа банка и обращение в специализированные компании по продвижению депозитных продуктов. Для продвижения бренда ОАО КБ «Восточный» на отечественном рынке целесообразно использовать следующие средства рекламы: директ-мейл; телемаркетинг; сувенирная продукция.

Целесообразно определить преимущества и недостатки управленческих решений в ОАО КБ «Восточный» (таблица 10).

 

Таблица 10 – Преимущества и недостатки управленческих решений в ОАО КБ «Восточный»

Вариант решения Преимущества Недостатки
1. Создание собственной службы маркетинга

 

– налаживает процесс использования рекламных средств

– требует меньшего количества затрат;

– создает надежную систему конкурентоспособности;

– формирует образ надежности в лице клиентов

– требует изменения структуры Банка.
2. Обращение в специализированные компании по продвижению депозитных продуктов – формирует образ надежности в лице клиентов

– создает надежную систему конкурентоспособности;

– налаживает процесс использования рекламных средств

– требует большего количества затрат.

 

Таким образом, преимущества создания собственной службы маркетинга

перевешивают преимущества обращения в специализированные компании по продвижению депозитных продуктов.

Далее целесообразно предположить воздействие предлагаемых решений на количество потенциальных клиентов Банка (таблица 11).

 

Таблица 11 – Влияние управленческих решений на количество потенциальных клиентов Банка

Вариант решения Количественная оценка
1. Создание собственной службы маркетинга +1500 потенциальных клиентов
2. Обращение в специализированные компании по продвижению бренда +1000 потенциальных клиентов

 

Как видно из таблицы 11, количественная оценка управленческого решения 1 выше.

Далее целесообразно представить мероприятия по повышению эффективности депозитной деятельности.

В связи с этим одним из приоритетных направлений работы Банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства. Депозитная политика ОАО КБ «Восточный» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

С каждым клиентом ОАО КБ «Восточный» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью я предлагаю Банку прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Например, для привлечения в число своих клиентов молодого поколения мы рекомендуем ОАО КБ «Восточный» пополнить перечень вкладов новыми видами депозитов, ориентированных на эту группу населения, например, предложить вклад «Молодежный».

Данный вид вклада будет рассчитан на «молодую» часть нашего населения. Молодежью считаются люди от 18 до 30 лет, учащиеся в ВУЗах и других учебных учреждениях, или работающие в различных организациях. Данная категория граждан, в силу своего возраста, как правило, очень активна. Им очень сложно накопить денежные средства, да еще и преумножить их. Именно поэтому можно рекомендовать мягкие условия по данному виду вклада.

Также я предлагаю открыть новый вклад, который будет рассчитан на малообеспеченные слои населения. Именно поэтому первоначальный взнос установлен минимальной суммой в 500 рублей. Вкладчик будет иметь право совершать по вкладу приходные операции и снимать начисленные проценты по вкладам, открытым на срок свыше 6 месяцев, распоряжаться вкладом как лично, так и через представителя, завещать вклад любому лицу. Это будет способствовать расширению депозитной деятельности и более доверительному отношению клиентов к Банку.

Я считаю, что для клиентов ОАО КБ «Восточный» будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые новогодние и рождественские вклады, т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Это позволит получить быстрые результаты по открытию новых вкладов.

Мы рекомендуем ОАО КБ «Восточный» соединить вкладные продукты с кредитными и страховыми; разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха.

Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов ОАО КБ «Восточный» может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, Банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада. В связи с ускоренным ростом инфляции, который наблюдается в настоящий момент в России, данное предложение от ОАО КБ «Восточный» повысит его конкурентоспособность, что,  позволит расширить клиентскую базу Банка.

В рамках улучшения работы по депозитной политике и привлечения новых клиентов мы предлагаем ОАО КБ «Восточный» уделить внимание процессу банковского обслуживания корпоративных клиентов и улучшению обслуживания существующих клиентов.

Я предлагаю выделить два направления совершенствования в данной сфере:

  1. Улучшение работы с крупными корпоративными клиентами.
  2. Продвижение программных онлайн-продуктов.

Для анализа проблемы обслуживания корпоративных клиентов необходимо изучить проблемы развития обслуживания корпоративных клиентов (рис.14), преимущества, потребности крупных корпоративных клиентов.

