Аналитический баланс

Показатель на н.г на к.г
Внеоборотные активы, в.т.ч. 139668 138813
Нематериальные активы 0 139
Основные средства 139668 138674
Оборотные активы, в т.ч. 16115 21756
Запасы 3792 2728
Дебиторская задолженность 11583 14843
Денежные средства и их эквиваленты 740 4185
Итог баланса 155783 160569
Собственные средства, в т.ч. 148709 151760
Уставный капитал 127692 127692
Добавочный капитал 22265 22265
Непокрытый убыток 1248 0
Нераспределенная прибыль отчетного года 0 1803
Краткосрочные обязательства, в т.ч. 7074 8809
Краткосрочная кредиторская задолженность 2936 7306
Кредиты 4138 1503
Баланс 155783 160569

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ динамики и структуры

Показатель

 

на н.г

 

на к.г Отклонение
млн.руб. % млн.руб. % Абсолют-ное, млн.руб. Относительное, %
Внеоборотные активы, в.т.ч. 139668 89,7 138813 86,5 -855 99,4
Нематериальные активы 0 0,0 139 0,1 139
Основные средства 139668 100,0 138674 99,9 -994 99,3
Оборотные активы, в т.ч. 16115 10,3 21756 13,5 5641 135,0
Запасы 3792 23,5 2728 12,5 -1064 71,9
Дебиторская задолженность 11583 71,9 14843 68,2 3260 128,1
Денежные средства и их эквиваленты 740 0,0 4185 0,0 3445 565,5
Итог баланса 155783 100,0 160569 100,0 4786 103,1
Собственные средства, в т.ч. 148709 95,5 151760 94,5 3051 102,1
Уставный капитал 127692 85,9 127692 84,1 0 100,0
Добавочный капитал 22265 15,0 22265 14,7 0 100,0
Непокрытый убыток 1248 0,8 0 0,0 -1248 0,0
Нераспределенная прибыль отчетного года 0 0,0 1803 1,2 1803
Краткосрочные обязательства, в т.ч. 7074 4,5 8809 5,5 1735 124,5
Краткосрочная кредиторская задолженность 2936 41,5 7306 82,9 4370 248,8
Кредиты 4138 58,5 1503 17,1 -2635 36,3
Баланс 155783 100,0 160569 100,0 4786 103,1

 

Анализируя данных таблицы, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре активов предприятия на начало года занимали внеоборотные активы, они составили 89,7%. Если провести сравнение начала и конца года, то внеоборотные активы снизились на 855 млн. руб. или на 0,6%.

Оборотные активы  увеличились на 5641 млн.руб. или на 35%. В структуре оборотных активов наибольший удельный вес в начале года занимала дебиторская задолженность 71,9 %. В конце года происходит ее увеличение на 28,1%.

Исследуя динамику запасов видим, что они  снизились на 1064 млн.руб   или на 19,1%.

В пассиве наибольшая доля принадлежит собственным средствам, которые на конец года занимали 94,5% и темп прироста составил 2,1%

Краткосрочные обязательства также выросли, их прирост составил 1735 млн.руб. или 24,5%

 

Показатель нг кг Отклонение
Собственный  оборотный капитал      
Чистые активы      
Коэффициент обеспеченности собственного оборотного капитала      
Коэффициент финансовой зависимости      
Коэффициент финансовой независимости      
Финансовый леверидж      
Коэффициент финансовой устойчивости      
Коэффициент маневренности      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ликвидность  млн.руб.

Статьи актива по степени ликвидности руб. Статьи пассива по степени срочности обязательств руб. Степень ликвидности баланса
начало года
А1 Высоколиквидные активы 740 П1  Наиболее срочные пассивы 2936 А1≤П1
А2 Быстрореализуемые  активы 11583 П2  Краткосрочные пассивы 4138 А2≤П2
А3 Медленно реализуемые активы 3792 П3 Долгосрочные  пассивы 0 А3≥П3
А4 Труднореализуемые активы 139668 П4 Постоянные пассивы 148709 А4≤П4
конец года
А1 Высоколиквидные активы 4185 П1  Наиболее срочные пассивы 7306 А1≤П1
А2 Быстрореализуемые  активы 14843 П2  Краткосрочные пассивы 1503 А2≥П2
А3 Медленно реализуемые активы 2728 П3 Долгосрочные  пассивы 0 А3≥П3
А4 Труднореализуемые активы 138813 П4 Постоянные пассивы 151760 А4≤П4

Бухгалтерский баланс является ликвидным если соблюдается следующие неравенства: А1 ≥ П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ≤ П4.

Из данных таблицы, можно сделать вывод, что баланс предприятия неликвиден, так как наиболее ликвидные активы были меньше суммы наиболее срочных обязательств.

 

А1 Высоколиквидные активы – денежные средства

А2 Быстрореализуемые  активы – дебиторка

А3 Медленно реализуемые активы – запасы

А4 Труднореализуемые активы – внеоборотные активы

 

П1  Наиболее срочные пассивы – кредиторская зад-ть

П2  Краткосрочные пассивы – кредиты

П3 Долгосрочные  пассивы – долгосрочные кредиты

П4 Постоянные пассивы – собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

коэффициенты

Показатель формула нг кг Отклонение, +-
Собственный  оборотный капитал Оборотные активы-кредиты 11977 20253 8276
Чистые активы Баланс – краткосрочные обязательства 148709 151760 3051
Коэффициент обеспеченности собственного оборотного капитала (собственный капитал – внеоборотные активы) / оборотные активы 0,561 0,595 0,034
Коэффициент финансовой зависимости Краткосрочные обязательства / итого баланса 0,019 0,055 0,036
Коэффициент финансовой независимости Собственные средства / итог баланса 0,955 0,945 -0,009
Коэффициент платежеспособности Оборотные активы / краткосрочные обязательства 2,278 2,470 0,192
Коэффициент маневренно (собственный капитал – внеоборотные активы) / собственный капитал 0,061 0,085 0,025

 

Собственный оборотный капитал имеет тенденцию к росту, за анализируемый период он вырос с 11977 до 20253 млн.руб, то есть на 8276 млн.руб.

Чистые активы также растут, прирост за год равен 3051 млн.руб.

Коэффициент маневренности хоть и имеет положительное значение, но оно очень мало. Это говорит о том, что у предприятия большая сумма основных средств, что делает капитал предприятия слабоманевренным. То есть  в перспективе может наблюдаться нехватка собственных оборотных средств.

Рассчитав коэффициент финансовой независимости видно, что он соответствует нормативному значению, при этом он имеет тенденцию к снижению, так если в начале года организация была независимой от внешней среды на 95,5%, то к концу года на 94,5%.

Также можно сделать вывод, что предприятие платежеспособно, так как коэффициент платежеспособности выше рекомендуемого значения (больше 2-х) и имеет тенденцию к росту, так как за анализируемый период вырос на 0,192

 

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Доступа нет, контент закрыт

Был ли этот материал полезен для Вас?

Комментирование закрыто.