 

Рисунок 14 – Основные проблемы обслуживания корпоративных клиентов в ОАО КБ «Восточный»

 

На основе проведенного анализа мною были выделены следующие основные проблемы развития обслуживания корпоративных клиентов в ОАО КБ «Восточный»: отсутствие качественного портфеля услуг; отсутствие развитой базы клиентов; отставание в области банковских технологий; отсутствие рынка инвестиционных банковских услуг и финансовых инструментов. Среди основных потребностей крупных корпоративных клиентов в настоящее время я предлагаю сделать упор на следующие:

– минимизация операционных рисков;

– круглосуточность и оперативность осуществления платежей;

– возможности выбора средства платежа;

– автоматизация расчетов и внедрение безбумажных форм; возможность проведения операций в режиме реального времени на разных финансовых рынках;

– комплексность информационного обеспечения;

– наличие у банка разветвленной корреспондентской сети;

– скорость информирования клиента о зачислении денежных средств;

– прямая связь с партнерами; конкурентоспособность тарифов и комиссионных вознаграждений, возможность предоставления овердрафтного кредита по счету клиента;

– наиболее позднее время окончания приема платежей к исполнению от клиентов; наличие у банка единой службы обработки платежей; автоматизированное отслеживание исходящих платежей;

– проведение клиринговых взаимозачетов по платежам, фондовым сделкам.

Таким образом, по итогам проведенного проблемного анализа я предлагаю осуществить создание в Банке единой системы обслуживания клиентов и соответствующее разделение полномочий (с учетом специализации менеджеров банка) по окончании проведения их сегментации по группам.

Для повышения эффективности банковского обслуживания мною предлагается создать в Банке подразделение, осуществляющее индивидуальный подход к каждому доходному и перспективному корпоративному клиенту.

Для совершенствования клиентского обслуживания необходимо выявлять возможные резервы для повышения эффективности планирования работы с клиентом, разработки актуального для клиента ассортимента услуг,  управления портфелем услуг клиента, индивидуального планирования его деятельности. Реализация предложенных мною направлений поможет Банку разработать эффективную стратегию по каждому приносящему доход клиенту, создать реально выполнимые планы по их обслуживанию. Это, в свою очередь, будет способствовать достижению совместно сформулированных стратегических целей и росту доходов как корпоративного клиента, так и ОАО КБ «Восточный».

Использование современных информационных технологий и функционального моделирования бизнес-процессов обслуживания корпоративных клиентов в современном российском банке позволит избавиться от лишних звеньев в механизмах планирования и реализации их обслуживания.

В целом можно сделать вывод, что в ОАО КБ «Восточный» выявлен ряд проблем и недостатков в депозитной политике: малообеспеченные слои населения не могут внести деньги на вклад с высокой процентной ставкой, так как минимальная сумма первоначального взноса для них слишком высока; вклады с высокой процентной ставкой и низкой суммой первоначального взноса доступны лишь VIP-клиентам и пенсионерам; выгодные вклады доступны лишь высокообеспеченным слоям населения, так как первоначальная и дополнительная сумма взноса достаточно велики; не по всем вкладам осуществляется выдача процентов и др. Решениями могут быть: открытие новых вкладов, продвижение депозитной деятельности; минимизация операционных рисков; круглосуточность и оперативность осуществления платежей; возможности выбора средства платежа; автоматизация расчетов и внедрение безбумажных форм; возможность проведения операций в режиме реального времени на разных финансовых рынках; комплексность информационного обеспечения; наличие у банка разветвленной корреспондентской сети; скорость информирования клиента о зачислении денежных средств; прямая связь с партнерами; конкурентоспособность тарифов и комиссионных вознаграждений, возможность предоставления овердрафтного кредита по счету клиента; наиболее позднее время окончания приема платежей к исполнению от клиентов; наличие у банка единой службы обработки платежей; автоматизированное отслеживание исходящих платежей; проведение клиринговых взаимозачетов по платежам, фондовым сделкам.

Далее следует изучить возможность применения моделей экономико-математического прогнозирования деятельности банка.

Экономическое прогнозирование – это процесс разработки прогнозов экономических показателей, основанный на научных методах и моделях. Такое прогнозирование часто базируется на методе перспективной экстраполяции, согласно которому выдвигается предположение о том, что закономерность развития, действовавшая в прошлом (внутри временного ряда исследуемого показателя), сохранится, по крайней мере, и в ближайшем будущем.

Спрогнозируем стоимость пассивов ОАО КБ «Восточный» на 2014 год.

Исходные данные для прогнозирования представлены в таблице 12.

 

Таблица 12 – Исходные временные ряды показателей ОАО КБ «Восточный» за 2010-2013 годы

Год 2010 2011 2012 2013
Номер уровня исходного временного ряда t 1 2 3 4
Пассивы банка, млн.руб. 103548 121532 197081 201756

 

Спрогнозируем стоимость пассивов банка к концу 2014 года. С помощью табличного процессора Microsoft Excel были определены параметры моделей, и рассчитаны прогнозные значения по ним (таблица 13).

 

Таблица 13 – Параметры трендовых моделей и прогнозные значения стоимости пассивов ОАО КБ «Восточный» к концу 2014 года (k=1)

Модель Параметры модели Коэффициент детерминации R2 Прогноз по модели, млн. руб.
а0 а1
Линейная 63436 37017 0,887 248523
Показательная 80366 1,282 0,897 278342
Степенная 98193 0,530 0,884 230285
Логарифмическая 93883 78157 0,858 219671

На рисунке 15 показаны линии тренда и их уравнения.

 

Рисунок 15 – Прогнозирование стоимости пассивов ОАО КБ «Восточный» к концу 2014 года, млн. руб.

 

Из рисунка 15 видно, что стоимость пассивов банка имеет восходящий тренд, а коэффициенты детерминации моделей свидетельствуют об устойчивости процесса роста пассивов. Линейная модель показывает, что стоимость пассивов увеличивалась в среднем на 37017 млн. руб. за один год. Согласно показательной модели пассивы ежегодно росли в среднем в 1,282 раза, или на 28,2%. Средняя прогнозируемая стоимость пассивов к концу 2014 года составляет 244519 млн. руб. (рисунок 19). Большее из прогнозных значений в таблице 13 (278342 млн. руб.) можно рассматривать в качестве оптимистического прогноза, меньшее (219671 млн. руб.) – в качестве пессимистического.

Таким образом, 2014 году ожидается рост пассивов ОАО КБ «Восточный».

Таким образом, к предложенным мною рекомендациям по оптимизации управления пассивными операциями ОАО КБ «Восточный» относятся: 1) постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг; 2)прогнозирование развития потребностей клиентов; 3) создание новых направлений банковского бизнеса; 4) проведение маркетинговых исследований, 5) разработка полного спектра банковских продуктов и услуг; 6) создание службы телемаркетинга – рекламы банковских вкладов по телефону, которая будет оказываться бесплатно; 7) совершенствование процесса банковского обслуживания корпоративных клиентов; 8) создание в Банке подразделения, осуществляющего индивидуальный подход к каждому доходному и перспективному корпоративному клиенту.

Данные рекомендации позволят ОАО КБ «Восточный» повысить практическую эффективность обслуживания клиентов, помогут выбрать эффективную стратегию по каждому приносящему доход клиенту, создать реально выполнимые планы по их обслуживанию, что будет способствовать достижению совместно сформулированных стратегических целей и росту доходов как клиента, так и обслуживающего его банка.

Результатом внедрения и проведения рекламных мероприятий станет обновленная депозитная политика ОАО КБ «Восточный».

Таким образом, предложенные рекомендации позволят ОАО КБ «Восточный» повысить практическую эффективность обслуживания клиентов, помогут выбрать эффективную стратегию по каждому приносящему доход клиенту, создать реально выполнимые планы по их обслуживанию, что будет способствовать достижению совместно сформулированных стратегических целей и росту доходов как клиента, так и обслуживающего его банка.

 

 

Заключение

 

Пассивные операции являются операциями по мобилизации средств, а именно: привлечению кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получению кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг.

Основным видом пассивных операций коммерческого банка являются депозитные операции. Они представляют собой определенные операции банка, которые направлены на привлечение денежных средств клиентов (как юридических лиц, так и физических лиц) посредством открытия вкладов на различные сроки (определенные или до востребования).

Современные коммерческие банки строят свою деятельность на сформированной ресурсной базе. Для этого им необходимо привлекать вклады физических и юридических лиц. В этой связи особое значение приобретает формирование депозитной политики, которая должна учитывать не только направления деятельности банковского учреждения, но и приобретение максимально возможного дохода в целях поддержания ликвидности банка. В разрабатываемой депозитной политике банковское учреждение старается учесть возможности увеличения своих средств, предопределить возможное соотношение собственных и заемных источников финансирования, выделить обязательства по структуре заемных источников; найти взаимосвязь срочных депозитов и иных видов депозитов. В ходе проведенного исследования мною были выявлены следующие основные направления депозитной политики современного банковского учреждения: осуществление анализа рынка депозитов; выделение целевых сегментов; осуществление политики снижения расходов; формирование оптимальной системы управления депозитами.

В целом можно отметить, что главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения. Они и представляют собой обязательства банка.

Оценка пассивных операций проводилась на основе изучения деятельности ОАО КБ «Восточный».

ОАО КБ «Восточный» является одним из ведущих частных розничных банков России. В своем развитии банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн клиентов.

Развитию качественных банковских услуг способствует действующая в ОАО КБ «Восточный» система корпоративного управления. Важную роль в системе корпоративного управления играет Комитет по стратегии и корпоративному управлению. В его компетенцию входит выработка рекомендаций для Правления по вопросам стратегического развития Банка и совершенствования корпоративного управления.

На протяжении 2013 года в Банке значительное внимание уделялось оптимизации существующих технологий работы с клиентами, повышению эффективности предложения банковских продуктов и сервисов, упрощению внутренних процедур, улучшению клиентского сервиса, повышению уровня контроля за деятельностью подразделений корпоративного блока как Головного офиса, так и  филиалов Банка.

Активная работа Банка по расширению комплекса предоставляемых услуг для физических лиц, взвешенная процентная политика по вкладам, гибкий график работы, а также использование банковских технологий позволили ОАО КБ «Восточный» увеличить за 2013 год объем средств физических лиц до 329960 тыс.руб.

В работе была проанализирована динамика и структура активов Банка за 2011-2013гг. По сравнению с 2012 годом в 2013 году активы Банка возросла на 2,7% и составили 228 638,9 млн. рублей. Данный рост указывает на укрепление устойчивости ОАО КБ «Восточный».

В работе была также проанализирована динамика и структура пассивов Банка за 2011-2013гг. По сравнению с 2012 годом в 2013 году пассивы ОАО КБ «Восточный» возросли на 2,37% и составили 201756 млн.руб. Следует отметить, что пассивы увеличивались с постоянной тенденцией. Это говорит об устойчивой ресурсной базе, которая способствует развитию кредитования.

Существенную долю в формировании ресурсной базы ОАО КБ «Восточный» занимают рублевые вклады физических лиц – 55 %.  Проведенный анализ указывает на рост пассивных операций в 2,09 раза за 2011-2013гг. Данное увеличение произошло в основном за счет роста привлеченных средств на 65,49%, увеличения прочих обязательств на 193,16%, а также возрастания доходной базы в 2,17 раза и роста капиталов и фондов на 94,88%.

В течение 2013 года клиентская база была значительно диверсифицирована по отраслям экономики и увеличилась на 76 предприятий.

Также в 2013 году: срочная ресурсная база увеличилась в 4 раза – до 352 тыс. рублей; была расширена продуктовая линейка для корпоративных клиентов; количество зарплатных проектов увеличилось на 27. Это говорит о расширении ресурсной базы Банка и повышению эффективности пассивных операций.

Депозиты юридических лиц возросли в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 264697 тыс.руб. (более чем в 4 раза). Это является положительным фактором для Банка, так как увеличивает его ресурсную базу и свидетельствует об увеличении доверия к нему.

К предложенным мною направлениям совершенствования управления пассивными операциями ОАО КБ «Восточный» относятся:

  • постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства (например, вкладов, ориентированных на разные группы населения);
  • прогнозирование развития потребностей клиентов, проведение маркетинговых исследований, связанных с разработкой и предложением полного спектра банковских продуктов и услуг;
  • выплата процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь;
  • создание службы телемаркетинга, в функции которой будет входить разработка рекламы банковских вкладов по телефону;
  • совершенствование банковского обслуживания корпоративных клиентов; (минимизация операционных рисков; круглосуточность и оперативность осуществления платежей; возможности выбора средства платежа; автоматизация расчетов и внедрение безбумажных форм; возможность проведения операций в режиме реального времени на разных финансовых рынках и проч.);
  • создание в Банке подразделения, осуществляющего индивидуальный подход к каждому доходному и перспективному корпоративному клиенту.

Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами банку необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов физических лиц. При этом Банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.

Выживаемость банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ. Совершенствование работы Банка с клиентами имеет  немаловажное значение в повышении его имиджа и репутации и может привести к стимулированию дополнительных вкладов от населения. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности, ОАО КБ «Восточный» необходимо разработать стратегию депозитной политики.

С целью расширения депозитной базы Банку следует обратить внимание на такой инструмент привлечения средств, как сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка.

В работе была предложена экономико-математическая модель прогнозирования показателей деятельности Банка. Данная модель позволила осуществить прогноз пассивов ОАО КБ «Восточный» на конец 2014 года. Согласно расчетам, средняя прогнозируемая стоимость пассивов к концу 2014 года составляет 244519 млн. руб. Большее из прогнозных значений (278342 млн. руб.) можно рассматривать в качестве оптимистического прогноза, меньшее (219671 млн. руб.) – в качестве пессимистического. Данные показатели выше 2014 года, что указывает на положительную динамику развития пассивных операций Банка.

Таким образом, предложенные рекомендации позволят ОАО КБ «Восточный» повысить практическую эффективность обслуживания клиентов, помогут выбрать эффективную стратегию по каждому приносящему доход клиенту, создать реально выполнимые планы по их обслуживанию, что будет способствовать достижению совместно сформулированных стратегических целей и росту доходов как клиента, так и обслуживающего его банка.

 

 

Список использованных источников

 

 

  1. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)». – М.: Издательская группа ИНФРА М-НОРМА, 2010. – 105 с.
  2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». – М.: Издательская группа ИНФРА М-НОРМА, 2010. – 101 с.
  3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
  4. Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».
  5. Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска (утв. Банком России 28.09.2012 № 387-П).
  6. Инструкция Банка России №28-п «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2007г.
  7. Акинин П. В. Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит. – 2014. – № 13 (253). – С. 33 – 35.
  8. Андрюшин С.А. Банковские системы: Учебное пособие / Финансовая Академия при Правительстве РФ. – М.: Альфа-М: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 384 с.
  9. Анесянц С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг. -М.: Контур, 2012. – 155 с.
  10. Аристов Д.В. Ликвидность банков: скрытая угроза / Д.В.Аристов, К.О.Гузов // Деньги и кредит. – 2012. – № 7. – С.49-52.
  11. Афонина С.В. Электронные деньги. – СПб.: Питер, 2011. – 125 с.
  12. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – 3-e изд., перераб. и доп. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012. – 528 с.
  13. Банковская система России – перспективы благоприятны. // Рынок ценных бумаг – 2013. – №8. – С.6-9.
  14. Банковские операции / под ред. О.И. Лаврушиной. – М.: «ИНФРА-М», 2012. – 365 с.
  15. Банковские электронные системы. Их актуальность. // Эксперт. – 2013. – №20. – С.7-9.
  16. Банковский маркетинг / под ред. Е.Е. Старикова. – М., 2012. – 295 с.
  17. Банковское дело / под ред. В. И. Колесникова. – М. «Финансы и статистика», 2012. – 340 с.
  18. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2011. – 230 с.
  19. Банковское дело: Учебник для средних профессиональных учебных заведений/ Под ред. проф. А.М.Тавасиева. – М.: Юнити-дана, Единство. 2012. – 230 с.
  20. Банковское дело: Учебник/под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: Юристъ, 2011. – 210 с.
  21. Бикмухаметова Р. Б. Теоретические аспекты управления пассивами коммерческого банка // Молодой ученый. – 2013. – №10. – С. 291-294.
  22. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью, – М.: 2012. – 340 с.
  23. Герасименко Р.А., Хорошева Е.И., Герасименко В.В. Депозитная политика банков и факторы, влияющие на ее формирование // Финансы, учет, банки. – №1. – 2013. – С. 141-150.
  24. Горелая Н.В. Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. А.М. Карминского. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 272 с.
  25. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А., Оценка периода использования остатков денежных средств с расчетных счетов клиентов. //Банковское дело. – 2014. – №1. – С.13-15.
  26. Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина, М., 2012. – 315 с.
  27. Долан Э. Дж., Кемпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – М. – 2012. – 340 с.
  28. Ершов М.В. Мир в посткризисных условиях – новые проблемы // Деньги и кредит. – №1. – 2012. – С.48-53.
  29. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. – М.: ИКФ Омега – Л, 2012. – 424 с.
  30. Козлова Е.П., Голанина Е.Н. Банк и клиент – физическое лицо. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 120 с.
  31. Крилевский Н.А. Основные пути развития клиентской базы банка. // Деньги и кредит – 2013. – №9. – С. 6 – 32.
  32. Курбатов А. А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации // Хозяйство и право.- 2014.-№9.- С.3-80.
  33. Ламбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива. – СПб.: «Перспектива», 2012. – 210 с.
  34. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 320 с.
  35. Мерцалова А.И., Лазаренко А.Л. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: Учебное пособие. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 416 с.
  36. Панькин А.С. Структурируемые банковские вклады как оптимальный инструмент инвестирования временно свободных денежных средств // Банковское дело. – 2014. – №9. – С. 56-59.
  37. Современное состояние и проблемы финансового рынка России. // «Рынок Ценных Бумаг». – 2013. – №7. – С.5-8.
  38. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 464 с.
  39. Субботина К. Е. Особенности развития депозитных операций в банках России // Молодой ученый. – 2014. – №7. – С. 412-414.
  40. Фалько С.Г., Жевага А.А., Зубов С.А. Контроллинг в банке: Учебное пособие / Под ред. проф. А.М. Карминского. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 288 с.
  41. Статьи о банках и банковской деятельности (bankir.ru).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

 

 

 

 

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.